Het belastingvoordeel voor elektrische voertuigen: wat er is gebeurd, wat de toekomst brengt en wat u nog kunt claimen
Als u vóór oktober 2025 een elektrisch voertuig heeft gekocht in de verwachting een flinke belastingvermindering te krijgen, is er goed nieuws: u kunt deze nog steeds claimen op uw belastingaangifte over 2025. Als u nu een nieuwe auto koopt of dit van plan bent, zijn de regels volledig veranderd — en de IRS biedt nu een ander soort voordeel dat geldt voor alle nieuwe voertuigen, niet alleen voor EV's.
Deze gids zet alles op een rij wat u moet weten over de oude belastingverminderingen voor EV's (die u mogelijk nog kunt claimen), de nieuwe aftrek van rente op autoleningen en hoe u het meeste uit beide kunt halen.
Wat was de federale belastingvermindering voor elektrische voertuigen?
De federale belastingvermindering voor EV's — officieel het Clean Vehicle Credit genoemd — werd ingesteld onder de Inflation Reduction Act van 2022. Het bood tot $7.500 voor nieuwe elektrische voertuigen en $4.000 voor gebruikte EV's, waardoor elektrische auto's aanzienlijk betaalbaarder werden voor miljoenen Amerikanen.
Het krediet was van toepassing op plug-in elektrische voertuigen (PEV's) en brandstofcel elektrische voertuigen (FCEV's) die voldeden aan specifieke vereisten rond de voertuigprijs, het inkomen van de koper en productie in Noord-Amerika.
Het krediet eindigde op 30 september 2025
Toen de One Big Beautiful Bill Act op 4 juli 2025 tot wet werd verheven, werd het Clean Vehicle Credit afgeschaft voor voertuigen die na 30 september 2025 zijn gekocht. Als u op of vóór die datum een kwalificerende EV heeft gekocht, kunt u het krediet nog steeds claimen op uw belastingaangifte over 2025. Als u na die datum heeft gekocht, is het oude krediet vervallen.
Dit maakt het begrijpen van de regels belangrijker dan ooit — vooral voor iedereen die vlak voor de deadline een aankoop heeft gedaan.
De oude nieuwe belastingvermindering voor EV's (voor aangiftes over 2025)
Als u op of vóór 30 september 2025 een nieuw kwalificerend elektrisch voertuig heeft gekocht, kunt u tot $7.500 aan belastingvermindering claimen op uw aangifte over 2025.
Limieten voor de voertuigprijs
Niet elke EV komt in aanmerking. De catalogusprijs (MSRP) van uw voertuig moet binnen deze limieten vallen:
- Sedans en personenauto's: $55.000 of minder
- Vans, SUV's en lichte vrachtwagens: $80.000 of minder
Inkomensgrenzen (Modified AGI)
Uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) mag de volgende bedragen niet overschrijden:
| Aangiftestatus | MAGI-limiet |
|---|---|
| Gehuwd, gezamenlijke aangifte | $300.000 |
| Gezinshoofd | $225.000 |
| Alleenstaand / overige indieners | $150.000 |
Als uw inkomen deze drempels overschrijdt in zowel het huidige jaar als het voorgaande jaar, bent u gediskwalificeerd — er wordt gekeken naar welk jaar het laagste inkomen heeft.
Overige vereisten
- Het voertuig moet nieuw zijn (niet eerder op naam gesteld of geregistreerd door een andere koper)
- Het moet in Noord-Amerika zijn geassembleerd
- De accu moet voldoen aan de sourcing-vereisten onder de Inflation Reduction Act
- U moet het kopen bij een erkende dealer (niet van een particuliere verkoper)
- U moet het voertuig voornamelijk in de Verenigde Staten gebruiken
Controleer de lijst van de IRS op FuelEconomy.gov om te bevestigen of uw specifieke voertuigmodel in aanmerking komt voordat u aangifte doet.
Hoe u het nieuwe EV-krediet claimt op uw aangifte over 2025
Om het New Clean Vehicle Credit te claimen:
- Dien IRS Form 8936 in bij uw belastingaangifte
- Vul het VIN van het voertuig in (Vehicle Identification Number)
- Verzamel documentatie: de aankoopbon van de dealer, het kentekenbewijs en de voertuigidentificatie
Houd er rekening mee dat dit een niet-restitueerbaar krediet is, wat betekent dat het uw belastingverplichting tot nul kan verlagen, maar geen teruggaaf oplevert bovenop wat u al heeft betaald.
