賃貸物件オーナーのためのForm 1098: すべての欄をSchedule Eの正しい行に載せる方法
Form 1098のBox 1はSchedule E line 12へ、Box 5はline 9へ。ただし賃貸のポイントはローンの全期間にわたって償却する必要があり、初年度に一括経費計上してはならない。
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税務申告準備
副業家とシニアのための無料確定申告書作成：VITAとTCEが0ドルで申告を完了する方法
IRS認定のVITA・TCEボランティアが0ドルで連邦申告書を作成 — VITAは所得約69,000ドル以下、TCEは60歳以上で所得上限なし。
K-1 Item L資本勘定の解説：期首・期末残高、マイナス資本、そして税務上の基準額と一致しない理由
Item Lは税務基準の資本を報告するもので、あなたの外部基準額ではありません。IRSはパートナーシップ負債の持分を除外するため、期末残高がマイナスでも通常は計算上の結果であり、警告ではありません。
還付金が届かない？ 紛失・盗難・誤送金されたIRS還付金をForm 3911で追跡する方法
IRS Form 3911は、ダイレクトデポジットなら5日後、紙の小切手なら4～9週間後に、行方不明の還付金を追跡します。その後BFSが元の小切手を取消すか、偽造を調査します。
IRSが未申告を通知：CP59通知の意味と対応方法
CP59通知は、IRSが前年の申告書を未受領であるとしていることを意味します。不足している申告書を提出するか、すでに提出済みであることを示すか、Form 15103で申告義務がない理由を説明してください。IRSが控除を考慮しない代替申告書を作成する前に、ご自身で申告書を提出してください。
税理業務の開業：最初の有料顧客を迎える前に必要なPTIN、EFIN適性審査、電子申告義務、およびデューデリジェンス規則
PTIN、45日間のIRS適性審査を経たEFIN、およびクレジットを含むすべての申告書に対するフォーム8867のデューデリジェンス―有料申告作成者のための連邦政府の開業チェックリスト。
IRS個人情報保護PINが泥棒からあなたの納税申告を守る仕組み
IRS個人情報保護PINは、あなたの社会保障番号を使って連邦申告書を電子申告することを誰にも防ぐ無料の6桁のコードです。誰が取得できるか、3つの申請方法、配偶者と扶養家族への適用、そして毎年の申告シーズンに拒否を引き起こすエラーについて説明します。
州税の還付金は課税対象か？税制上の利益ルールを解説
州所得税の還付金は、前年度の控除が実際に税額を減らした範囲でのみ連邦課税の対象となります。標準控除を利用した人は何も報告する必要はありません。項目別控除を利用した人はスケジュール1のワークシートを使用します。そこでは、SALT上限（2025年は40,000ドル、2026年は40,400ドル）、項目別控除が標準控除を上回った差額、および所得税控除と消費税控除の選択が、それぞれ課税対象額をフォーム1099-Gの金額より減らします。
幽霊を雇わないで：損をする前に不正な税理士を見抜く方法
ゴースト税理士は報酬を受け取りながら申告書への署名やPTINの記載を拒否し、あなたを水増しされた控除額のすべてに対して法的に責任を負わせる。ここでは7つの警告サイン、IRSの連邦税申告書作成者ディレクトリに対する資格確認方法、そしてすでに被害に遭った場合に提出すべき書類を紹介する。
300ドルの教員経費控除：対象者、対象経費、全額請求する方法
対象となる幼稚園から高校までの教員は、2025年分の申告で自己負担した教室関連経費を最大300ドル、2026年分では350ドルまで控除できます。さらに、上限を超える支出には新しい項目別控除の層が加わります。ただし、900時間の勤務要件を満たし、払い戻しや非課税資金を差し引くことが条件です。
新しいIRSスケジュール1-A：チップ、残業代、車ローン、シニア向けの4つの新しい控除のガイド
スケジュール1-Aは、2025年から2028年の税年度を対象とした新しいIRSフォームで、チップは最大25,000ドル、FLSAの時間外割増賃金は12,500ドル/25,000ドル、新車ローンの利子は10,000ドル、65歳以上は1人あたり6,000ドルという4つの項目別控除（総収入から差し引く控除）が定められています。各控除にはそれぞれMAGI（修正総所得）の段階的廃止基準額が設定されており、このガイドでは、対象者、計算方法、請求を守るために必要な記録について説明します。
IRS初のAI規則：税理士向けCircular 230アラート2026-19号がビジネスに与える影響
2026年6月24日、IRS職業責任局はCircular 230に基づく初のAIガイダンスとしてアラート2026-19を発行した。AI出力の人間によるレビュー、技術的 competence、顧客データの安全な取り扱い、書面による事務所のAIポリシー、AIによる時間節約を反映した料金設定を義務付ける。中小企業経営者が税理士に確認すべきポイントとは。