PPP-leningen voor zelfstandigen: Uw volledige gids

Toen het Paycheck Protection Program (PPP) voor het eerst werd aangekondigd, voelden veel zelfstandigen, freelancers en onafhankelijke contractanten zich in de steek gelaten. In tegenstelling tot traditionele bedrijven met werknemers in loondienst en duidelijke loonadministraties, stonden zelfstandigen voor unieke uitdagingen bij het verkrijgen van noodsteun. Maar wat velen niet beseffen: zelfstandigen komen niet alleen in aanmerking voor PPP-leningen—ze kunnen vaak het volledige leenbedrag claimen voor kwijtschelding als ondernemersbeloning.

Of u nu een freelance ontwerper, taxichauffeur, consultant of bijverdiener bent die een Schedule C indient, het begrijpen van hoe PPP werkt voor uw situatie kan het verschil maken tussen financiële steun en het laten liggen van geld.

Wie komt in aanmerking als zelfstandige voor PPP?

De definitie van "zelfstandige" van de SBA voor PPP-doeleinden is breder dan u misschien denkt. U komt in aanmerking als u aan deze criteria voldoet:

• Eenmanszaken die hun bedrijfsinkomsten rapporteren op Schedule C van hun persoonlijke belastingaangifte
• Onafhankelijke contractanten die 1099-MISC of 1099-NEC formulieren ontvangen van klanten
• Platformwerkers die verdienen via platforms zoals Uber, Lyft, DoorDash, Instacart of TaskRabbit
• Freelancers in elke branche—schrijven, design, fotografie, consultancy, bijles, fitnessinstructie
• Bijverdieners met legitieme bedrijfsactiviteiten, zelfs als u een fulltime baan in loondienst heeft

De cruciale vereiste: uw bedrijf moet operationeel zijn geweest op 15 februari 2020. Als u na die datum met uw onderneming bent gestart, komt u helaas niet in aanmerking voor PPP-fondsen.

Bovendien moet u bedrijfsinkomsten kunnen aantonen via belastingaangiften, bankafschriften, facturen of andere financiële gegevens. Het hebben van een Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) is acceptabel als u geen Social Security Number heeft.

Uw PPP-leenbedrag berekenen: De regel die alles veranderde

Hier werd het aanzienlijk gunstiger voor zelfstandigen. Aanvankelijk waren PPP-leningberekeningen voor Schedule C-indieners uitsluitend gebaseerd op de nettowinst (Schedule C Lijn 31). Maar in maart 2021 voerde de SBA een regelwijziging door die de leenbedragen voor veel zelfstandige leners drastisch verhoogde.

De twee berekeningsmethoden

U heeft nu de keuze uit twee berekeningsmethoden—en u zou de methode moeten kiezen die u het hoogste leenbedrag oplevert:

Methode 1: Bruto-inkomen (Schedule C Lijn 7)

• Gebruik uw totale bedrijfsinkomsten vóór aftrek van onkosten
• Resulteert over het algemeen in een hoger leenbedrag
• Geeft een beter beeld van de vaste lasten die u moet dekken om operationeel te blijven

Methode 2: Nettowinst (Schedule C Lijn 31)

• Gebruik uw winst na aftrek van bedrijfskosten
• Kan lager uitvallen, maar kan in sommige situaties passend zijn

De formule

Voor zelfstandigen zonder personeel:

1. Neem uw bruto-inkomen (Lijn 7) of nettowinst (Lijn 31) van 2019 of 2020
2. Maximaleer dit op $100.000 als het dat bedrag overschrijdt
3. Deel door 12 om uw maandelijks gemiddelde te krijgen
4. Vermenigvuldig met 2,5 om uw maximale leenbedrag te bepalen

Maximaal mogelijke lening voor een solo-zelfstandige: $20.833 ($100.000 ÷ 12 × 2,5)

Voor zelfstandigen met personeel:

1. Begin met het bruto-inkomen (Lijn 7)
2. Trek Lijnen 14, 19 en 26 af van Schedule C om dubbeltelling van de loonlijst te voorkomen
3. Tel uw feitelijke loonkosten voor werknemers van 2019 of 2020 weer op (lonen, zorgverzekering, pensioenbijdragen)
4. Deel door 12 en vermenigvuldig met 2,5

Praktijkvoorbeeld

Samantha runt een freelance grafisch ontwerpbureau. Haar Schedule C van 2020 toont:

• Bruto-inkomen (Lijn 7): $75.000
• Nettowinst (Lijn 31): $42.000 (na aftrek van $33.000 aan onkosten)

Onder de oude regels zou haar maximale lening $8.750 zijn geweest ($42.000 ÷ 12 × 2,5).

