Préstecs PPP per a treballadors per compte propi: la vostra guia completa

Quan es va anunciar per primera vegada el Programa de protecció de xecs de pagament (PPP), molts treballadors per compte propi, freelancers i contractistes independents es van sentir oblidats. A diferència de les empreses tradicionals amb empleats W-2 i registres de nòmines clars, els autònoms es van enfrontar a reptes únics per accedir als fons d'ajuda. Però aquí teniu el que molts no saben: els treballadors autònoms no només compleixen els requisits per als préstecs PPP, sinó que sovint poden sol·licitar la condonació de l'import total del préstec com a compensació del propietari.

Tant si sou un dissenyador freelance, un conductor de vehicles compartits, un consultor o algú amb una activitat secundària que presenta el Schedule C, entendre com funciona el PPP per a la vostra situació pot marcar la diferència entre rebre un alleujament financer o deixar passar els diners.

Qui es considera autònom per al PPP?

La definició d'"autònom" de l'SBA per a les finalitats del PPP és més àmplia del que podríeu pensar. Compliu els requisits si seguiu aquests criteris:

• Empresaris individuals que informen dels ingressos de l'empresa a l'Annex C (Schedule C) de la seva declaració de la renda personal.
• Contractistes independents que reben els formularis 1099-MISC o 1099-NEC dels seus clients.
• Treballadors de l'economia gig que obtenen ingressos a través de plataformes com Uber, Lyft, DoorDash, Instacart o TaskRabbit.
• Freelancers de qualsevol sector: redacció, disseny, fotografia, consultoria, tutoria, instrucció de fitness.
• Persones amb activitats secundàries amb operacions comercials legítimes, fins i tot si teniu una feina a temps complet amb model W-2.

El requisit crític: el vostre negoci ha d'haver estat operatiu el 15 de febrer de 2020. Si vau començar la vostra aventura per compte propi després d'aquesta data, malauradament no podreu optar als fons del PPP.

A més, heu de poder demostrar els ingressos del negoci mitjançant declaracions d'impostos, extractes bancaris, factures o altres registres financers. Tenir un Número d'Identificació Personal del Contribuent (ITIN) és acceptable si no teniu un Número de la Seguretat Social.

Càlcul de l'import del vostre préstec PPP: la regla que ho canvia tot

Aquí és on les coses van millorar significativament per als treballadors autònoms. Inicialment, els càlculs del préstec PPP per als declarants del Schedule C es basaven únicament en el benefici net (línia 31 del Schedule C). Però el març de 2021, l'SBA va introduir un canvi en la norma que va augmentar dràsticament l'import dels préstecs per a molts prestataris autònoms.

Els dos mètodes de càlcul

Ara podeu triar entre dos mètodes de càlcul, i hauríeu de triar el que us doni l'import del préstec més elevat:

Mètode 1: Ingressos bruts (Schedule C Línia 7)

• Utilitzeu els ingressos totals de la vostra empresa abans de despeses.
• Generalment resulta en un import de préstec més elevat.
• Reflecteix millor els costos fixos que heu de cobrir per mantenir l'activitat.

Mètode 2: Benefici net (Schedule C Línia 31)

• Utilitzeu el vostre benefici després de deduir les despeses del negoci.
• Pot ser inferior, però podria ser adequat en algunes situacions.

La fórmula

Per a autònoms sense empleats:

1. Agafeu els vostres ingressos bruts de 2019 o 2020 (Línia 7) o el benefici net (Línia 31).
2. Limiteu-lo a 100.000 $ si supera aquesta quantitat.
3. Dividiu per 12 per obtenir la vostra mitjana mensual.
4. Multipliqueu per 2,5 per obtenir l'import màxim del préstec.

Préstec màxim possible per a un autònom individual: 20.833 $(100.000$ ÷ 12 × 2,5).

