Una publicació etiquetades amb "checklist"

La comprovació de salut financera de 12 preguntes​

1) Tens prou efectiu per dormir tranquil·lament a la nit?​

• Què observar: La teva reserva d'efectiu. La regla general és mantenir de 3 a 6 mesos de despeses operatives en efectiu o actius altament líquids. Ajusta aquest objectiu segons la volatilitat del teu negoci, la estacionalitat i els plans de creixement.
• Per què és important: Un coixí d'efectiu saludable permet al teu negoci absorbir xocs inesperats — un client perdut, una recessió del mercat, un retard en la cadena de subministrament — sense recórrer a finançament car i reactiu. És la base de la tranquil·litat financera.
• On comprovar-ho a Beancount: A Fava, navega cap al Balance Sheet i suma els saldos dels teus comptes Assets:Bank:*, més qualsevol inversió líquida a curt termini que tinguis.

2) És sòlida la liquiditat d'avui?​

• Què observar: El Current Ratio (Current Assets / Current Liabilities). Per a una visió encara més estricta, utilitza el Quick Ratio (o “Acid Test”), que exclou l'inventari dels actius corrents. Un ratio superior a 1,0 es considera generalment estable, però això varia segons la indústria.
• Per què és important: Aquests ratios mesuren la teva capacitat per cobrir totes les teves obligacions a curt termini (com nòmines i factures de proveïdors) utilitzant només els teus actius a curt termini. Responen la pregunta clau: “Si haguéssim de pagar totes les factures pròximes ara mateix, podríem fer-ho sense problemes?”
• On comprovar-ho a Beancount: El teu Balance Sheet a Fava proporciona totes les xifres necessàries. Per facilitar-ho, assegura't de registrar Assets:Receivables, Assets:Inventory i Liabilities:Payables en subcomptes separats.

3) Ets consistentment rendible?​

• Què observar: El Net Income al teu Income Statement. Més important, observa la tendència. És positiva i creix mes a mes o trimestre a trimestre?
• Per què és important: El benefici és el motor del teu negoci. Financia el creixement, atrau inversions i proporciona el coixí final contra les recessions. La rendibilitat consistent és el senyal més clar d'un model de negoci sostenible.
• On comprovar-ho a Beancount: Ves al Income Statement a Fava. (Pro‑tip: considera activar l'opció de Fava per invertir els signes d'ingressos, que molts troben més intuïtiva per llegir informes financers.)

4) Les teves marges brutes es mantenen (o milloren)?​

• Què observar: El teu Gross Margin Percentage, calculat com (Revenue − COGS) / Revenue. COGS, o Cost of Goods Sold, sol ser Beginning Inventory + Purchases − Ending Inventory.
• Per què és important: La marge bruta reflecteix la rendibilitat del teu producte o servei principal abans de despeses generals. Una marge decreixent és una senyal d'alerta important, sovint indicant problemes amb el poder de preus, pressió de descomptes o augment dels costos d'oferta.
• On comprovar-ho a Beancount: Categoritza tots els costos directes sota Expenses:COGS:*. Llavors pots revisar la teva marge directament al Income Statement de Fava.

5) Estàs cobrint a temps? (DSO)​

• Què observar: Days Sales Outstanding (DSO), que és aproximadament (Accounts Receivable / Total Credit Sales) × Number of Days. Això indica el nombre mitjà de dies que triga a cobrar després d'una venda.
• Per què és important: Un DSO alt significa que el teu efectiu queda atrapat en els comptes bancaris dels teus clients, restringint el teu propi flux de caixa. Cobraments eficients són crucials per mantenir la liquiditat.
• On comprovar-ho a Beancount: Registra les factures amb metadades (p. ex., invoice: "INV-123" i customer: "AcmeCorp"). Llavors pots monitoritzar el saldo total de comptes a cobrar al Balance Sheet de Fava.

6) Gires l'inventari de manera eficient?​

• Què observar: Inventory Turnover, calculat com COGS / Average Inventory. Això mesura quantes vegades vens i reemplaçes el teu inventari en un període. També pots seguir Days Sales of Inventory (DSI) per veure quants dies el stock roman a l'estanteria.
• Per què és important: L'inventari de moviment lent atrapa efectiu que podria ser utilitzat en altres llocs. Al contrari, girar l'inventari massa ràpid pot portar a ruptures d'estoc i vendes perdudes. Trobar l'equilibri adequat és clau.
• On comprovar-ho a Beancount: Utilitza el seguiment d'inventari per lots integrat a Beancount per gestionar la base de costos i les quantitats amb precisió. Llavors pots revisar les teves posicions actuals a Fava sota Holdings.