Onder de nieuwe regels op basis van bruto-inkomen is haar maximale lening $15.625 ($75.000 ÷ 12 × 2,5)—bijna het dubbele van het oorspronkelijke bedrag.

Vereiste documentatie voor uw aanvraag

Het hebben van het juiste papierwerk zal uw PPP-aanvraag aanzienlijk versnellen. Dit is wat u nodig heeft:

Essentiële documenten

1. Belastingaangiften: Uw volledige Schedule C van 2019 of 2020 die het inkomen toont dat u gebruikt voor de berekeningen

2. Bewijs van bedrijfsactiviteit: Documentatie die aantoont dat uw bedrijf actief was rond 15 februari 2020:

   • Facturen aan klanten uit die periode
   • Bankafschriften met bedrijfstransacties
   • Contracten of overeenkomsten
   • Bedrijfslicentie of registratie

3. Voor degenen met personeel: Loonadministratie inclusief:

   • IRS Form 941 (driemaandelijkse loonbelastingaangiften)
   • Aangiften van loonbelasting aan de staat
   • Rapporten van de loonadministrateur
   • Documentatie van zorgverzekeringen en pensioenregelingen

4. Inkomensverificatie: Afhankelijk van uw bedrijfstype:

   • Ontvangen 1099-formulieren van klanten
   • Bankafschriften die stortingen tonen
   • Inkomstenrapporten van platforms (voor platformwerkers)
   • Afschriften van de zakelijke rekening

Tips voor documentatie

• Bewaar digitale kopieën van alles in een speciale map—u heeft ze opnieuw nodig voor de kwijtschelding
• Als u aangiften van 2020 gebruikt die nog niet waren ingediend toen u de aanvraag deed, maak dan aantekeningen waarom u dat jaar heeft gekozen
• Voor platformwerkers: maak screenshots van uw platform-dashboards met de inkomstengeschiedenis
• Bewaar uw administratie gedurende zes jaar, zelfs nadat de kwijtschelding is verleend, aangezien de SBA op elk moment een audit kan uitvoeren

Het aanvraagproces: Waar en hoe aan te vragen

In tegenstelling tot sommige steunprogramma's waarvoor u zich via een specifiek overheidsportaal moest aanmelden, worden PPP-leningen verstrekt via door de SBA goedgekeurde kredietverstrekkers. Hier leest u hoe u het proces doorloopt:

Een kredietverstrekker kiezen

Begin bij uw huidige bank: Als u een zakelijke betaalrekening heeft of een persoonlijke bankrelatie, vraag dan eerst daar aan. Deze kredietverstrekkers beschikken al over uw gegevens en kunnen aanvragen vaak sneller verwerken.

Overweeg fintech-kredietverstrekkers: Als uw traditionele bank geen aanvragen accepteert of te traag werkt, hebben online kredietverstrekkers die gespecialiseerd zijn in leningen voor kleine bedrijven vaak gestroomlijnde PPP-processen.

Vraag aan bij meerdere kredietverstrekkers: Er staat geen boete op het indienen van aanvragen bij meerdere kredietverstrekkers. In feite is het vaak slim om reserveopties te hebben, aangezien sommige kredietverstrekkers door hun toegewezen middelen heen raakten of stopten met het accepteren van aanvragen.

Stappen in het aanvraagproces

1. Verzamel uw documentatie met behulp van de bovenstaande checklist

2. Vul SBA-formulier 2483-SD in (de aanvraag voor zelfstandigen zonder personeel) of de standaard PPP-aanvraag als u werknemers heeft

3. Dien in bij de door u gekozen kredietverstrekker via hun online portaal of met de hulp van een leningadviseur

4. Wacht op goedkeuring (meestal 2-7 dagen, hoewel sommige kredietverstrekkers sneller of langzamer waren afhankelijk van het volume)