Per a autònoms amb empleats:

1. Comenceu amb els ingressos bruts (Línia 7).
2. Resteu les línies 14, 19 i 26 del Schedule C per evitar comptar doblement la nòmina.
3. Torneu a sumar els costos reals de la nòmina de 2019 o 2020 per als empleats (salaris, assegurança mèdica, aportacions a la jubilació).
4. Dividiu per 12 i multipliqueu per 2,5.

Exemple pràctic

La Samantha gestiona un negoci de disseny gràfic freelance. El seu Schedule C de 2020 mostra:

• Ingressos bruts (Línia 7): 75.000 $
• Benefici net (Línia 31): 42.000 $(després de deduir 33.000$ en despeses)

Sota les regles antigues, el seu préstec màxim hauria estat de 8.750 $(42.000$ ÷ 12 × 2,5).

Sota les noves regles que utilitzen els ingressos bruts, el seu préstec màxim és de **15.625 $** (75.000$ ÷ 12 × 2,5), gairebé el doble de l'import original.

Documentació requerida per a la vostra sol·licitud

Tenir la documentació adequada preparada accelerarà significativament la vostra sol·licitud de PPP. Aquí teniu el que necessitareu:

Documents essencials

1. Declaracions d'impostos: El vostre Schedule C complet de 2019 o 2020 que mostri els ingressos que utilitzeu per als càlculs.

2. Prova de l'operació comercial: Documentació que demostri que el vostre negoci estava actiu al voltant del 15 de febrer de 2020:

   • Factures de clients d'aquell període.
   • Extractes bancaris que mostrin transaccions comercials.
   • Contractes o acords.
   • Llicència comercial o registre.

3. Per a aquells amb empleats: Registres de nòmines que incloguin:

   • Formulari 941 de l'IRS (declaracions trimestrals d'impostos sobre la nòmina).
   • Declaracions d'impostos sobre la nòmina estatals.
   • Informes del proveïdor de nòmines.
   • Documentació de l'assegurança mèdica i del pla de jubilació.

4. Verificació d'ingressos: Segons el tipus de negoci:

   • Formularis 1099 rebuts dels clients.
   • Extractes bancaris que mostrin dipòsits.
   • Informes de guanys de la plataforma (per a treballadors gig).
   • Extractes del compte corrent de l'empresa.

Consells professionals per a la documentació

• Guardeu còpies digitals de tot en una carpeta dedicada; les tornareu a necessitar per a la condonació.
• Si utilitzeu declaracions de 2020 que no s'havien presentat quan vau fer la sol·licitud, preneu nota de per què vau triar aquell any.
• Per als treballadors gig, feu captures de pantalla dels vostres panells de control de la plataforma que mostrin l'historial de guanys.
• Mantingueu els registres durant sis anys fins i tot després que s'hagi concedit la condonació, ja que l'SBA pot fer una auditoria en qualsevol moment.

El procés de sol·licitud: on i com sol·licitar-lo

A diferència d'alguns programes d'ajuda que requerien sol·licitar-ho a través d'un portal governamental específic, els préstecs PPP es distribueixen a través de prestadors aprovats per l'SBA (Administració de Petites Empreses). A continuació s'explica com navegar pel procés:

Triar un prestador

Comenci amb el seu banc actual: si té un compte corrent comercial o una relació bancària personal, sol·liciti-ho allà primer. Aquests prestadors ja tenen la seva informació i sovint poden processar les sol·licituds més ràpidament.

Consideri els prestadors fintech: si el seu banc tradicional no accepta sol·licituds o avança massa lentament, els prestadors en línia especialitzats en préstecs per a petites empreses solen tenir processos PPP simplificats.

Sol·liciti a diversos prestadors: no hi ha cap penalització per presentar sol·licituds a diversos prestadors. De fet, sovint és intel·ligent tenir opcions de reserva, ja que alguns prestadors es van quedar sense fons assignats o van deixar d'acceptar sol·licituds.