De oude belastingvermindering voor gebruikte EV's (voor aangiftes over 2025)
Kopers van kwalificerende gebruikte elektrische voertuigen op of vóór 30 september 2025 konden een krediet claimen gelijk aan 30% van de aankoopprijs, tot een maximum van $4.000.
Vereisten voor gebruikte EV's
- De verkoopprijs moet $25.000 of minder zijn
- Het voertuig moet een modeljaar hebben dat ten minste twee jaar ouder is dan het jaar van aankoop
- Moet gekocht zijn bij een erkende dealer
- U moet de eerste koper zijn van dit specifieke gebruikte voertuig onder dit krediet (geen eerdere claims op dezelfde auto)
- Het voertuig moet voldoen aan dezelfde regels voor assemblage in Noord-Amerika en accu-sourcing
Inkomensgrenzen voor gebruikte EV's
| Aangiftestatus | MAGI-limiet |
|---|---|
| Gehuwd, gezamenlijke aangifte | $150.000 |
| Gezinshoofd | $112.500 |
| Alleenstaand / overige indieners | $75.000 |
Dezelfde regel voor het inkomen van het voorgaande jaar is hier van toepassing: gebruik het inkomen van het jaar dat het laagst is.
Het commerciële krediet voor schone voertuigen
Bedrijven die vóór 30 september 2025 kwalificerende elektrische commerciële voertuigen hebben gekocht, kunnen het Commercial Clean Vehicle Credit claimen:
- Tot $7.500 voor voertuigen onder de 14.000 lbs
- Tot $40.000 for zwaardere voertuigen zoals bestelwagens, vrachtwagens en bussen
Het krediet wordt berekend als het laagste van:
- 15% van de fiscale basis van het voertuig (of 30% voor volledig elektrische voertuigen)
- De incrementele kosten vergeleken met een vergelijkbaar benzinevoertuig
In tegenstelling tot het krediet voor persoonlijk gebruik zijn er voor bedrijven geen inkomensgrenzen. Het voertuig moet echter voor zakelijke doeleinden worden gebruikt, op naam van uw bedrijf staan en op FuelEconomy.gov als in aanmerking komend vermeld staan.
Gebruik ook voor commerciële voertuigen IRS Form 8936, waarbij u aangeeft dat het wordt geclaimd onder het zakelijke gedeelte van het formulier.
Wat is er nieuw in 2026: De aftrek van rente op autoleningen
De One Big Beautiful Bill Act heeft de EV-korting niet alleen afgeschaft—het is vervangen door iets anders. Vanaf het belastingjaar 2025 (lopend tot en met 2028) kunnen belastingbetalers tot $ 10.000 per jaar aftrekken aan rente betaald op kwalificerende autoleningen.
Dit is een belangrijke verschuiving: in plaats van kopers van elektrische voertuigen te belonen bij aankoop, beloont de nieuwe regeling kopers van voertuigen van Amerikaanse makelij over een langere periode.
Wie komt in aanmerking voor de nieuwe aftrek?
Om aanspraak te maken op de renteaftrek voor autoleningen:
- De lening moet zijn aangegaan na 31 december 2024
- Het voertuig moet nieuw zijn en geassembleerd in de Verenigde Staten (binnenlands geproduceerd)
- De lening moet voor persoonlijk gebruik zijn (niet zakelijk)
- De aftrek is van toepassing op de jaarlijks betaalde rente—geen eenmalige korting
Inkomensgrenzen
De aftrek wordt geleidelijk afgebouwd voor hogere inkomens:
| Indienstatus | Afbouw begint bij |
|---|---|
| Alleenstaanden | Boven $ 100.000 MAGI |
| Gezamenlijke indieners | Boven $ 200.000 MAGI |
Standaardaftrek versus gespecificeerde aftrek
Dit is een van de zeldzame aftrekposten "boven de streep"—u kunt hier aanspraak op maken ongeacht of u de standaardaftrek gebruikt of kiest voor gespecificeerde aftrek. Dat maakt het toegankelijk voor de meeste belastingbetalers, niet alleen voor degenen die hun aftrekposten specificeren op hun aangifte.
Wat het in de praktijk betekent
Stel dat u een nieuw Amerikaans voertuig financiert met een hoofdsom van 2.400 aan rente. Dat bedrag is aftrekbaar—het verlaagt uw belastbaar inkomen, niet direct uw belastingaanslag. De werkelijke belastingbesparing hangt af van uw marginaal tarief.
