Стимулиращи чекове и данъчни задължения: Какво се случва, ако дължите на IRS

Ако дължите просрочени данъци на IRS, може би се чудите дали това ще повлияе на правото ви да получите стимулиращи плащания. Добрата новина? Вашите данъчни задължения по принцип няма да ви попречат да получите плащания за икономическо въздействие. Има обаче важни нюанси, които трябва да разберете за това как работят заедно стимулиращите чекове, данъчните задължения и Кредитът за възстановяване (Recovery Rebate Credit).

Това ръководство разяснява всичко, което трябва да знаете за получаването на стимулиращи плащания, когато имате неизплатени данъчни задължения.

Разбиране на плащанията за икономическо въздействие

Плащанията за икономическо въздействие (EIPs), обикновено наричани стимулиращи чекове, бяха директни плащания, издадени от федералното правителство в помощ на американците по време на пандемията от COVID-19. Между април 2020 г. и декември 2021 г. бяха разпределени три кръга от плащания на обща стойност 931 милиарда долара на приблизително 165 милиона американци.

Ето какво осигури всеки кръг:

Първи кръг (2020 г. - CARES Act)

• $1 200 на отговарящ на условията възрастен
• $500 на дете под 17 години

Втори кръг (края на 2020 г. / началото на 2021 г.)

• $600 на лице
• $1 200 на семейна двойка
• $600 на дете

Трети кръг (2021 г. - American Rescue Plan)

• $1 400 на отговарящо на условията лице
• $2 800 на семейна двойка, подаваща декларация съвместно
• $1 400 на зависимо лице (включително пълнолетни зависими лица)

Ще ви попречи ли дължимият данък да получите стимулиращ чек?

Краткият отговор: Не. Ако сте отговаряли на условията за стимулиращо плащане, дълженето на просрочени данъци към IRS не ви дисквалифицира от получаването му.

За разлика от обичайните данъчни възстановявания, IRS не използваше стимулиращите плащания за прихващане на неизплатени федерални данъчни задължения. Това беше направено целенасочено — плащанията имаха за цел да осигурят незабавна финансова помощ на американците и да стимулират икономиката, независимо от тяхната данъчна ситуация.

Как това се различава от нормалните данъчни възстановявания

При нормални обстоятелства Програмата за прихващане на Министерството на финансите (Treasury Offset Program) позволява на правителството да задържа данъчни възстановявания за плащане на неизплатени дългове, включително:

• Федерален данъчен дълг
• Щатски подоходни данъчни задължения
• Дългове за обезщетения за безработица
• Просрочени задължения за издръжка на деца
• Федерални студентски заеми в просрочие

Въпреки това стимулиращите плащания бяха специално защитени от повечето от тези прихващания.

Единственото голямо изключение: издръжка на деца

Въпреки че IRS не взимаше вашия стимулиращ чек за просрочени данъци, просрочената издръжка на деца беше различен случай.

За първото и второто стимулиращо плащане лицата, които дължаха просрочена издръжка на деца, можеха да получат прихващане и пренасочване на плащанията си за покриване на тези задължения. Тази политика се промени за третото стимулиращо плащане съгласно Американския план за спасяване (American Rescue Plan), който защити тези плащания и от прихващания за издръжка на деца.

Какво представлява Кредитът за възстановяване (Recovery Rebate Credit)?

Ако не сте получили пълното си стимулиращо плащане (или никакво плащане), можехте да го изискате като Кредит за възстановяване (Recovery Rebate Credit) във вашата данъчна декларация. Тук обаче нещата стават по-сложни за хората с неизплатени данъчни задължения.

Ключови разлики между директните плащания и кредитите

Директните стимулиращи плащания, които бяха депозирани във вашата банкова сметка или изпратени по пощата, бяха защитени от прихващания (с изключение на издръжката за деца в първите два кръга).

Кредитите за възстановяване (Recovery Rebate Credits) обаче се изискват чрез вашата данъчна декларация и могат да бъдат предмет на същите правила за прихващане като обикновените данъчни възстановявания. Ако дължите просрочени данъци или други задължения, IRS може да използва вашия Кредит за възстановяване, за да удовлетвори тези задължения.

