Една публикация маркиран с/със "checklist"

Като основател живеете и дишате продукта, клиентите и екипа си. Но дали сте също толкова свързани с финансовия пулс на вашия бизнес? Финансовото здраве може да изглежда като сложна тема, запазена за счетоводители, но всъщност се свежда до четири стълба: ликвидност, рентабилност, несъстоятелност и оперативна ефективност.

Тази статия предоставя кратък, приятелски за основателите контролен списък, който можете да изпълнявате месечно или тримесечно, за да получите ясна представа къде се намирате. Най-добрата част е, че е създаден специално за потребителите на инструмента за счетоводство в чист текст Beancount, показвайки точно къде да погледнете и какво да следите.

Beancount Tip: Fava, уеб интерфейсът за Beancount, е вашият команден център за този контролен списък. Вградените му доклади Income Statement, Balance Sheet и Holdings, комбинирани с възможностите за заявки, предоставят всичко необходимо за бърза проверка на тези метрики.

---

12‑въпросният контрол за финансово здраве​

1) Имате ли достатъчно кеш, за да спите спокойно през нощта?​

• Какво да проверите: Вашият кеш резерв. Общото правило е да държите 3‑6 месеца оперативни разходи в кеш или силно ликвидни активи. Коригирайте тази цел според волатилността, сезонността и плановете за растеж на вашия бизнес.
• Защо е важно: Здравият кеш буфер позволява на бизнеса ви да абсорбира неочаквани шокове – изгубен клиент, спад на пазара, забавяне в доставките – без да се налага скъпо, реактивно финансиране. Това е основата на финансовия покой.
• Къде да проверите в Beancount: В Fava отидете до Balance Sheet и сумирайте салдите в сметките Assets:Bank:*, плюс всички краткосрочни ликвидни инвестиции, които притежавате.

2) Днес ли е стабилна вашата ликвидност?​

• Какво да проверите: Current Ratio (Current Assets / Current Liabilities). За по-строг поглед използвайте Quick Ratio (или „Acid Test“), който изключва инвентара от текущите активи. Съотношение над 1.0 обикновено се счита за стабилно, но това варира според индустрията.
• Защо е важно: Тези съотношения измерват способността ви да покривате всички краткосрочни задължения (като заплати и фактури към доставчици) само с краткосрочните си активи. Те отговарят на критичния въпрос: „Ако трябваше да платим всички предстоящи сметки сега, бихме ли го направили без проблем?“
• Къде да проверите в Beancount: Вашият Balance Sheet във Fava предоставя всички нужни цифри. За удобство проследявайте Assets:Receivables, Assets:Inventory и Liabilities:Payables в отделни подпапки.

3) Постоянно ли сте рентабилни?​

• Какво да проверите: Net Income в Income Statement. По‑важно е да наблюдавате тенденцията – расте ли месец след месец или тримесец след тримесец?
• Защо е важно: Печалбата е двигателят на вашия бизнес. Тя финансира растеж, привлича инвестиции и осигурява буфер срещу спадове. Постоянната рентабилност е най‑ясният сигнал за устойчив бизнес модел.
• Къде да проверите в Beancount: Отидете до Income Statement във Fava. (Pro‑tip: включете опцията за обръщане на знаците на приходите – много потребители я намират за по‑интуитивна.)

4) Държат ли се (или се подобряват) брутните маржове?​

• Какво да проверите: Gross Margin Percentage, изчислявано като (Revenue − COGS) / Revenue. COGS (Cost of Goods Sold) обикновено е Beginning Inventory + Purchases − Ending Inventory.
• Защо е важно: Брутният марж отразява рентабилността на вашия основен продукт или услуга преди общите разходи. Намаляващият се марж е сериозен червен флаг, често сигнализиращ проблеми с ценообразуването, отстъпките или растящите разходи за доставки.
• Къде да проверите в Beancount: Категоризирайте всички директни разходи под Expenses:COGS:*. След това прегледайте маржа директно в Income Statement на Fava.

5) Събирате ли плащания навреме? (DSO)​

• Какво да проверите: Days Sales Outstanding (DSO), приблизително (Accounts Receivable / Total Credit Sales) × Number of Days. Показва средния брой дни, необходими за събиране на плащане след продажба.
• Защо е важно: Висок DSO означава, че вашият кеш е „запътен“ в банковите сметки на клиентите, стеснявайки вашия паричен поток. Ефективното събиране е от съществено значение за поддържане на ликвидност.
• Къде да проверите в Beancount: Проследявайте фактурите чрез метаданни (напр. invoice: "INV-123" и customer: "AcmeCorp"). След това наблюдавайте общия баланс на A/R в Balance Sheet на Fava.

6) Ефективно ли обръщате инвентара?​

• Какво да проверите: Inventory Turnover, изчислявано като COGS / Average Inventory. Мерете колко пъти продавате и заменяте инвентара за определен период. Можете също да следите Days Sales of Inventory (DSI), за да видите колко дни стоката стои на рафта.
• Защо е важно: Бавно движещият се инвентар задържа кеш, който може да се използва другаде. От друга страна, твърде бързото обръщане може да доведе до липса на стоки и загубени продажби. Намирането на правилния баланс е ключово.
• Къде да проверите в Beancount: Използвайте вграденото проследяване на партиди в Beancount, за да управлявате разходната база и количествата точно. След това прегледайте текущите позиции във Fava под Holdings.

