Comptes Trump 2026: La llavor federal de 1.000 $ i el límit anual de 5.000 $, explicats
El govern federal està a punt de dipositar 1.000 del programa pilot. Si el vostre fill o filla va néixer el 2025, 2026, 2027 o 2028, aquests diners estan disponibles per a vosaltres.
Els Comptes Trump són el vehicle d'estalvi amb avantatges fiscals més nou del codi tributari dels EUA, creat per la Llei One Big Beautiful Bill (OBBBA). A diferència d'un pla 529 o d'un compte IRA Roth de custòdia, el compte en si mateix es finança per a vosaltres —almenys els primers 1.000 $— i les regles sobre aportacions, inversions i retirades funcionen de manera molt diferent dels comptes que ja coneixeu. Abans d'obrir-ne un (o de descartar-lo), aquí teniu el que cada pare, mare, avi, àvia i petit empresari ha d'entendre per al 2026.
Què és realment un Compte Trump
Un Compte Trump és un compte d'inversió amb impostos diferits per a infants dels EUA menors de 18 anys amb un n úmero de la Seguretat Social. Funciona com un híbrid entre un IRA tradicional i un compte de custòdia UTMA/UGMA: les aportacions creixen amb impostos diferits durant la infància i, un cop el beneficiari compleix 18 anys, el compte es converteix segons les regles d'un IRA tradicional.
El funcionament intern és important:
- Tractament fiscal. Les aportacions es fan amb diners després d'impostos (sense deducció), els guanys creixen amb impostos diferits i les retirades després dels 18 anys tributen com a renda ordinària, excepte la part que compleixi les excepcions de l'IRA tradicional, com l'educació superior i la compra de la primera vivenda.
- Requisit d'inversió. Fins que l'infant compleixi 18 anys, el compte només pot contenir fons indexats de renda variable dels EUA de base àmplia o ETFs que segueixin un índex qualificat com l'S&P 500. Sense palanquejament. Les comissions estan limitades a 10 punts bàsics (0,10%) anuals, excloent les comissions dels agents de borsa.
- Sense retirades durant la infància. Durant el període de creixement abans dels 18 anys, no es permet cap distribució, excepte per a traspassos qualificats o en cas de mort del titular del compte. Aquest és un compte d'una sola direcció fins que l'infant es converteix en adult legal.
- Es desbloqueja als 18. Un cop el beneficiari arriba als 18 anys, els fons es poden utilitzar per qualsevol motiu. El compte hereta les regles dels IRA tradicionals a partir d'aquell moment.
Aquest últim punt —la flexibilitat total als 18 anys— és el que distingeix els Comptes Trump dels plans 529, que penalitzen les retirades que no siguin per a educació.
El dipòsit pilot federal de 1.000 $
La xifra principal és l'aportació governamental "llavor" de 1.000 $. Aquí teniu les regles d'elegibilitat:
- L'infant ha d'haver nascut entre l'1 de gener de 2025 i el 31 de desembre de 2028 (ambdós inclosos).
- L'infant ha de ser ciutadà dels EUA amb un número de la Seguretat Social vàlid.
- No s'ha d'haver processat cap elecció prèvia d'aportació al programa pilot per a aquest infant.
El dipòsit de 1.000 . És una llavor separada i única del Departament del Tresor.
És fonamental que el reclameu. El Tresor no obre els comptes automàticament. Vosaltres —o una altra persona autoritzada— heu de presentar el Formulari 4547, Elecció(s) de Compte Trump, davant l'IRS durant el període d'inscripció de 2026. L'elecció es pot fer quan presenteu la declaració de la renda federal, o per separat. A partir de mitjans de 2026, s'espera que la inscripció en línia estigui disponible a trumpaccounts.gov.
Després de la vostra elecció, el Tresor enviarà la informació d'activació a la persona autoritzada a partir de maig de 2026, i els dipòsits del programa pilot començaran a arribar als comptes no abans del 4 de juliol de 2026.
Qui pot obrir el compte
Per a un compte inicial, la persona autoritzada ha de ser una de les següents, per ordre de prioritat:
- Tutor legal
- Pare o mare
- Germà o germana adult/a
- Avi o àvia
Si una persona amb major prioritat no ha actuat, la següent en la llista pot intervenir. Aquesta cadena de prioritat evita que dos familiars competeixin per obrir comptes per al mateix infant.
Aportacions anuals: el límit de 5.000 $
Per als anys 2026 i 2027, qualsevol persona —pares, avis, amics de la família— pot aportar fins a **5.000 . Les aportacions no són deduïbles d'impostos.