Краен срок за Кредита за възстановяване за 2021 г.

Данъкоплатците имаха срок до 15 април 2025 г. да изискат Кредита за възстановяване за 2021 г., като подадат данъчна декларация за 2021 г. Този краен срок вече изтече и IRS повече няма да приема искания за този кредит.

В края на 2024 г. IRS автоматично изпрати 2,4 милиарда долара на приблизително 1 милион данъкоплатци, които бяха подали декларации за 2021 г., но не бяха изискали кредита. Въпреки това се изчислява, че около 1 милиард долара в неизискани кредити са останали неизползвани от хора, които никога не са подавали данъчна декларация за 2021 г.

Изисквания за допустимост за стимулиращи плащания

За да отговаряте на условията за плащания за икономическо въздействие, трябваше да отговаряте на определени критерии:

Прагове на доходите

Пълните суми на плащанията бяха достъпни за лица с коригиран брутен доход (Adjusted Gross Income - AGI):

• $75 000 или по-малко за несемейни лица и семейни лица, подаващи декларации отделно
• $112 500 или по-малко за глави на домакинства
• $150 000 или по-малко за семейни двойки, подаващи декларации съвместно

Плащанията бяха постепенно намалявани (поетапно премахвани) за лица с доходи над тези нива.

Други изисквания

• Трябваше да имате валиден номер на социална осигуровка (Social Security number)
• Не можеше да бъдете посочени като зависимо лице в данъчната декларация на някой друг
• Граждани на САЩ, постоянно пребиваващи и отговарящи на условията чужденци-резиденти бяха допустими

Важно е да се отбележи, че не беше необходимо да сте подавали скорошна данъчна декларация, за да получите стимулиращо плащане. IRS използваше информация от последната ви подадена данъчна декларация, обезщетения от социалното осигуряване, пенсиониране на железопътни работници или обезщетения за ветерани, за да определи допустимостта и сумите на плащанията.

Какво се случва, ако не сте подавали данъчни декларации от години?

Ако не сте подавали данъчни декларации през последните години, може все пак да сте получили стимулационна сума въз основа на информация, която IRS (Службата за вътрешни приходи на САЩ) е имала от други източници, като Социалното осигуряване или Службата по въпросите на ветераните.

Въпреки това, най-сигурният начин да се уверите, че сте получили пълното плащане, беше подаването на данъчна декларация. Дори ако доходите ви бяха под прага за задължително подаване, подаването ви позволи да:

1. Предоставите на IRS точна информация за вашата ситуация
2. Поискате Данъчния кредит за възстановяване (Recovery Rebate Credit) за евентуални пропуснати плащания
3. Актуализирате банковата си информация за директен депозит

Чести погрешни схващания относно стимулационните чекове и данъците

„Не е необходимо да декларирам стимулационния си чек като доход.“

ИСТИНА. Стимулационните плащания не бяха облагаем доход и не трябваше да се отчитат в данъчната ви декларация. Те също така не намаляват възстановяването на данъци, нито увеличават сумата, която дължите.

„IRS ще вземе стимулационния ми чек, за да изплати данъчния ми дълг.“

ДО ГОЛЯМА СТЕПЕН НЕВЯРНО. Директните стимулационни плащания бяха защитени от прихващания за данъчни задължения към IRS. Въпреки това, ако сте поискали плащането като Данъчен кредит за възстановяване в данъчната си декларация, то може да подлежи на прихващане.

„Няма да получа стимулационен чек, защото имам план за плащане с IRS.“

НЕВЯРНО. Наличието на план за плащане към IRS или споразумение за разсрочено плащане не влияеше на правото ви на стимулационни плащания. Все още бихте получили пълната сума, за която отговаряте на условията.

