#financial-analysis
Analyze financial data and metrics to evaluate business performance and health
Оборотність капіталу — це чистий обсяг продажів, поділений на середній задіяний капітал. Коефіцієнт 3,0 означає, що кожен долар капіталу приніс три долари продажів за рік.
Метод високої-низької точок розділяє змішані витрати за допомогою двох періодів — різниця витрат ÷ різниця активності дає змінну ставку, а решта є постійною.
Коефіцієнт оборонного інтервалу ділить готівку, ринкові цінні папери та чисту дебіторську заборгованість на щоденні грошові операційні витрати, щоб визначити ваш запас міцності у днях. Половина малих підприємств має менше 15 днів буфера — ось як його розрахувати та збільшити.
Alibaba за Q1 FY2027 (квартал, що закінчився 30 червня 2026 року) зафіксував дохід у розмірі RMB 268 953 млн (+9%), тоді як чистий прибуток за GAAP впав на 75% до RMB 10 444 млн. Дохід від AI Cloud та Compute Services прискорився до +45%, скоригована EBITA зросла на 133%, капітальні витрати зросли на 75% до RMB 67 678 млн, а вільний грошовий потік перейшов у від'ємне значення RMB 44 670 млн — кожен рядок звірено за період FY2023–Q1 FY2027 у публічному реєстрі Beancount, який ведеться в мільйонах RMB.
Q3 ФГ2026 Disney: виручка $25,2 млрд (+7%), сукупний операційний прибуток сегментів $5,6 млрд (+21%) і чистий прибуток, що відноситься до Disney, $2,64 млрд. GAAP EPS знизився на 48% через податкову пільгу Hulu минулого року, тоді як скоригований EPS зріс на 28% до $2,06. Experiences зросла на 10% до $9,97 млрд з операційним прибутком +20%, операційна маржа Entertainment SVOD досягла 13%, а операційний прибуток Sports впав на 17% через витрати на постсезон NBA/NHL. Вільний грошовий потік $3,1 млрд підтримує підвищений цільовий викуп акцій ≥$9 млрд — усе відстежується у публічному реєстрі Beancount, що охоплює ФГ2022–ФГ2026 Q3.
Estée Lauder FY2026: чисті продажі $15,05 млрд (+5% за звітністю, +3% органічно), чистий прибуток $182 млн після збитку $1,13 млрд, та скоригований EPS $2.51 (+66%). Парфумерія зросла на 10% органічно, а материковий Китай — на 9%, валова маржа розширилася на 150 базисних пунктів до 75.5%, а прогноз скоригованої операційної маржі на FY2027 було підвищено до 12.7%–13.5% — при цьому розрив у 6 пунктів між заявленою маржею 5.2% та скоригованою 11.2% залишається головною історією. Відстежується у публічному реєстрі Beancount, що охоплює FY2022–FY2026.
Прибутки HP Inc. за Q3 2026 фінансового року — $15,677 млрд доходу (+12,5%), розбавлений EPS за GAAP $0,71 і за non-GAAP $0,83, обидва включають $0,11 від $127 млн відшкодування митних зборів IEEPA, відображених як зменшення собивартості продукції. Двоєнні запис по Beancount, що відділяє відшкодування в окрему проводку.
Результати Novo Nordisk за 1 півріччя 2026 року — чисті продажі DKK 175,3 млрд, чистий прибуток DKK 69,5 млрд, скоригований операційний прибуток за 2 квартал зріс на 11% у постійних валютах — на тлі річного прогнозу скоригованого зростання на 0% до −6%. Бухгалтерський аналіз у подвійному записі Beancount мосту знижок 340B, знецінень на DKK 6,3 млрд та переходу франшизи GLP-1 від дефіциту до цінового тиску.
Звіт Tencent за 2 квартал 2026 року — виручка 204,8 млрд юанів (+11% р/р), прибуток, що належить акціонерам, 56,0 млрд юанів (+0,7%), і капітальні витрати зросли на 176% до 52,8 млрд юанів, що знизило вільний грошовий потік до від'ємних 13,8 млрд юанів. Детальний аналіз у Beancount з подвійним записом: зростання сегментів, маржа та будівництво обчислювальних потужностей для ШІ, що відображається в основних засобах.
Звітність Workday за 2 квартал 2027 фінансового року — дохід $2.649 млрд (+12.8%), операційна маржа за GAAP 11.8% та розбавлений прибуток на акцію $2.57, що втричі перевищує показник минулого року ($0.84) завдяки відкладеному податковому активу на $374 млн від внутрішньогрупового передавання інтелектуальної власності, що становить $1.52 на акцію. Розбір у подвійному записі Beancount, який відображає разову податкову вигоду окремим рядком у головній книзі.
Adobe FY2026 Q3: рекордний дохід $6,76 млрд (+13%) з підписками на $6,58 млрд, GAAP чистий прибуток $1,83 млрд (+3%), зростання AI-first ARR понад 150% та кінцевий ARR $27,5 млрд проти $7,09 млрд поточних відкладених доходів — плюс передача посади CEO Анілу Чакраварті 1 грудня — відстежується в публічному реєстрі Beancount, де звіт про прибутки та збитки зводиться до нуля, а відкладені доходи підтверджуються в балансі.
У фіскальному Q4 2026 Affirm (закінчився 30 червня 2026) дохід склав $1,17 мільярда (+33%), а GMV — $14,1 мільярда (+36%), але показник GAAP EPS $4,62 проти консенсусу $0,85 був зумовлений вивільненням оціночного резерву приблизно на $1,5 мільярда — сплачені грошові податки становили близько $7 мільйонів. Річний операційний прибуток став позитивним — $417 мільйонів, тоді як чистий кредитний портфель $9,0 мільярда фінансується боргом $9,8 мільярда, змодельований за FY2022–FY2026 у публічній книзі Beancount.