5. Beoordeel en onderteken de leningdocumenten zodra deze zijn goedgekeurd

6. Ontvang de middelen op uw zakelijke bankrekening (meestal binnen 3-5 werkdagen na ondertekening)

Belangrijke tips voor de aanvraag

• Gebruik hetzelfde belastingjaar (2019 of 2020) consistent in uw hele aanvraag
• Als u meerdere bedrijven heeft, kunt u voor elk bedrijf afzonderlijk een aanvraag indienen, maar de vervanging van het inkomen voor de eigenaar is gemaximeerd op $ 20.833 voor alle leningen samen
• Controleer uw berekeningen dubbel; rekenfouten kunnen de goedkeuring vertragen
• Wees eerlijk over uw bedrijfsactiviteiten en inkomen; PPP-fraude wordt zeer serieus genomen

Uw PPP-fondsen gebruiken: De regels

Zodra u uw PPP-lening heeft ontvangen, gelden er specifieke kaders voor het gebruik van de middelen. Het begrijpen van deze regels is cruciaal om de kwijtschelding te maximaliseren.

De 60/40-regel

Ten minste 60% van uw PPP-lening moet worden gebruikt voor loonkosten. Voor zelfstandigen zonder personeel betekent dit vervanging van het inkomen van de eigenaar – in feite uzelf betalen.

De resterende 40% kan andere in aanmerking komende kosten dekken:

• Huur van zakelijk onroerend goed (geen aftrek voor thuiskantoor, tenzij u een aparte commerciële ruimte heeft)
• Nutsvoorzieningen voor uw bedrijfslocatie
• Hypotheekrente op zakelijk onroerend goed
• Gedekte operationele uitgaven zoals software, cloud computing en andere operationele kosten
• Gedekte kosten voor schade aan eigendommen
• Gedekte leverancierskosten
• Gedekte uitgaven voor de bescherming van werknemers (PBM, barrières, ventilatie, enz.)

De gedekte periode

U kunt kiezen voor een gedekte periode van 8 of 24 weken waarin u de middelen gebruikt. De meeste zelfstandigen zonder personeel vinden de periode van 8 weken eenvoudiger, omdat ze het volledige leningbedrag kunnen toewijzen aan de vervanging van het inkomen van de eigenaar.

Waarvoor u PPP-fondsen niet kunt gebruiken

• Zorgverzekeringspremies of pensioenbijdragen voor uzelf (deze komen niet in aanmerking voor zelfstandige eigenaren, hoewel wel voor werknemers)
• Het betalen van 1099-contractanten (PPP is alleen voor W-2 werknemers)
• Vooruitbetaling van kosten buiten uw gedekte periode
• Persoonlijke uitgaven die geen verband houden met bedrijfsactiviteiten
• Bedrijfskosten die in 2019 niet aftrekbaar waren

Kwijtschelding van de lening: Uw lening omzetten in een subsidie

Het meest aantrekkelijke kenmerk van PPP-leningen is dat ze volledig kunnen worden kwijtgescholden – wat betekent dat u ze niet hoeft terug te betalen. Zo werkt kwijtschelding voor zelfstandigen:

Vereenvoudigde kwijtschelding voor leningen onder de $ 150.000

Als uw PPP-lening $ 150.000 of minder bedraagt (wat geldt voor vrijwel alle zelfstandigen zonder personeel), kunt u het vereenvoudigde formulier 3508S gebruiken. Dit formulier van één pagina vereist minimale documentatie en kan in slechts 15 minuten worden ingevuld.

Sinds maart 2024 kunt u ook rechtstreeks kwijtschelding aanvragen via het online portaal van de SBA, wat het proces nog eenvoudiger maakt.

Wat wordt automatisch kwijtgescholden

Voor zelfstandigen zonder personeel komt tot 8 weken (of 24 weken) van uw nettowinst uit 2019 automatisch in aanmerking voor kwijtschelding als vervanging van het inkomen van de eigenaar, met een maximum van $ 20.833.

Dit betekent dat als u de maximale lening van $ 20.833 heeft ontvangen, het volledige bedrag kan worden kwijtgescholden simpelweg door uw Schedule C van 2019 of 2020 te overleggen.

Documentatie voor kwijtschelding

Het absolute minimum dat u nodig heeft:

• Uw Schedule C van 2019 of 2020
• Ontvangstbewijzen en documentatie voor alle niet-loongerelateerde kosten die u claimt (huur, nutsvoorzieningen, enz.)

