Préstamos PPP para trabajadores por cuenta propia: su guía completa

Cuando se anunció por primera vez el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), muchas personas que trabajan por cuenta propia, autónomos y contratistas independientes se sintieron dejados de lado. A diferencia de las empresas tradicionales con empleados W-2 y registros de nómina claros, los trabajadores por cuenta propia enfrentaron desafíos únicos para acceder a los fondos de ayuda. Pero esto es lo que muchos no saben: los trabajadores por cuenta propia no solo califican para los préstamos PPP, sino que a menudo pueden solicitar la condonación de la totalidad del monto del préstamo como compensación del propietario.

Ya sea que seas un diseñador independiente, conductor de plataformas de transporte, consultor o alguien con un emprendimiento paralelo que presenta un Anexo C (Schedule C), entender cómo funciona el PPP para tu situación puede marcar la diferencia entre obtener alivio financiero o dejar dinero sobre la mesa.

¿Quién califica como trabajador por cuenta propia para el PPP?

La definición de "trabajador por cuenta propia" de la SBA para fines del PPP es más amplia de lo que podrías pensar. Calificas si cumples con estos criterios:

• Propietarios únicos que informan ingresos comerciales en el Anexo C de su declaración de impuestos personal.
• Contratistas independientes que reciben formularios 1099-MISC o 1099-NEC de sus clientes.
• Trabajadores de la economía colaborativa (gig economy) que obtienen ingresos a través de plataformas como Uber, Lyft, DoorDash, Instacart o TaskRabbit.
• Autónomos (Freelancers) en cualquier industria: redacción, diseño, fotografía, consultoría, tutoría, instrucción de fitness.
• Emprendedores paralelos con operaciones comerciales legítimas, incluso si tienes un trabajo de tiempo completo con W-2.

El requisito crítico: tu negocio debe haber estado operativo para el 15 de febrero de 2020. Si comenzaste tu actividad por cuenta propia después de esa fecha, lamentablemente no serás elegible para los fondos del PPP.

Además, debes poder demostrar los ingresos comerciales a través de declaraciones de impuestos, estados de cuenta bancarios, facturas u otros registros financieros. Tener un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es aceptable si no tienes un Número de Seguro Social.

Cálculo del monto de tu préstamo PPP: La regla que cambió el juego

Aquí es donde las cosas mejoraron significativamente para las personas que trabajan por cuenta propia. Inicialmente, los cálculos del préstamo PPP para los contribuyentes que presentan el Anexo C se basaban únicamente en la ganancia neta (Línea 31 del Anexo C). Pero en marzo de 2021, la SBA introdujo un cambio en la regla que aumentó drásticamente los montos de los préstamos para muchos prestatarios por cuenta propia.

Los dos métodos de cálculo

Ahora tienes la opción de elegir entre dos métodos de cálculo, y debes elegir el que te brinde el monto de préstamo más alto:

Método 1: Ingresos brutos (Anexo C, Línea 7)

• Utiliza tus ingresos comerciales totales antes de los gastos.
• Generalmente resulta en un monto de préstamo más alto.
• Refleja mejor los costos fijos que necesitas cubrir para mantenerte operativo.

Método 2: Ganancia neta (Anexo C, Línea 31)

• Utiliza tu ganancia después de deducir los gastos comerciales.
• Puede ser menor, pero podría ser apropiado en algunas situaciones.

La fórmula

Para trabajadores por cuenta propia sin empleados:

1. Toma tus ingresos brutos (Línea 7) o ganancia neta (Línea 31) de 2019 o 2020.
2. Límitalo a $100,000 si excede esa cantidad.
3. Divídelo por 12 para obtener tu promedio mensual.
4. Multiplícalo por 2.5 para obtener el monto máximo de tu préstamo.

Monto máximo de préstamo posible para un trabajador por cuenta propia individual: $20,833 ($100,000 ÷ 12 × 2.5).

Para trabajadores por cuenta propia con empleados:

1. Comienza con los ingresos brutos (Línea 7).
2. Resta las Líneas 14, 19 y 26 del Anexo C para evitar la doble contabilización de la nómina.
3. Suma tus costos reales de nómina de 2019 o 2020 para los empleados (salarios, seguro médico, contribuciones de jubilación).
4. Divide por 12 y multiplica por 2.5.

Ejemplo del mundo real

Samantha dirige un negocio independiente de diseño gráfico. Su Anexo C de 2020 muestra:

• Ingresos brutos (Línea 7): $75,000
• Ganancia neta (Línea 31): $42,000 (después de deducir $33,000 en gastos)

Bajo las reglas antiguas, su préstamo máximo habría sido de $8,750 ($42,000 ÷ 12 × 2.5).

Bajo las nuevas reglas que utilizan los ingresos brutos, su préstamo máximo es de $15,625 ($75,000 ÷ 12 × 2.5), casi el doble del monto original.

Documentación requerida para tu solicitud

Tener el papeleo correcto listo agilizará significativamente tu solicitud de PPP. Esto es lo que necesitarás:

Documentos esenciales

1. Declaraciones de impuestos: Tu Anexo C completo de 2019 o 2020 que muestre los ingresos que estás utilizando para los cálculos.