Hi ha algunes excepcions que queden fora del límit de 5.000 $ i no compten per a ell:
- El dipòsit pilot federal de 1.000 $.
- Aportacions generals qualificades de governs estatals o locals, governs tribals indis o organitzacions benèfiques 501(c)(3).
- Traspassos (rollovers) des d'un altre Compte Trump.
Si les aportacions superen el límit, l'administrador pot retornar l'excés per evitar l'impost especial del 6% que s'aplica normalment a les aportacions excessives.
L'enfocament de l'ocupador que la majoria de pares desconeixen
Els ocupadors poden aportar fins a **2.500 computen per al límit anual de 5.000 $ del nen, de manera que una aportació de l'ocupador redueix efectivament l'espai restant per a la família.
Per a les petites empreses, es tracta d'una nova categoria significativa de beneficis marginals que se situa al costat de l'assegurança mèdica, les aportacions de jubilació de l'empresa i l'assistència per a la cura de persones dependents. Com altres beneficis amb avantatges fiscals, s'ha de rastrejar, conciliar i informar correctament en els formularis de final d'any.
Compte Trump vs. Pla 529 vs. Roth IRA de custòdia
La majoria de les famílies que valoren on estalviar per a un fill haurien d'entendre els compromisos:
Pla 529
- El millor per a: Estalvis destinats a l'educació.
- Tractament fiscal: Aportacions després d'impostos, creixement lliure d'impostos, retirades lliures d'impostos per a despeses educatives qualificades.
- Flexibilitat: Les retirades no educatives activen l'impost sobre la renda més una penalització del 10 % sobre la part dels guanys. Es permeten traspassos limitats a Roth IRA sota la SECURE 2.0.
- Límits d'aportació: Molt més alts (varia segons l'estat, sovint més de 300.000 $ durant tota la vida).
- Beneficis fiscals estatals: La majoria dels estats permeten deduccions o crèdits de l'impost sobre la renda per les aportacions.
Roth IRA de custòdia
- El millor per a: Nens amb ingressos del treball.
- Tractament fiscal: Aportacions després d'impostos, creixement lliure d'impostos i retirades qualificades lliures d'impostos.
- Flexibilitat: Les aportacions (no els guanys) es poden retirar en qualsevol moment, sense penalització.
- Límits d'aportació: El menor entre 7.000 $ o els ingressos del treball del nen.
- L'inconvenient: El nen necessita ingressos del treball documentats —cangur, tallar la gespa, treball familiar remunerat— que la majoria dels nounats no tenen.
Compte Trump
- El millor per a: Nens elegibles nascuts entre 2025 i 2028 (per reclamar els 1.000 $) i estalvis flexibles a llarg termini.
- Tractament fiscal: Aportacions després d'impostos, creixement amb impostos diferits, impost sobre la renda ordinària sobre les retirades després dels 18 anys.
- Flexibilitat: Bloquejat fins als 18 anys, després sense restriccions.
- Límits d'aportació: 5.000 $ per any (indexat després del 2027).
- L'inconvenient: Els guanys tributen com a renda ordinària, no a tipus de guanys de capital, en el moment de la retirada.
Per a les famílies amb un nounat elegible per al dipòsit inicial, la resposta rarament és "un o l'altre". Una estratègia comuna és: reclamar el dipòsit gratuït de 1.000 $ del Compte Trump, finançar un 529 per a estalvis específics per a l'educació i afegir un Roth IRA de custòdia més tard quan el nen comenci a tenir ingressos del treball.
Passos pràctics per als pares ara mateix
Si el vostre fill compleix els requisits, aquesta és la seqüència:
- Confirmeu el número de la Seguretat Social del nen. Sol·liciteu-lo al néixer a través de l'hospital si no s'ha fet encara; no podeu inscriure-us sense ell.
- Decidiu qui serà la persona autoritzada. Normalment un dels pares. Coordineu-vos amb l'altre progenitor per evitar duplicats.
- Presenteu el Formulari 4547 durant el període d'inscripció de 2026, ja sigui amb la vostra declaració d'impostos o per separat. Estigueu atents a l'opció en línia a mitjan any a trumpaccounts.gov.
- Trieu un fiduciari. Els bancs, les cases de valors i els custodis de comptes de jubilació qualificats poden actuar com a fiduciaris de Comptes Trump. Compareu les comissions; fins i tot amb el límit de 10 punts bàsics en les ràtios de despeses dels fons, es poden aplicar comissions de custòdia addicionals.