7) Quina rapidesa tens per girar l'efectiu? (CCC)​

• Què observar: El Cash Conversion Cycle (CCC), calculat com DSI + DSO − DPO (Days Payable Outstanding). Mesura el temps entre pagar l'inventari/subministraments i rebre l'efectiu dels clients.
• Per què és important: Un CCC més curt significa que el teu negoci necessita menys capital extern per operar i créixer. Un CCC negatiu (comú en empreses com Dell o Amazon) vol dir que els teus clients et paguen abans que hagis de pagar els teus proveïdors — una posició poderosa per a la liquiditat.
• On comprovar-ho a Beancount: Amb DSI i DSO ja seguits, la peça final és DPO, que pots derivar del teu compte Liabilities:Payables. Revisar aquesta tendència trimestralment és suficient per a la majoria d'empreses.

8) Pots servir el teu deute còmodament? (DSCR)​

• Què observar: El Debt Service Coverage Ratio (DSCR), calculat com Net Operating Income / Total Debt Service. Molts prestadors, inclosos els préstecs SBA, busquen un ratio de 1,25 o superior.
• Per què és important: Aquest ratio indica la teva capacitat per fer els pagaments del préstec amb l'efectiu que genera el teu negoci. Un DSCR saludable és crític per mantenir bones relacions amb els prestadors i evitar incompliments de les clàusules del préstec.
• On comprovar-ho a Beancount: Etiqueta els teus pagaments de préstec (tant principal com interessos). Pots utilitzar una consulta o resumir manualment el teu servei total de deute per al període i comparar-lo amb el teu ingressos operatius del Income Statement.

9) És l'endeutament adequat per al teu model de negoci?​

• Què observar: El teu ratio Debt-to-Equity i el Working Capital global. No miris només un número; analitza la tendència durant diversos trimestres.
• Per què és important: El deute pot ser una eina poderosa per finançar el creixement, però també introdueix risc. El nivell adequat d'endeutament depèn de la teva indústria i tolerància al risc. Estàs contractant deute més ràpidament del que augmentes el teu patrimoni?
• On comprovar-ho a Beancount: El Balance Sheet de Fava mostra clarament les teves obligacions totals respecte al teu patrimoni total.

10) Quina concentració té els teus ingressos?​

• Què observar: El percentatge d'ingressos totals que prové dels teus 1, 3 o 5 principals clients. Molts professionals assenyalen un risc quan un sol client representa 10-20% o més dels teus ingressos.
• Per què és important: Dependre excessivament d'uns pocs grans clients augmenta el risc de churn i pot debilitar el teu poder de preus. La diversificació crea un negoci més resilient.
• On comprovar-ho a Beancount: Aquí és on les metadades brillen. Afegeix una etiqueta customer: a cada assentament d'ingressos. Llavors pots utilitzar el filtratge de Fava o el llenguatge de consultes de Beancount per pivotar els ingressos per client.

11) Funcionen les teves unitats econòmiques?​

• Què observar: El Contribution Margin per a cada producte o línia de servei (Revenue - All Variable Costs).
• Per què és important: Això t'indica si escalar un producte serà rendible. Un marge de contribució saludable és un prerequisit per a un creixement sostenible.
• On comprovar-ho a Beancount: Categoritza els costos variables sota comptes Expenses:* adequats i calcula la marge en els teus propis informes o mitjançant consultes de Beancount.

12) Estàs preparat per al futur?​

• Què observar: La teva capacitat per afrontar les properes despeses de capital, canvis regulatoris i canvis de mercat sense posar en perill el flux de caixa.
• Per què és important: Una comprovació de salut financera orientada al futur t'ajuda a assignar recursos de manera proactiva en comptes de reactiva.
• On comprovar-ho a Beancount: Crea una projecció a diversos anys utilitzant les extensions de previsió de Beancount o entrades simples balance per a períodes futurs, i revisa el Balance Sheet projectat a Fava.

Com utilitzar aquesta llista de verificació​

Utilitza la llista de verificació com a document viu — revisa-la regularment, adapta els llindars al teu context específic i involucra el teu equip financer en la discussió. L'objectiu és detectar problemes aviat, abans que es converteixin en problemes més grans.

Recorda, l'objectiu d'una comprovació de salut financera no és només detectar problemes — és donar-te confiança que el teu negoci està en una base sòlida i preparat per créixer. Convertint aquestes comprovacions en un hàbit, mantindràs la teva casa financera en ordre i alliberaràs capacitat mental per a decisions estratègiques.