Veelvoorkomende fouten bij kwijtschelding om te vermijden

1. De deadline missen: Vraag kwijtschelding aan binnen 10 maanden na de laatste dag van uw gedekte periode. Als u deze deadline mist, wordt uw lening niet langer uitgesteld en beginnen de betalingen onmiddellijk.

2. Aftrek van EIDL-voorschot: Als u een EIDL-voorschot (subsidie) heeft ontvangen, wordt dat bedrag afgetrokken van uw kwijtscheldingsbedrag.

3. Conflict met Employee Retention Credit: Als u de Employee Retention Credit heeft geclaimd voor bepaalde lonen, kunt u diezelfde lonen niet ook meetellen voor PPP-kwijtschelding.

4. In aanmerking komende kosten onterecht claimen: Probeer geen kosten te claimen die in 2019 niet aftrekbaar waren, of kosten van onroerend goed dat u in 2019 niet zakelijk gebruikte.

5. Onvoldoende administratie: Zelfs nadat de kwijtschelding is verleend, moet u alle gegevens ten minste zes jaar bewaren voor het geval van een audit.

Bijzondere situaties en veelgestelde vragen (FAQ)

Wat als ik een nevenactiviteit heb naast een baan in loondienst (W-2)?

U kunt nog steeds in aanmerking komen voor PPP op basis van uw Schedule C-inkomen uit uw nevenactiviteit, zelfs als u een fulltime baan bij een werkgever hebt. De PPP-status van uw werkgever heeft geen invloed op uw eigen geschiktheid voor uw eigen onderneming.

Wat als ik mijn huis als bedrijfslocatie gebruik?

Aftrekposten voor een thuiskantoor komen doorgaans niet in aanmerking voor PPP-kwijtschelding van huur of hypotheekrente, tenzij u een specifiek commercieel huurcontract of een hypotheek heeft die gescheiden is van uw persoonlijke woning.

Kan ik PPP krijgen als ik meerdere bedrijven heb?

Ja, u kunt voor elk bedrijf een aanvraag indienen met een afzonderlijk EIN. Uw totale vervanging van de eigenaarsbeloning over alle bedrijven is echter beperkt tot $20.833.

Wat gebeurt er als ik geen volledige kwijtschelding krijg?

Elk niet-kwijtgescholden deel wordt een lening met een rentepercentage van 1% en een looptijd van 5 jaar (of een looptijd van 2 jaar voor leningen verstrekt vóór juni 2020). Maandelijkse betalingen worden uitgesteld totdat u een besluit over de kwijtschelding ontvangt.

Wat als mijn inkomen in 2020 lager was dan in 2019?

U kunt het jaar gebruiken dat u het hoogste leningbedrag oplevert. Als 2020 aanzienlijk lager was vanwege de pandemie, is het zinvoller om uw Schedule C van 2019 te gebruiken.

Houd uw boeken op orde voor toekomstige kansen

Het navigeren door PPP als zelfstandige benadrukte iets belangrijks: nauwkeurige, georganiseerde financiële gegevens zijn niet alleen voor de belastingtijd — ze zijn uw ticket naar hulpprogramma's, leningen en zakelijke kansen wanneer deze zich voordoen.

Veel zelfstandigen die worstelden met PPP-aanvragen, deden dit omdat hun boekhouding chaotisch was. Het mengen van persoonlijke en zakelijke uitgaven, onvolledige administratie en slechte documentatie maakten het bijna onmogelijk om hun bedrijfsinkomen en activiteiten aan te tonen.

Vereenvoudig uw financieel beheer

Als zelfstandige professional geeft het bijhouden van transparante, georganiseerde financiële overzichten u de basis om snel te reageren op kansen en vereisten zoals PPP. Beancount.io biedt plain-text accounting die volledige zichtbaarheid en controle over uw financiële gegevens biedt — geen black boxes, geen vendor lock-in. Of u zich nu voorbereidt op het volgende belastingseizoen, kwartaalcijfers voor de geschatte belastingen bijhoudt, of bedrijfsinkomsten documenteert voor toekomstige leningaanvragen, uw financiën georganiseerd hebben in een transparant formaat met versiebeheer geeft u de controle. Ga gratis aan de slag en sluit u aan bij de groeiende gemeenschap van zelfstandige professionals die plain-text accounting gebruiken.