Как да уредите дългове към IRS: Пълно ръководство за вашите възможности

Един на всеки пет бизнеса има неплатени данъци към IRS. Ако сте сред тях, не сте сами — и което е по-важно, имате възможности. IRS не е кредитор от типа „всичко или нищо“. От планове за разсрочено плащане до уреждане на дълга за сума, по-малка от дължимата, съществуват легитимни начини за разрешаване на вашите данъчни задължения, без да източвате банковата си сметка или да губите бизнеса си.

Ключът е да разберете какви опции съществуват, коя от тях отговаря на вашата ситуация и как да преминавате през процеса, преди действията по събиране да ескалират. Това ръководство разглежда всяка основна стратегия за разрешаване на дългове към IRS, за да можете да вземете информирано решение и да поемете контрол над данъчната си ситуация.

Разбиране на процеса на събиране на вземания от IRS

Преди да се потопите в опциите за уреждане, е полезно да разберете какво се случва, когато не платите. IRS следва предвидим график на ескалация, което означава, че обикновено имате предупреждение, преди да настъпят сериозни действия.

Хронология на събирането на вземания

Когато подадете декларация, без да платите дължимото салдо, или когато IRS начисли допълнителни данъци след одит, часовникът за събиране започва да тече. Ето какво да очаквате:

Начални известия (Седмици 1-8): IRS изпраща поредица от 3-4 известия, обясняващи дължимата сума, включително неустойки и лихви. Тези известия са вашата възможност да действате, преди нещата да ескалират.

Федерален данъчен залог (След продължително неплащане): Ако дългът ви надвишава 10 000 долара и остане неплатен, IRS може да наложи федерален данъчен залог. Това е публичен запис, който се прикрепя към вашето имущество и може да увреди кредитния ви рейтинг. Съгласно програмата Fresh Start прагът беше увеличен от 5 000 на 10 000 долара.

Последно известие за намерение за изземване (30+ дни преди изземването): Това известие е критично. То ви дава 30 дни да поискате изслушване по процеса на събиране (Collection Due Process), което може да спре действията по събиране, докато проучвате алтернативи.

Действия по принудително събиране: След 30-дневния прозорец IRS може да изземе банкови сметки, да наложи запор върху заплати или да вземе друго имущество. Повече от 600 000 данъкоплатци са изправени пред запор на заплати всяка година.

Изтичане на давностния срок за събиране: IRS има 10 години от датата на начисляване, за да събере дълга. След това той изтича — но изчакването на срока, докато избягвате действията по събиране, не е стратегия; това е хазарт.

Вариант 1: Споразумения за разсрочено плащане

Ако можете да платите пълния си данъчен дълг, но просто се нуждаете от повече време, споразумението за разсрочено плащане е най-лесният ви път напред. IRS предлага няколко вида в зависимост от вашето салдо и обстоятелствата.

Краткосрочен план за плащане

За баланси под 100 000 долара можете да поискате до 180 дни за пълно плащане. За тази опция няма такса за настройка и можете да кандидатствате онлайн, ако дължите по-малко от 100 000 долара.

Най-подходящ за: Данъкоплатци, които се нуждаят от няколко месеца, за да съберат средства, но могат да платят пълната сума.

Дългосрочно споразумение за разсрочено плащане

За баланси до 50 000 долара можете да разпределите плащанията за период до 72 месеца (6 години). Тази опция изисква месечни вноски, като лихвите и неустойките продължават да се натрупват, но това предотвратява по-агресивни действия по събиране.

Опростена обработка: Ако дължите 50 000 долара или по-малко, IRS предлага опростени споразумения за разсрочено плащане, които изискват минимална финансова документация. Няма да е необходимо да предоставяте подробна информация за приходите и разходите си.

Такси за настройка: Таксите варират от 31 долара (за лица с ниски доходи) до 225 долара, в зависимост от нивото на доходите ви и от това дали сте настроили директен дебит.

Неопростени споразумения за разсрочено плащане

Ако дължите повече от 50 000 долара, ще трябва да предоставите подробна финансова информация чрез Формуляр 433-F или Формуляр 433-A. IRS ще прегледа вашите активи, доходи и допустими разходи за живот, за да определи размера на плащането.

Ключово предимство: Споразуменията за разсрочено плащане предотвратяват запори на заплати и банкови изземвания, стига да редовно да извършвате плащанията си.

Вариант 2: Предложение за компромис (OIC)

Предложението за компромис (Offer in Compromise) ви позволява да уредите данъчния си дълг за сума, по-малка от пълния дължим размер. Това е най-мощният инструмент за намаляване на дълга към IRS, но не е подходящ за всеки.