Passos de la sol·licitud

1. Reuneixi la documentació utilitzant la llista de verificació anterior

2. Empleni el formulari SBA 2483-SD (la sol·licitud per a persones que treballen pel seu compte sense empleats) o la sol·licitud PPP estàndard si té empleats

3. Envieu-lo al prestador triat a través del seu portal en línia o amb l'ajuda d'un gestor de préstecs

4. Esperi l'aprovació (normalment de 2 a 7 dies, tot i que alguns prestadors van ser més ràpids o més lents depenent del volum)

5. Revisi i signi els documents del préstec un cop aprovat

6. Rebi els fons al seu compte bancari comercial (generalment entre 3 i 5 dies hàbils després de la signatura)

Consells importants per a la sol·licitud

• Utilitzi el mateix any fiscal (2019 o 2020) de manera coherent en tota la seva sol·licitud.
• Si té diversos negocis, pot sol·licitar-ho per a cadascun per separat, però la substitució de la compensació del propietari està limitada a un total de 20.833 $ per a tots els préstecs.
• Comprovi bé els seus càlculs; els errors matemàtics poden retardar l'aprovació.
• Sigui honest sobre les operacions i els ingressos del seu negoci; el frau del PPP es pren molt seriosament.

Ús dels fons PPP: les regles

Un cop rebi el seu préstec PPP, té uns paràmetres específics sobre com utilitzar els fons. Comprendre aquestes regles és crucial per maximitzar la condonació.

La regla 60/40

Almenys el 60% del seu préstec PPP s'ha d'utilitzar per a costos de nòmina. Per als autònoms sense empleats, això significa la substitució de la compensació del propietari, és a dir, pagar-se a un mateix.

El 40% restant pot cobrir altres despeses elegibles:

• Lloguer de propietats comercials (no deduccions per despatx a casa a menys que tingui un espai comercial independent)
• Subministraments per a la ubicació del seu negoci
• Interessos hipotecaris sobre propietats comercials
• Despeses d'operacions cobertes com programari, informàtica al núvol i altres costos operatius
• Costos per danys a la propietat coberts
• Costos de proveïdors coberts
• Despeses de protecció dels treballadors cobertes (EPI, barreres, ventilació, etc.)

El període cobert

Pot triar un període cobert de 8 o 24 setmanes durant el qual utilitzar els fons. La majoria dels autònoms sense empleats troben el període de 8 setmanes més senzill, ja que poden assignar l'import total del préstec a la substitució de la compensació del propietari.

Per a què no es poden utilitzar els fons PPP

• Primes d'assegurança mèdica o contribucions a la jubilació per a vostè mateix (aquestes no són elegibles per als propietaris autònoms, tot i que sí que ho són per als empleats)
• Pagar a contractistes 1099 (el PPP és només per a empleats W-2)
• Pagar despeses per avançat més enllà del seu període cobert
• Despeses personals no relacionades amb les operacions comercials
• Despeses empresarials que no van ser deduïbles el 2019

Condonació del préstec: convertir el préstec en una subvenció

La característica més atractiva dels préstecs PPP és que es poden condonar completament, cosa que significa que no ha de tornar-los. Així és com funciona la condonació per als autònoms:

Condonació simplificada per a préstecs inferiors a 150.000 $

Si el seu préstec PPP és de 150.000 $ o menys (cosa que s'aplica a pràcticament tots els autònoms sense empleats), pot utilitzar el formulari simplificat 3508S. Aquest formulari d'una sola pàgina requereix una documentació mínima i es pot completar en tan sols 15 minuts.

A partir del març de 2024, també pot sol·licitar la condonació directament a través del portal en línia de l'SBA, cosa que facilita encara més el procés.

Què es condona automàticament

Per als autònoms sense empleats, fins a 8 setmanes (o 24 setmanes) del seu benefici net de 2019 és automàticament elegible per a la condonació com a substitució de la compensació del propietari, amb un límit de 20.833 $.

Això vol dir que si va rebre el préstec màxim de 20.833 $, l'import total pot ser condonat simplement proporcionant el seu Annex C (Schedule C) de 2019 o 2020.

Documentació per a la condonació

El mínim que necessitarà:

• El seu Annex C de 2019 o 2020
• Rebuts i documentació de qualsevol despesa que no sigui de nòmina que estigui reclamant (lloguer, subministraments, etc.)