2. Prueba de operación comercial: Documentación que demuestre que tu negocio estaba activo cerca del 15 de febrero de 2020:

   • Facturas de clientes de ese período.
   • Estados de cuenta bancarios que muestren transacciones comerciales.
   • Contratos o acuerdos.
   • Licencia o registro comercial.

3. Para quienes tienen empleados: Registros de nómina que incluyan:

   • Formulario IRS 941 (declaraciones trimestrales de impuestos sobre la nómina).
   • Declaraciones estatales de impuestos sobre la nómina.
   • Informes del proveedor de nómina.
   • Documentación del seguro médico y del plan de jubilación.

4. Verificación de ingresos: Dependiendo de tu tipo de negocio:

   • Formularios 1099 recibidos de clientes.
   • Estados de cuenta bancarios que muestren depósitos.
   • Informes de ganancias de la plataforma (para trabajadores de la economía colaborativa).
   • Estados de cuenta de la cuenta corriente comercial.

Consejos profesionales para la documentación

• Guarda copias digitales de todo en una carpeta dedicada; las necesitarás de nuevo para la condonación.
• Si utilizas declaraciones de 2020 que no se habían presentado cuando solicitaste el préstamo, mantén notas sobre por qué elegiste ese año.
• Para los trabajadores de plataformas, toma capturas de pantalla de tus paneles de control que muestren el historial de ganancias.
• Mantén los registros durante seis años incluso después de que se otorgue la condonación, ya que la SBA puede auditar en cualquier momento.

El proceso de solicitud: Dónde y cómo solicitarlo

A diferencia de algunos programas de ayuda que requerían solicitarse a través de un portal gubernamental específico, los préstamos PPP se distribuyen a través de prestamistas aprobados por la SBA. A continuación, le indicamos cómo navegar por el proceso:

Elección de un prestamista

Empiece por su banco actual: Si tiene una cuenta corriente comercial o una relación bancaria personal, solicite allí primero. Estos prestamistas ya tienen su información y a menudo pueden procesar las solicitudes con mayor rapidez.

Considere a los prestamistas fintech: Si su banco tradicional no acepta solicitudes o avanza demasiado lento, los prestamistas en línea especializados en préstamos para pequeñas empresas suelen tener procesos de PPP optimizados.

Solicite a varios prestamistas: No hay penalización por enviar solicitudes a varios prestamistas. De hecho, a menudo es inteligente tener opciones de respaldo, ya que algunos prestamistas se quedaron sin fondos asignados o dejaron de aceptar solicitudes.

Pasos para la solicitud

1. Reúna su documentación utilizando la lista de verificación anterior

2. Complete el Formulario SBA 2483-SD (la solicitud para trabajadores por cuenta propia sin empleados) o la solicitud estándar de PPP si tiene empleados

3. Envíelo al prestamista elegido a través de su portal en línea o con la asistencia de un oficial de préstamos

4. Espere la aprobación (normalmente de 2 a 7 días, aunque algunos prestamistas fueron más rápidos o más lentos dependiendo del volumen)

5. Revise y firme los documentos del préstamo una vez aprobado

6. Reciba los fondos en su cuenta bancaria comercial (generalmente dentro de los 3 a 5 días hábiles posteriores a la firma)

Consejos importantes para la solicitud

• Utilice el mismo año fiscal (2019 o 2020) de manera consistente en toda su solicitud
• Si tiene varios negocios, puede solicitar uno para cada uno por separado, pero la sustitución de la compensación del propietario tiene un límite de $20,833 entre todos los préstamos
• Verifique sus cálculos; los errores matemáticos pueden retrasar la aprobación
• Sea honesto sobre las operaciones e ingresos de su negocio; el fraude del PPP se toma muy en serio

Uso de sus fondos PPP: Las reglas

Una vez que reciba su préstamo PPP, tiene parámetros específicos sobre cómo usar los fondos. Entender estas reglas es crucial para maximizar la condonación.

La regla 60/40

Al menos el 60% de su préstamo PPP debe utilizarse para gastos de nómina. Para los trabajadores por cuenta propia sin empleados, esto significa la sustitución de la compensación del propietario; esencialmente, pagarse a sí mismo.

El 40% restante puede cubrir otros gastos elegibles:

• Alquiler de la propiedad comercial (no deducciones por oficina en casa a menos que tenga un espacio comercial separado)
• Servicios públicos para la ubicación de su negocio
• Intereses hipotecarios sobre la propiedad comercial
• Gastos de operaciones cubiertos como software, computación en la nube y otros costos operativos
• Costos por daños a la propiedad cubiertos
• Costos de proveedores cubiertos
• Gastos de protección de trabajadores cubiertos (EPI, barreras, ventilación, etc.)

