کف ۰.۵ درصدی AGI و سقف ۳۵ درصدی کسورات قانون OBBBA در سال مالیاتی ۲۰۲ ۶ اجرایی میشود که هزینه هدایای سالانه کوچک را افزایش میدهد. متمرکز کردن چهار سال اهدایی در یک مشارکت واحد در صندوق تحت مدیریت خیرین میتواند حدود ۳۹,۶۰۰ دلار به مجموع کسورات برای یک زوج با درآمد ناخالص تعدیلشده (AGI) ۲۰۰,۰۰۰ دلاری اضافه کند، در حالی که خیریههای دریافتکننده طبق برنامه معمول خود مبالغ را دریافت میکنند.
در بازنگری مه ۲۰۲۶، اوراق قرضه پسانداز سری I نرخ ترکیبی ۴.۲۶٪ را پرداخت میکنند — شامل نرخ ثابت ۰.۹۰٪ قفل شده برای ۳۰ سال به علاوه ۳.۳۴٪ نرخ تورم سالانه — همراه با معافیت مالیات ایالتی و سقف سالانه ۱۰,۰۰۰ دلار برای هر شماره تامین اجتماعی (SSN). راهنمایی کاربردی درباره جایگاه اوراق قرضه I در استراتژی نقدی شخصی و کسبوکارهای کوچک، شامل انباشت حسابهای حقوقی LLC، قفل ۱۲ ماهه و جریمه ۵ ساله، و قوانین استثنای آموزشی.
یک تراست شفاف که در فرم ذینفع IRA نامگذاری شده است، باید قانون ۱۰ ساله SECURE Act را رعایت کند. تراستهای واسط تمام توزیعها را تا سال دهم به ذینفع منتقل میکنند، در حالی که تراستهای انباشتی داراییها را حفظ میکنند اما با طبقات مالیاتی فشردهای مواجه میشوند که در سال ۲۰۲۶ با تنها ۱۶,۰۰۰ دلار درآمد حفظ شده، به نرخ ۳۷ درصد مالیات فدرال میرسند.
چگونه حساب پسانداز سلامت (HSA) در سال ۲۰۲۶ واریزیهای معاف از مالیات، رشد معاف از مالیات و برداشتهای درمانی معاف از مالیات را با هم ترکیب میکند — و چگونه استراتژی جعبهکفش، سقف ۸,۷۵۰ دلاری خانواده را تا سن ۶۵ سالگی به یک ابزار بازنشستگی شش یا هفت رقمی تبدیل میکند.
طرحهای مستمری مانده نقدی ایالات متحده به پزشکان، وکلا و مشاوران مستقل اجازه میدهد تا علاوه بر طرح Solo 401(k)، سالانه ۱۰۰,۰۰۰ تا ۳۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند. محدودیتهای واریزی سال ۲۰۲۶، یک مثال عملی برای یک پزشک ۵۴ ساله و تعهدات اکچوئری که باید قبل از امضا بررسی شوند.
چگونه یک تراست باقیمانده خیریه به شما اجازه میدهد داراییهای با ارزشافزوده را بدون مالیات بر سود سرمایه بفروشید، از کسر مالیات بر درآمد فوری بهرهمند شوید، درآمد مادامالعمر دریافت کنید و باقیمانده را به خیریه واگذار کنید—بهعلاوه محاسبات مقایسهای ساختارهای CRUT، CRAT، NIMCRUT و Flip CRUT تحت نرخ ۵.۰ درصدی بخش ۷۵۲۰ در مه ۲۰۲۶.
یک متخصص شاغل در مشاغل آزاد در سن کار، تقریباً سه برابر بیشتر از احتمال مرگ قبل از ۶۵ سالگی، در معرض خطر ازکارافتادگی قرار دارد، با این حال اکثر آنها هیچ پوشش بیمهای ندارند. این راهنما چهار نوع بیمهنامه، بندهای کلیدی (تخصص خاص، دوره انتظار، دوره پرداخت غرامت) که تعیینکننده پرداخت خسارت هستند، محدودههای حق بیمه سال ۲۰۲۶ بین ۱ تا ۴ درصد درآمد، و انتخاب بین حق بیمه پس از مالیات در مقابل حق بیمه قابل کسر که میتواند مزایای خالص را تا ارقام ششرقمی تغییر دهد، توضیح میدهد.
چگونگی استفاده مؤسسان از تراستهای GRAT با ارزش صفر برای انتقال بدون مالیات ارزش افزوده سهام پیش از عرضه عمومی به وراث، با بهرهگیری از نرخ مانع ماده ۷۵۲۰ سازمان امور مالیاتی (IRS) در حالی که معافیت مادامالعمر ماترک حفظ میشود.
ذینفعان غیرهمسر IRA باید حسابهای موروثی را ظرف ۱۰ سال خالی کنند و اگر صاحب اصلی در تاریخ شروع الزامی یا پس از آن فوت کرده باشد، RMDهای سالانه از سال ۲۰۲۵ اجباری میشود. عدم پرداخت RMD باعث جریمه مالیاتی ۲۵ درصدی میشود. فقط همسران بازمانده، فرزندان خردسال، افراد دارای معلولیت یا بیماری مزمن، و ذینفعانی که اختلاف سنی آنها با متوفی کمتر از ۱۰ سال است، روش قدیمی توزیع تدریجی (Stretch) را حفظ میکنند.
چگونگی انتقال درآمد غیرعملیاتی کودک بالای ۲۷۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ به نرخ نهایی مالیات والدین از طریق فرم ۸۶۱۵. بررسی مکانیسمها، چالشهای UTMA/UGMA، قوانین دانشجویان تماموقت تا سن ۲۳ سالگی و استراتژیهای برنامهریزی مالی با استفاده از طرحهای ۵۲۹، حسابهای روت IRA و زمانبندی شناسایی سود.
با سیستم حسابداری دوطرفه متنباز ما، کنترل امور مالی خود را به دست بگیرید. دفتر کل خود را از امروز شروع کنید.
© ۲۰۱۹ - 2026 Beancount.io