De maximale aftrek van $ 10.000 is het meest waardevol voor kopers van dure voertuigen in de eerste jaren van hun lening, wanneer de rentebetalingen het hoogst zijn.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
Niet eerst FuelEconomy.gov controleren: Fabrikanten werken regelmatig bij welke uitvoeringen in aanmerking komen. Een voertuig dat vorig jaar in aanmerking kwam, voldoet dit jaar mogelijk niet meer vanwege wijzigingen in de regels voor de herkomst van batterijen. Verifieer altijd uw specifieke model en configuratie voor aankoop.
De inkomensgrens missen: De korting gebruikt het laagste bedrag van uw MAGI van het huidige jaar of het voorgaande jaar. Als u in 2024 een jaar met een hoog inkomen had, maar in 2025 een lager inkomen, kan uw inkomen uit 2024 u nog steeds diskwalificeren.
Tweemaal aanspraak maken op een tweedehands EV-korting voor dezelfde auto: De korting voor gebruikte EV's kan slechts één keer per voertuig worden geclaimd. Als een auto eerder met deze korting is verkocht, kan een volgende koper er geen aanspraak meer op maken.
Vergeten Formulier 8936 in te dienen: De korting verschijnt niet automatisch. U moet het juiste formulier indienen en het chassisnummer (VIN) van het voertuig vermelden.
De optie voor verrekening bij het verkooppunt missen: Gedurende 2024 en de eerste negen maanden van 2025 konden kopers de korting direct overdragen aan dealers op het moment van aankoop—waardoor ze in feite vooraf een korting kregen in plaats van te wachten op een belastingteruggave. Als u dit heeft gedaan, kunt u de korting niet ook nog eens claimen op uw belastingaangifte.
Documentatie voor EV-kortingen en aftrekposten
Of u nu aanspraak maakt op de EV-korting van 2025 of de nieuwe renteaftrek op uw autolening, een grondige administratie beschermt uw claim:
Voor de EV-korting (aangifte 2025):
- Verkoopbewijs en aankoopovereenkomst van de dealer
- Kentekenbewijs met het VIN
- Documentatie die de adviesprijs (MSRP) van het voertuig aantoont
- Bevestiging van FuelEconomy.gov over de geschiktheid
Voor de renteaftrek op de autolening (2025 en daarna):
- Jaaropgave van uw kredietverstrekker met de totale betaalde rente
- Documenten van de leningsovereenkomst die laten zien dat de lening is afgesloten na 31 december 2024
- Documentatie dat het voertuig in de Verenigde Staten is geassembleerd
Bewaar deze gegevens minstens drie jaar na indiening—dit is de gebruikelijke termijn voor controles door de IRS.
Moet u nu een EV kopen?
Nu de federale EV-aankoopkorting na 30 september 2025 is verdwenen, is de financiële berekening voor EV-kopers veranderd. De nieuwe renteaftrek op autoleningen is beschikbaar voor alle nieuwe voertuigen van Amerikaanse makelij—benzine, hybride of elektrisch—niet alleen voor EV's.
EV-stimuleringsmaatregelen op staatsniveau blijven in veel staten beschikbaar en zijn niet beïnvloed door de wijziging in de federale wetgeving. Californië, New York, Colorado en andere staten bieden hun eigen kortingen aan die EV's nog steeds financieel aantrekkelijk kunnen maken.
Als u uw opties afweegt:
- Heeft u al een EV gekocht voor 1 oktober 2025? Dien Formulier 8936 in om uw korting te claimen—laat geen geld liggen.
- Koopt u een nieuwe auto in 2026? Zoek naar een voertuig van Amerikaanse makelij om de renteaftrek op de autolening te maximaliseren.
- Overweegt u sowieso een EV? Houd rekening met brandstofbesparingen, staatsstimulansen en lagere onderhoudskosten naast het verlies van de federale korting.
Houd uw financiën georganiseerd tijdens de belastingaangifte
Of u nu de oude EV-korting claimt of de nieuwe renteaftrek op uw autolening, een nauwkeurige administratie maakt het verschil tussen een soepele aangifte en een stressvolle controle. Beancount.io biedt plain-text accounting die u een transparant, versiebeheerd overzicht van uw financiën geeft—zodat elke aftrekpost wordt gedocumenteerd en niets over het hoofd wordt gezien. Begin gratis en ontdek waarom ontwikkelaars en financiële professionals vertrouwen op plain-text accounting voor duidelijkheid en controle.