7) Колко бързо обръщате кеша? (CCC)​

• Какво да проверите: Cash Conversion Cycle (CCC), изчислявано като DSI + DSO − DPO (Days Payable Outstanding). Мери времето между плащането за инвентар/доставки и получаването на кеш от клиентите.
• Защо е важно: По‑кратък CCC означава, че бизнесът ви се нуждае от по‑малко външно капитал за работа и растеж. Отрицателен CCC (често при компании като Dell или Amazon) означава, че клиентите ви плащат преди да платите доставчиците – мощна позиция за ликвидност.
• Къде да проверите в Beancount: С DSI и DSO вече проследени, последната част е DPO, който можете да изведете от сметката Liabilities:Payables. Преглеждането на тази тенденция тримесечно е достатъчно за повечето бизнеси.

8) Можете ли комфортно да обслужвате дълга си? (DSCR)​

• Какво да проверите: Debt Service Coverage Ratio (DSCR), изчислявано като Net Operating Income / Total Debt Service. Много кредитори, включително за SBA заеми, търсят съотношение 1.25 или повече.
• Защо е важно: Това съотношение показва способността ви да правите плащания по заеми от кеша, който генерира бизнесът ви. Здравият DSCR е критичен за поддържане на добри отношения с кредиторите и избягване на нарушения на условията по заема.
• Къде да проверите в Beancount: Тагвайте плащанията по заеми (главница и лихва). Можете да използвате заявка или ръчно да сумирате общия дългов обслужващ разход за периода и да го сравните с оперативния доход от Income Statement.

9) Дали ливъриджът е подходящ за вашия бизнес модел?​

• Какво да проверите: Съотношението Debt-to-Equity и общият Working Capital. Не се фокусирайте само върху едно число; анализирайте тенденцията през няколко тримесечия.
• Защо е важно: Дългът може да бъде мощен инструмент за финансиране на растеж, но също така въвежда риск. Правилното ниво на ливъридж зависи от индустрията и вашата толерантност към риск. Поемате ли дълг по‑бързо, отколкото расте вашият капитал?
• Къде да проверите в Beancount: Balance Sheet във Fava ясно показва общите ви задължения спрямо общия капитал.

10) Колко концентрирани са приходите ви?​

• Какво да проверите: Процентът от общия приход, идващ от топ 1, 3 или 5 клиента. Много практикуващи отбелязват риск, когато един клиент представлява 10‑20 % или повече от приходите.
• Защо е важно: Прекалената зависимост от няколко големи клиента увеличава риска от отлив и може да отслаби вашата ценова сила. Диверсификацията създава по‑резистентен бизнес.
• Къде да проверите в Beancount: Тук метаданните блестят. Добавете таг customer: към всяка приходна транзакция. След това използвайте филтриране във Fava или заявките на Beancount, за да агрегиране приходите по клиент.

11) Работят ли вашите единични икономики?​

• Какво да проверите: Contribution Margin за всеки продукт или услуга (Revenue - All Variable Costs).
• Защо е важно: Показва дали мащабирането на конкретна оферта ще добави кеш към вашия резултат или ще го изгори по‑бързо. Ако contribution margin е отрицателен, губите пари при всяка допълнителна продажба.
• Къде да проверите в Beancount: Проследявайте променливите разходи и приходите с конкретни метаданни като product: "Widget-A" или channel: "Retail". Това ви позволява да изчислявате рентабилност на ниво детайл чрез заявки.

12) Дали книгите ви са чисти и готови за одит?​

• Какво да проверите: Имате ли ясна документация, последователна сметкоплан и задържате ли записи толкова дълго, колкото препоръчва данъчната служба?
• Защо е важно: Чистите книги намаляват грешките, ускоряват подготовката на данъци и са от съществено значение за осигуряване на финансиране или преминаване на due diligence, ако решите да продадете компанията.
• Къде да проверите в Beancount: Използвайте метаданните invoice: и document: и се възползвайте от възможността на Fava да свързва директно към изходните документи (PDF‑та на разписки или фактури), за да поддържате доказателствата организирани и достъпни.

---

Едночасов месечен финансов ритуал​

Превърнете този контролен списък в рутина. Отделете един час в първия работен ден от всеки месец, за да извършите тази проверка.

• (15 мин) — Кеш & Runway: Потвърдете салдото на кеша. Прегледайте предстоящите големи задължения и очакваните приходи от вземания. Уверете се, че все още имате буфер от 3‑6 месеца.
• (15 мин) — Преглед на P&L: Прегледайте нетната печалба и, най‑важното, тенденцията на gross margin. Има ли спад? Ако да, разследвайте дали е поради отстъпки, връщания или по‑високи COGS.
• (15 мин) — Проверка на Working Capital: Бързо погледнете DSO, inventory turnover и DPO. Изчислете CCC. Идентифицирайте нужните действия – например проследяване на закъснели фактури или корекция на точки за повторно поръчване на инвентара.
• (15 мин) — Несъстоятелност & Риск: Проверете DSCR, ако имате дълг. Прегледайте промените в Debt-to-Equity и концентрацията на приходите. Има ли тенденции, които се движат в грешната посока?

---

Финални напомняния​

• Бенчмарковете се различават по индустрия. „Добро“ текущо съотношение за SaaS бизнес е много различно от това за магазин на дребно. Първо сравнете вашите метрики със собствената си история, след това с индустриални колеги.
• Тенденциите надвишават моментните снимки. Една единична точка може да е подвеждаща. Графиката на ключовите ви съотношения за 6‑12 месеца ще разкрие истинската посока на вашия бизнес.
• Чистият текст печели. Красотата на Beancount е прозрачността. Ако число в доклад изглежда грешно, можете да се спуснете до точната транзакция в чист текст за секунди. Това ви поставя в пълен контрол над вашата финансова история.