Кога IRS приема OIC

IRS приема OIC при три обстоятелства:

Съмнение относно събираемостта: Вашите активи и доходи са действително недостатъчни за изплащане на пълния дълг в рамките на периода за събиране. Това е най-често срещаното основание за приемане на предложения.

Съмнение относно данъчната отговорност: Съществува легитимен спор за това дали действително дължите данъка. Това е рядкост, но е приложимо в случаи на грешки на IRS или кражба на самоличност.

Ефективна данъчна администрация: Плащането на пълната сума би довело до икономически затруднения или би било несправедливо поради изключителни обстоятелства, дори ако технически бихте могли да платите.

Изисквания за допустимост за OIC

Преди да кандидатствате, трябва:

• Да сте подали всички изискуеми данъчни декларации
• Да сте получили сметка за поне един данъчен дълг, включен в предложението
• Да сте направили всички необходими авансови вноски за данъци за текущата година (ако сте самоосигуряващо се лице)
• Да сте направили всички федерални данъчни депозити за текущото тримесечие и двете предходни тримесечия (ако имате служители)
• Да не сте в открито производство по несъстоятелност

Процесът на кандидатстване

Такса за кандидатстване: $205, отпада за данъкоплатци с ниски доходи (тези под или на 250% от федералните насоки за прага на бедност).

Първоначално плащане: Трябва да изпратите първоначално плащане заедно с молбата си:

• Оферта за еднократно плащане: 20% от общата сума на офертата авансово. Ако бъде приета, платете остатъка в рамките на 5 вноски.
• Оферта за периодични плащания: Първата месечна вноска авансово, след което продължете с месечните плащания, докато IRS преглежда офертата ви (6-24 месеца).

Време за обработка: Очаквайте от 6 до 12 месеца IRS да прегледа офертата ви. През това време действията по принудително събиране обикновено са спрени.

Как IRS изчислява сумата на вашата оферта

IRS използва формула, наречена Разумен потенциал за събиране (RCP), за да определи минималната приемлива оферта:

RCP = (Месечен разполагаем доход × 12 или 24 месеца) + Стойност на активите при бърза продажба

Съгласно промените Fresh Start, IRS вече взема предвид само 12-24 месеца бъдещи доходи, спрямо 48-60 месеца преди това. Това прави офертите по-достъпни.

Професионален съвет: Използвайте онлайн инструмента на IRS „Offer in Compromise Pre-Qualifier“, за да добиете предварителна представа дали отговаряте на условията, преди да инвестирате време в кандидатстване.

Петгодишното изискване за съответствие

Ако вашата оферта (OIC) бъде приета, трябва да останете в пълно данъчно съответствие в продължение на пет години. Това означава да подавате всички декларации навреме и да плащате всички данъци в пълен размер. Ако нарушите това изискване, IRS може да анулира споразумението ви и да възстанови първоначалния ви дълг.

Вариант 3: Статус „Понастоящем несъбираемо“ (CNC)

Ако наистина не можете да платите нищо — дори минимална месечна вноска — може да се класирате за статус „Понастоящем несъбираемо“ (Currently Not Collectible). IRS временно спира действията по събиране, включително запори на заплати и банкови сметки.

Как работи CNC

Когато IRS постави сметката ви в статус CNC:

• Активното събиране спира
• Не се изисква да правите плащания
• Продължават да се начисляват лихви и неустойки
• Дългът ви остава в регистрите

Важно: CNC не намалява дълга ви. Това е пауза, а не решение. IRS преглежда финансовото ви състояние на всеки 1-2 години, за да определи дали способността ви за плащане се е подобрила.

Кой отговаря на условията

Трябва да докажете, че месечният ви доход минус допустимите разходи за живот не оставя нищо за данъчни плащания. IRS използва собствени стандарти за разходи (национални и местни), за да определи какво е „допустимо“ — което не винаги съвпада с това, което действително харчите.

Най-подходящо за: Данъкоплатци в тежко финансово затруднение, които се нуждаят от глътка въздух, докато стабилизират състоянието си.

Вариант 4: Опрощаване на санкции

Санкциите могат да добавят 25% или повече към първоначалния ви данъчен дълг. Ако успеете да ги премахнете, ще намалите значително баланса си.

Първоначално опрощаване на санкции (FTA)

От 2026 г. IRS започна да предлага автоматично първоначално опрощаване на санкции за отговарящи на условията данъкоплатци. Ако сте били изрядни през последните три години — което означава, че сте подали всички изисквани декларации и не сте имали санкции през този период — може да се класирате.

Покрити санкции: Неподаване на декларация, неплащане на данък и невнасяне на данъци (за данъци върху заетостта).

Как да поискате: Обадете се на IRS на номера, посочен във вашето известие. Много искания за FTA могат да бъдат одобрени по телефона. Ако не, подайте Формуляр 843.