El periodo cubierto

Puede elegir un periodo cubierto de 8 o 24 semanas durante el cual utilizará los fondos. La mayoría de los trabajadores por cuenta propia sin empleados encuentran más sencillo el periodo de 8 semanas, ya que pueden asignar el monto total del préstamo a la sustitución de la compensación del propietario.

Lo que no puede financiar con los fondos PPP

• Primas de seguro médico o contribuciones de jubilación para usted (estas no son elegibles para propietarios autónomos, aunque sí para empleados)
• Pago a contratistas 1099 (el PPP es solo para empleados W-2)
• Pago anticipado de gastos más allá de su periodo cubierto
• Gastos personales no relacionados con las operaciones comerciales
• Gastos comerciales que no fueron deducibles en 2019

Condonación del préstamo: Convertir su préstamo en una subvención

La característica más atractiva de los préstamos PPP es que pueden ser completamente condonados, lo que significa que no tiene que devolverlos. Así es como funciona la condonación para los trabajadores por cuenta propia:

Condonación simplificada para préstamos inferiores a $150,000

Si su préstamo PPP es de $150,000 o menos (lo que se aplica a prácticamente todos los autónomos sin empleados), puede utilizar el Formulario 3508S simplificado. Este formulario de una sola página requiere una documentación mínima y puede completarse en tan solo 15 minutos.

A partir de marzo de 2024, también puede solicitar la condonación directamente a través del portal en línea de la SBA, lo que facilita aún más el proceso.

Qué se condona automáticamente

Para los trabajadores por cuenta propia sin empleados, hasta 8 semanas (o 24 semanas) de su beneficio neto de 2019 es automáticamente elegible para la condonación como sustitución de la compensación del propietario, con un tope de $20,833.

Esto significa que si recibió el préstamo máximo de $20,833, el monto total puede ser condonado simplemente proporcionando su Anexo C de 2019 o 2020.

Documentación para la condonación

El mínimo que necesitará:

• Su Anexo C de 2019 o 2020
• Recibos y documentación de cualquier gasto que no sea de nómina que esté reclamando (alquiler, servicios públicos, etc.)

Errores comunes de condonación a evitar

1. Incumplir el plazo: Solicite la condonación dentro de los 10 meses posteriores al último día de su periodo cubierto. Si pierde este plazo, su préstamo ya no estará diferido y los pagos comenzarán de inmediato.

2. Deducción del anticipo EIDL: Si recibió una subvención de anticipo EIDL, esa cantidad se restará de su monto de condonación.

3. Conflicto con el Crédito por Retención de Empleados: Si reclamó el Crédito por Retención de Empleados por ciertos salarios, no puede contabilizar esos mismos salarios para la condonación del PPP.

4. Reclamar gastos no elegibles: No intente reclamar gastos que no fueron deducibles en 2019, o gastos de propiedades que no utilizó para el negocio en 2019.

5. Inadecuada gestión de registros: Incluso después de que se conceda la condonación, conserve todos los registros durante al menos seis años en caso de una auditoría.

Situaciones Especiales y Preguntas Frecuentes

¿Qué pasa si tengo un negocio secundario mientras trabajo en un empleo W-2?

Aún puede calificar para el PPP basándose en sus ingresos del Anexo C (Schedule C) de su negocio secundario, incluso si tiene un trabajo a tiempo completo con un empleador. El estatus del PPP de su empleador no afecta su elegibilidad para su propio negocio.

¿Qué pasa si utilizo mi casa como ubicación de mi negocio?

Las deducciones por oficina en casa generalmente no califican para la condonación de alquiler o intereses hipotecarios del PPP, a menos que tenga un contrato de arrendamiento comercial o una hipoteca dedicada e independiente de su residencia personal.

¿Puedo obtener el PPP si tengo varios negocios?

Sí, puede solicitarlo para cada negocio con un EIN por separado. Sin embargo, el reemplazo total de la compensación del propietario en todos los negocios está limitado a $20,833.

¿Qué sucede si no obtengo la condonación total?

Cualquier parte no condonada se convierte en un préstamo con una tasa de interés del 1% y un plazo de 5 años (o un plazo de 2 años para los préstamos emitidos antes de junio de 2020). Los pagos mensuales se difieren hasta que reciba una decisión sobre la condonación.

¿Qué pasa si mis ingresos de 2020 fueron menores que los de 2019?

Puede utilizar el año que le proporcione el monto de préstamo más alto. Si los ingresos de 2020 fueron significativamente menores debido a la pandemia, tiene más sentido utilizar su Anexo C de 2019.

Mantenga su contabilidad en orden para futuras oportunidades

Navegar por el PPP como trabajador por cuenta propia puso de manifiesto algo importante: los registros financieros precisos y organizados no son solo para la temporada de impuestos; son su llave de acceso a programas de ayuda, préstamos y oportunidades de negocio cuando surjan.

Muchos trabajadores por cuenta propia que tuvieron dificultades con las solicitudes del PPP lo hicieron porque su contabilidad era caótica. Mezclar gastos personales y comerciales, tener registros incompletos y una documentación deficiente hizo que fuera casi imposible demostrar sus ingresos y operaciones comerciales.

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