Decisió sobre l'estructura empresarial i llista de verificació de configuració ✅

Utilitzeu aquesta llista de verificació per guiar la vostra elecció d'entitat i els passos inicials de formació. Això no és assessorament legal ni fiscal.

Part 1: Llista de verificació de la decisió

Utilitzeu aquest diagrama de flux per determinar la millor estructura empresarial per a la vostra startup:

flowchart TD
    Start([🚀 Inici: Trieu l'estructura empresarial]) --> Q1{Objectiu finançament VC/Acceleradora<br/>en 12-18 mesos?}

    Q1 -->|SÍ| CCorp1[🏢 Corporació C de Delaware<br/>✅ Elecció estàndard per al finançament VC<br/>📊 Preferida pels inversors]
    Q1 -->|NO| Q2{Voleu avantatges fiscals QSBS<br/>per a la sortida futura?}

    Q2 -->|SÍ| CCorp2[🏢 Corporació C de Delaware<br/>✅ Requerit per a l'elegibilitat QSBS<br/>⏰ El període de retenció comença ara<br/>💰 Fins a 10 milions de dòlars en guanys lliures d'impostos]
    Q2 -->|NO| Q3{Autofinançament o<br/>negoci de serveis?}

    Q3 -->|SÍ| LLC1[🏪 LLC<br/>✅ Simple i flexible<br/>💡 Considereu l'elecció S-Corp més tard<br/>📈 Tributació de transferència]
    Q3 -->|NO| Q4{Necessiteu múltiples classes d'accions<br/>o plans d'opcions?}

    Q4 -->|SÍ| CCorp3[🏢 Corporació C<br/>✅ Dissenyat per a capital complex<br/>📋 Plans d'opcions sobre accions<br/>⚖️ Accions preferents vs comunes]
    Q4 -->|NO| Q5{Propietaris no nord-americans<br/>esperats?}

    Q5 -->|SÍ| Choice1[🏪 LLC o 🏢 C-Corp<br/>❌ Eviteu les restriccions de S-Corp<br/>🌍 Propietat estrangera OK]
    Q5 -->|NO| Choice2[🤔 Múltiples opcions viables<br/>💭 Considereu les implicacions fiscals<br/>📋 Complexitat vs senzillesa]

    classDef ccorp fill:#dbeafe,stroke:#3b82f6,stroke-width:2px,color:#1e40af
    classDef llc fill:#dcfce7,stroke:#22c55e,stroke-width:2px,color:#166534
    classDef decision fill:#fef3c7,stroke:#f59e0b,stroke-width:2px,color:#92400e
    classDef start fill:#f3e8ff,stroke:#8b5cf6,stroke-width:2px,color:#5b21b6
    classDef choice fill:#f0f9ff,stroke:#0ea5e9,stroke-width:2px,color:#0c4a6e

    class CCorp1,CCorp2,CCorp3 ccorp
    class LLC1 llc
    class Q1,Q2,Q3,Q4,Q5 decision
    class Start start
    class Choice1,Choice2 choice

Factors clau de la decisió:

💰 Finançament VC: Si busqueu capital de risc, C-Corp és el requisit estàndard
🎯 Beneficis QSBS: Els beneficis de les accions de petites empreses qualificades requereixen una estructura C-Corp
🔧 Autofinançament: LLC ofereix simplicitat i flexibilitat per a les empreses autofinançades
📊 Capital complex: Múltiples classes d'accions i plans d'opcions necessiten un marc C-Corp
🌍 Propietat estrangera: Eviteu S-Corp si hi ha propietaris no nord-americans implicats

Veredicte: Si heu respost SÍ a les dues primeres preguntes, formeu una Corporació C de Delaware. Si heu respost SÍ a la tercera, comenceu amb una LLC.

Tema	LLC	C‑Corp (per defecte “C”)	S‑Corp (una elecció fiscal)
Impost	Transferència per defecte (membre únic ignorat; associació de múltiples membres). Els membres generalment deuen impost sobre el treball autònom sobre els ingressos obtinguts.	L'entitat paga l'impost sobre la renda de les societats; els dividends tributen als accionistes (risc de doble imposició).	Transferència; els propietaris s'han de pagar una compensació raonable (nòmina); les distribucions més enllà del salari generalment no estan subjectes a l'impost SE.
Inversors	Molts fons eviten K‑1 i ECI/UBTI de transferència.	Estàndard de risc; pot emetre accions/opcions preferents.	No és favorable per a VC (límit de 100 accionistes, sense propietaris d'entitats/estrangers, una classe d'accions).
QSBS	No elegible.	Elegible si es compleixen els requisits; més favorable per a les accions adquirides després del 4/7/2025.	No elegible.
Capital	Unitats/participacions en beneficis; els instruments semblants a les opcions són possibles, però menys estàndard.	Comú/preferent, opcions/RSU; ampli suport de l'ecosistema.	Una classe d'accions econòmiques (sense preferents).
Compliment	Menys formalitats; 1065 + K‑1 (múltiples membres) o Schedule C (membre únic).	Formalitats corporatives; Formulari 1120; més presentacions.	Formalitats corporatives; Formulari 1120‑S i K‑1 als propietaris.
Flexibilitat	Fàcil d'admetre/eliminar membres (consulteu les normes de l'acord/estat).	Fort per a l'escalat i el treball de valors.	Fràgil: fàcil de fer saltar l'estatus S si es violen les normes.

Part 2: Llistes de verificació de formació 📄

Un cop hàgiu decidit, seguiu els passos adequats a continuació.

Si heu triat una corporació C de Delaware:

Si heu triat una LLC:

Presenteu els Articles d'organització al vostre estat triat.
Nomeneu un agent registrat.
Redacteu i signeu un Acord operatiu (això regula com funciona la vostra LLC).
Obteniu un EIN de l'IRS (tret que sigueu una LLC d'un sol membre sense empleats).
Obriu un compte bancari comercial i manteniu les finances separades.
Decidiu la classificació fiscal. Per defecte, sou una entitat de transferència. Podeu triar tributar com una S-Corp (Formulari 2553) o C-Corp (Formulari 8832) si compliu els requisits.

Decisió sobre l'estructura empresarial i llista de verificació de configuració ✅

Part 1: Llista de verificació de la decisió​

Part 2: Llistes de verificació de formació 📄​

Si heu triat una corporació C de Delaware:​

Si heu triat una LLC:​

Part 1: Llista de verificació de la decisió

Part 2: Llistes de verificació de formació 📄

Si heu triat una corporació C de Delaware:

Si heu triat una LLC: