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Évaluez et améliorez la santé et la stabilité financières de votre entreprise
Selon l'ASC 205-40, la direction doit évaluer si l'entreprise peut payer ses factures pendant un an après l'émission — et divulguer tout doute substantiel dans un sens comme dans l'autre.
Le ratio de liquidité immédiate égale la trésorerie et les équivalents divisés par le passif à court terme ; 0,5-1,0 constitue la zone saine pour la plupart des petites entreprises.
Le score F de Piotroski note les actions bon marché selon neuf tests oui ou non portant sur la rentabilité, l'endettement et l'efficacité : 8 ou 9 signale la solidité, 0-2 signale un piège.
D&B Paydex note la rapidité de paiement de 1 à 100, Experian prévoit le risque de défaillance, et FICO SBSS conditionne les prêts SBA à 155 — bâtissez les trois à partir de zéro.
L'actif moins le passif égale les capitaux propres — et trois ratios (liquidité générale, liquidité immédiate, endettement sur capitaux propres) vous disent en cinq minutes si votre entreprise est solvable.
Divisez le flux de trésorerie d'exploitation par les remboursements annuels de la dette : au-dessus de 1,2 votre entreprise supporte confortablement sa dette, en dessous de 1,0 l'exploitation seule ne peut pas la couvrir.
Divisez les flux de trésorerie d'exploitation par le principal de la dette, les investissements et les prélèvements de l'exploitant : au-dessus de 1,0 l'entreprise s'autofinance, en dessous l'écart provient de l'emprunt ou des réserves.
Au T1 2026, 31 % des dirigeants de petites entreprises ont cité la trésorerie comme leur principale préoccupation, devant l'inflation. Avec une réserve médiane de 27 jours, suivez votre autonomie en jours.
Le ratio d'intervalle défensif divise la trésorerie, les titres négociables et les comptes clients nets par les dépenses d'exploitation quotidiennes en espèces pour indiquer votre piste de trésorerie en jours. La moitié des petites entreprises disposent de moins de 15 jours de réserve — voici comment calculer et allonger le vôtre.
Rapport BOSS 2026 de Bluevine : 77% disent que la propriété a répondu ou dépassé leurs attentes, mais 27% signalent un épuisement plus élevé que prévu et 77% ont fait des sacrifices — leçons sur les flux de trésorerie.
Le quick ratio (acid-test ratio) mesure si une entreprise peut couvrir ses passifs courants en utilisant uniquement la trésorerie, les titres négociables et les créances clients — en excluant délibérément les stocks et les charges constatées d'avance. Couvre la formule avec un exemple concret, pourquoi les clauses de prêt fixent souvent un minimum de quick ratio plutôt que de current ratio, pourquoi 1.0 est la référence théorique mais que les détaillants à rotation rapide fonctionnent sainement à 0.3–0.4, et les erreurs qui rendent le ratio trompeur.
La marge opérationnelle — résultat opérationnel divisé par le chiffre d'affaires — montre si l'activité principale d'une entreprise génère des bénéfices avant intérêts et impôts. Voici la formule avec un exemple concret, les références sectorielles 2026 (SaaS 15–35%, services 15–25%, industrie 8–15%, commerce de détail moins de 5%), en quoi elle diffère de la marge brute et nette, et les erreurs comptables qui la faussent.