Errors comuns de condonació que cal evitar

1. Incomplir el termini: sol·liciti la condonació dins dels 10 mesos posteriors a l'últim dia del seu període cobert. Si incompleix aquest termini, el seu préstec ja no estarà ajornat i els pagaments començaran immediatament.

2. Deducció de la bestreta EIDL: si va rebre una subvenció de bestreta EIDL, aquesta quantitat es restarà de l'import de la seva condonació.

3. Conflicte amb el Crèdit de Retenció d'Empleats: si va reclamar el Crèdit de Retenció d'Empleats per a determinats salaris, no pot comptar aquests mateixos salaris per a la condonació del PPP.

4. Reclamar despeses no elegibles: no intenti reclamar despeses que no fossin deduïbles el 2019, o despeses de propietats que no va utilitzar per a negocis el 2019.

5. Manteniment de registres inadequat: fins i tot després que es concedeixi la condonació, mantingui tots els registres durant almenys sis anys en cas d'una auditoria.

Situacions especials i preguntes freqüents

Què passa si tinc un negoci secundari mentre treballo per compte d'altri (W-2)?

Encara podeu optar al PPP basant-vos en els ingressos de l'Annex C (Schedule C) del vostre negoci secundari, fins i tot si teniu una feina a temps complet amb un ocupador. L'estat del PPP del vostre ocupador no afecta la vostra elegibilitat per al vostre propi negoci.

Què passa si utilitzo el meu domicili com a ubicació del negoci?

Les deduccions per oficina a casa generalment no es consideren aptes per a la condonació del lloguer o dels interessos hipotecaris del PPP, tret que tingueu un contracte d'arrendament comercial o una hipoteca específica independent de la vostra residència personal.

Puc obtenir el PPP si tinc diversos negocis?

Sí, podeu sol·licitar-ho per a cada negoci amb un EIN independent. No obstant això, el total del reemplaçament de la compensació del propietari entre tots els negocis està limitat a 20.833 $.

Què passa si no n'obtinc la condonació total?

Qualsevol part no condonada es converteix en un préstec amb un tipus d'interès de l'1% i un termini de 5 anys (o un termini de 2 anys per als préstecs emesos abans del juny de 2020). Els pagaments mensuals es postposen fins que rebeu una decisió sobre la condonació.

Què passa si els meus ingressos del 2020 van ser inferiors als del 2019?

Podeu utilitzar l'any que us doni l'import del préstec més elevat. Si el 2020 va ser significativament inferior a causa de la pandèmia, utilitzar el vostre Annex C del 2019 té més sentit.

Mantingueu la vostra comptabilitat en ordre per a futures oportunitats

Gestionar el PPP com a autònom ha posat de manifest una cosa important: uns registres financers precisos i organitzats no són només per a l'època d'impostos; són el vostre passaport per accedir a programes d'ajuda, préstecs i oportunitats de negoci quan sorgeixin.

Molts treballadors autònoms que van tenir dificultats amb les sol·licituds del PPP ho van fer perquè la seva comptabilitat era caòtica. Barrejar despeses personals i empresarials, registres incomplets i una documentació deficient van fer que fos gairebé impossible demostrar els seus ingressos i les operacions de la seva empresa.

Simplifiqueu la vostra gestió financera

Com a professional autònom, mantenir uns registres financers transparents i organitzats us proporciona la base per respondre ràpidament a oportunitats i requisits com el PPP. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que proporciona visibilitat i control complet sobre les vostres dades financeres: sense caixes negres, sense dependència de proveïdors. Tant si us esteu preparant per a la propera temporada d'impostos, fent el seguiment dels impostos estimats trimestrals o documentant els ingressos de l'empresa per a futures sol·licituds de préstec, tenir les vostres finances organitzades en un format transparent i amb control de versions us posa al capdavant. Comenceu de franc i uniu-vos a la creixent comunitat de professionals autònoms que utilitzen la comptabilitat en text pla.