Повторна допустимост: Можете да използвате FTA отново, но само веднъж на всеки четири години.

Облекчение поради уважителна причина

Ако не отговаряте на условията за FTA или имате санкции, обхващащи няколко години, можете да поискате облекчение въз основа на уважителна причина. Ще трябва да докажете, че обстоятелства извън вашия контрол са попречили на спазването на правилата — като сериозно заболяване, природно бедствие, смърт на член от семейството или разчитане на данъчен консултант, който е дал лош съвет.

Как работи: Ако поискате облекчение поради уважителна причина, но отговаряте на условията за FTA, IRS първо ще приложи FTA. Това запазва аргументите за уважителна причина за други санкции, ако е необходимо.

Програмата Fresh Start: Какво означава тя в действителност

Вероятно сте чували за програмата на IRS „Fresh Start“. Това не е единична програма или формуляр — това е съвкупност от политически промени, които направиха съществуващите варианти за облекчение по-достъпни.

Ключови промени във Fresh Start

По-висок праг за залог: Данъчни залози не се подават, докато не дължите повече от $10 000 (увеличено от $5 000).

По-лесно оттегляне на залог: След като сте изплатили дълга си или сте сключили споразумение за разсрочено плащане, искането за оттегляне на залога е по-лесно.

Оптимизирани споразумения за разсрочено плащане: Прагът за ускорена обработка се увеличи на $50 000 (от $25 000).

По-реалистични изчисления на OIC: Множителят за бъдещи доходи е намален от 48-60 месеца на 12-24 месеца, а стандартите за допустими разходи за живот са разширени.

Избор на правилния вариант

Вашият най-добър път зависи от конкретните ви обстоятелства:

Ситуация	Най-добър вариант
Можете да платите изцяло в рамките на 6 месеца	Краткосрочен план за плащане
Можете да правите месечни вноски за период от 1-6 години	Споразумение за разсрочено плащане
Не можете да платите цялата сума в рамките на 10 години	Оферта за компромис (Offer in Compromise)
Не можете да си позволите никакви плащания	Статус „Понастоящем несъбираемо“
История на изрядно спазване, наложени санкции	Първоначално опрощаване на санкции
Извънредни обстоятелства, довели до неспазване	Облекчение поради уважителна причина

Чести грешки, които да избягвате

Игнориране на известията от IRS: Всяко известие е възможност за разрешаване на проблема, преди той да ескалира. Игнорирането им само ускорява действията по събиране на вземанията.

Вярата, че не можете да си позволите професионална помощ: Специалистите по уреждане на данъчни въпроси често могат да ви спестят повече, отколкото струват, чрез по-добре договорени резултати. Много от тях предлагат безплатни консултации.

Подаване на нереалистично OIC (Предложение за компромис): IRS отхвърля предложения, които не отговарят на тяхната формула за RCP (разумен потенциал за събиране). Предлагането на нереално ниска сума само губи вашата такса за кандидатстване и време.

Спиране на плащанията по споразумение за разсрочено плащане: Пропуснатите плащания могат да анулират споразумението ви и да възобновят агресивното събиране на дългове.

Неплащане на текущите нови данъци: Дори ако имате план за разсрочено плащане или OIC, трябва да останете изрядни спрямо новите си данъчни задължения. Неизпълнението им анулира повечето споразумения.

Как да започнете

Стъпка 1: Съберете известията си и разберете точно колко дължите. Можете да си създадете онлайн акаунт в IRS, за да видите баланса и преписките си.

Стъпка 2: Направете честна оценка на финансовото си състояние. Можете ли да изплатите цялата сума с течение на времето? Или дългът ви наистина е по-голям, отколкото можете да поемете?

Стъпка 3: Използвайте инструментите на IRS за предварителна проверка (достъпни на IRS.gov), за да видите дали отговаряте на условията за OIC.

Стъпка 4: Обмислете консултация с данъчен специалист — особено за OIC или сложни ситуации. Лицензирани агенти (Enrolled Agents), дипломирани експерт-счетоводители (CPAs) и данъчни адвокати могат да ви представляват пред IRS.

Стъпка 5: Действайте, преди действията по събиране да ескалират. Колкото по-рано се свържете с IRS, толкова повече опции имате.

Поддържайте финансите си организирани от първия ден

Справянето с дългове към IRS често разкрива пропуски във финансовото проследяване — неподадени декларации, липсваща документация или неясни записи на доходите. Докато решавате текущата си ситуация, установяването на ясни счетоводни практики предотвратява бъдещи проблеми. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст (plain-text accounting), което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни, улеснявайки спазването на правилата и откриването на проблеми, преди те да се превърнат в казуси за IRS. Започнете безплатно и изградете финансова система, която ви предпазва от проблеми с данъчните.