- Trieu un fons d'índex de mercat ampli o ETF que compleixi els requisits. Els fons d'índex S&P 500 o de renda variable total dels EUA són l'opció estàndard.
- Decidiu un pla de finançament anual. Fins i tot les petites aportacions mensuals es capitalitzen de manera espectacular durant 18 anys. 200 al mes més la llavor de 1.000 \, amb un rendiment real del 7 %, arriben aproximadament a 84.000 $ als 18 anys.
- Documenteu-ho tot. Us convindrà tenir registres nets de qui ha aportat què, les aportacions de l'ocupador i qualsevol traspàs, tant per a la informació del fiduciari com per als vostres propis registres fiscals.
Errors comuns a evitar
- Assumir que el dipòsit és automàtic. No ho és. Sense el Formulari 4547, no hi ha els 1.000 $.
- Aportar en excés. Diversos familiars que facin regals poden superar el límit de 5.000 $ si no hi ha coordinació. Designeu una persona —normalment un dels pares— per fer el seguiment de les aportacions anuals totals.
- Barrejar aportacions de l'ocupador sense comptar-les. Els dòlars de l'ocupador resten capacitat al límit familiar de 5.000 $.
- Triar un fiduciari amb comissions elevades. Fins i tot les petites diferències percentuals es capitalitzen substancialment durant 18 anys.
- Tractar el compte com un 529. No està lliure d'impostos per a l'educació. Les retirades són renda ordinària.
- Perdre la finestra de l'any de naixement. Només els nens nascuts entre 2025 i 2028 reben la llavor de 1.000 $. Un nen nascut el 31 de desembre de 2024 no és elegible; un nascut l'1 de gener de 2025, sí.
Implicacions comptables per a famílies i petites empreses
Els Comptes Trump afegeixen una nova càrrega de seguiment als registres domèstics i empresarials. Les famílies haurien de mantenir llibres majors clars per a:
- Totals d'aportacions anuals per nen, incloses les aportacions de l'ocupador, per mantenir-se per sota del límit de 5.000 $.
- Atribució de regals: les aportacions dels familiars són regals i poden comptar per a les exclusions anuals de l'impost sobre donacions.
- Traspassos i transferències entre Comptes Trump.
Per als petits ocupadors que ofereixen aportacions al Compte Trump com a benefici, la informació de les nòmines és important: l'aportació màxima de l'ocupador de 2.500 $ està exclosa dels salaris del W-2 de l'empleat, però encara s'ha de rastrejar i informar correctament. Tractar-lo com qualsevol altre benefici marginal amb avantatges fiscals —llibre major separat, conciliació de final d'any, límits per empleat documentats— us evitarà problemes amb l'IRS.
Aquest és exactament el tipus de seguiment plurianual i de diversos comptes que la comptabilitat en text pla gestiona amb claredat. Cada nen rep un compte dedicat al vostre llibre major; cada aportació s'etiqueta amb la seva font (pare, avi, ocupador, llavor federal); el total acumulat de cada any està a només una consulta de distància.
Què cal tenir en compte durant la resta del 2026
Encara queden algunes qüestions obertes. L'IRS va emetre les propostes de regulació inicials amb un període de comentaris públics que s'allarga fins al 20 de febrer de 2026, i les normes definitives continuaran aclarint casos marginals:
- La llista exacta d'inversions d'«índex qualificat»
- El tractament de les famílies amb presència en diversos estats i la documentació de ciutadania
- Normes de coordinació quan tant els ocupadors com els pares fan aportacions
- Gestió de pares divorciats o separats que no es posen d'acord sobre la inscripció
El Departament del Tresor també té l'opció d'ampliar o modificar el programa pilot. La primera onada de dipòsits de 1.000 $ a l'estiu del 2026 serà la prova de foc de la preparació administrativa.
Mantingueu organitzades les finances familiars des del primer dia
Afegir un Compte Trump, juntament amb qualsevol 529, Roth IRA de custòdia i estalvis ordinaris, fa que el panorama financer d'un fill sigui significativament més complex. Fer el seguiment de qui ha aportat què, en quin any i a quin compte —i conciliar-ho amb els límits d'aportació i els formularis fiscals— supera ràpidament les capacitats d'un full de càlcul. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona una transparència total i registres amb control de versions de cada aportació, distribució i reinversió (rollover). Sense caixes negres ni dependència de proveïdors (vendor lock-in). Comenceu de franc i descobriu per què les famílies i els propietaris de petites empreses s'estan passant a la comptabilitat en text pla per anar un pas per davant en la nova generació de comptes amb avantatges fiscals.
