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Decisión sobre la Estructura Empresarial y Lista de Verificación para la Configuración ✅

Utilice esta lista de verificación para guiar su elección de entidad y los pasos iniciales de formación. Esto no es un asesoramiento legal o fiscal.

Parte 1: Lista de Verificación de la Decisión

Utilice este diagrama de flujo para determinar la mejor estructura empresarial para su startup:

Factores Clave de Decisión:

  • 💰 Financiación VC: Si busca capital de riesgo, la C-Corp es el requisito estándar
  • 🎯 Beneficios QSBS: Los beneficios de Qualified Small Business Stock requieren una estructura de C-Corp
  • 🔧 Bootstrapping: La LLC ofrece simplicidad y flexibilidad para las empresas autofinanciadas
  • 📊 Equidad Compleja: Múltiples clases de acciones y planes de opciones necesitan un marco de C-Corp
  • 🌍 Propiedad Extranjera: Evite la S-Corp si hay propietarios no estadounidenses involucrados

Veredicto: Si respondió SÍ a las dos primeras preguntas, forme una Delaware C-Corp. Si respondió SÍ a la tercera, comience con una LLC.

TemaLLCC‑Corp (por defecto “C”)S‑Corp (una elección fiscal)
ImpuestosTraslado por defecto (miembro único ignorado; sociedad de varios miembros). Los miembros generalmente deben el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos obtenidos.La entidad paga el impuesto sobre la renta de las sociedades; los dividendos se gravan a los accionistas (riesgo de doble imposición).Traslado; los propietarios deben pagarse a sí mismos una compensación razonable (nómina); las distribuciones más allá del salario generalmente no están sujetas al impuesto SE.
InversoresMuchos fondos evitan los K‑1 y el ECI/UBTI de transferencia.Estándar de capital de riesgo; puede emitir acciones/opciones preferentes.No es favorable para el capital de riesgo (límite de 100 accionistas, sin propietarios de entidades/extranjeros, una clase de acciones).
QSBSNo elegible.Elegible si se cumplen los requisitos; más favorable para las acciones adquiridas después del 4/7/2025.No elegible.
EquidadUnidades/participaciones en las ganancias; los instrumentos similares a opciones son posibles pero menos estándar.Común/preferente, opciones/RSU; amplio soporte del ecosistema.Una clase de acciones económicas (sin preferentes).
CumplimientoMenos formalidades; 1065 + K‑1 (varios miembros) o Anexo C (miembro único).Formalidades corporativas; Formulario 1120; más presentaciones.Formalidades corporativas; Formulario 1120‑S y K‑1 a los propietarios.
FlexibilidadFácil de admitir/eliminar miembros (verifique el acuerdo/las reglas estatales).Fuerte para escalar y el trabajo con valores.Frágil: fácil de arruinar el estado S si se violan las reglas.

Parte 2: Listas de Verificación de Formación 📄

Una vez que se haya decidido, siga los pasos apropiados a continuación.

Si eligió una Delaware C-Corp:

  • Presente el Certificado de Incorporación ante la Secretaría de Estado de Delaware.
  • Nombre a los directores y funcionarios iniciales.
  • Adopte los estatutos corporativos y los consentimientos iniciales de la junta directiva.
  • Autorice las acciones comunes y un fondo de incentivos de equidad (opciones) inicial.
  • Emita acciones restringidas para fundadores con calendarios de adquisición de derechos.
  • CRÍTICO: Presente el Formulario 15620 (Elección 83(b)) ante el IRS dentro de los 30 DÍAS posteriores a la recepción de las acciones. Utilice el nuevo portal en línea y conserve el comprobante de presentación.
  • Obtenga un EIN del IRS.
  • Abra una cuenta bancaria corporativa.
  • Configure una plataforma de gestión de tabla de capitalización.
  • Solicite la Calificación Extranjera en los estados donde opera.

Si eligió una LLC:

  • Presente los Artículos de Organización ante el estado elegido.
  • Nombre a un agente registrado.
  • Redacte y firme un Acuerdo Operativo (esto rige cómo funciona su LLC).
  • Obtenga un EIN del IRS (a menos que sea una LLC de un solo miembro sin empleados).
  • Abra una cuenta bancaria comercial y mantenga las finanzas separadas.
  • Decida la clasificación fiscal. Por defecto, es una entidad de transferencia. Puede optar por ser gravado como una S-Corp (Formulario 2553) o C-Corp (Formulario 8832) si cumple con los requisitos.