„Трябва да върна стимулационния си чек.“

НЕВЯРНО (в повечето случаи). Стимулационните плащания не трябваше да се връщат, дори ако финансовото ви състояние се е подобрило след получаването им. Единственото изключение би било, ако сте получили плащане по грешка (например плащане на името на починало лице).

Какво се случва с бъдещите стимулационни плащания?

Към 2026 г. не са разрешени нови федерални стимулационни плащания. Всякакви бъдещи плащания за икономическо въздействие биха изисквали ново законодателство от Конгреса.

Имаше дискусии и предложения за различни видове облекчаващи плащания, включително:

• Стимулационни плащания и данъчни отстъпки на щатско ниво
• Предложени плащания за „митнически дивидент“ (tariff dividend)
• Спешна помощ за конкретни бедствия или икономически условия

Въпреки това, докато Конгресът не приеме ново законодателство, няма да се издават допълнителни федерални стимулационни плащания.

Облекчения на щатско ниво

Някои щати продължиха да предлагат свои собствени програми, подобни на стимулационните, включително:

• Кредити за облекчаване на данък върху недвижимо имущество
• Щатски данъчни отстъпки
• Плащания за спешна помощ

Проверете в отдела по приходите или финансовата служба на вашия щат, за да научите за наличните програми във вашия район.

Как да се справите с неплатени данъчни задължения

Ако дължите просрочени данъци, получаването на стимулационен чек не променя задължението ви да уредите този дълг. Ето какво трябва да знаете:

Опции за плащане

IRS предлага няколко опции за данъкоплатците, които не могат да платят данъчната си сметка в пълен размер:

Споразумения за разсрочено плащане (Installment Agreements): Настройте месечни плащания във времето. Често можете да сключите споразумение за разсрочено плащане онлайн чрез уебсайта на IRS.

Предложение за компромис (Offer in Compromise): Уреждане на данъчния ви дълг за сума, по-малка от пълния дължим размер, ако отговаряте на определени изисквания.

Статус „Текущо несъбираем“ (Currently Not Collectible Status): Временно спиране на дейностите по събиране на вземания от страна на IRS, ако можете да докажете финансови затруднения.

Опрощаване на санкции (Penalty Abatement): Искане за премахване на глобите, ако имате основателна причина за неплащане в срок.

Не игнорирайте данъчния дълг

Игнорирането на данъчния дълг може да доведе до сериозни последици:

• Данъчни залози върху вашето имущество
• Запори върху банкови сметки или заплати
• Прихващане на бъдещи възстановявания на данъци
• Натрупване на глоби и лихви
• Увреждане на кредитния рейтинг

IRS обикновено е склонен да си сътрудничи с данъкоплатци, които проактивно обръщат внимание на своите данъчни задължения. Колкото по-скоро се свържете с IRS, толкова повече опции ще имате.

Избягване на измами със стимулационни чекове

Когато се раздаваха стимулационните плащания, измамниците се възползваха от объркването и безпокойството. Въпреки че основните програми за стимулационни плащания приключиха, си струва да знаете как да се предпазите от подобни измами в бъдеще:

Предупредителни знаци

• Искания за плащане или лична информация: IRS никога няма да поиска от вас да платите такса, за да получите стимулационното си плащане, или да поиска банковата ви информация по телефон, имейл или текстово съобщение.

• Обещания за ускоряване на вашето плащане: Никой не може да „експресира“ стимулационното ви плащане срещу такса.

• Заплахи или тактики на натиск: IRS няма да ви заплашва с арест или правни действия, свързани със стимулационните плащания.

• Съмнителни комуникации: Бъдете внимателни към нежелани имейли, съобщения или телефонни обаждания, които твърдят, че са от IRS.

Легитимен контакт с IRS

IRS обикновено инициира контакт чрез официална поща, изпратена до адреса ви в техните файлове. Ако не сте сигурни дали дадена комуникация е легитимна:

1. Не кликвайте върху връзки и не изтегляйте прикачени файлове от подозрителни имейли
2. Не предоставяйте лична информация по телефона, освен ако вие не сте инициирали обаждането
3. Свържете се директно с IRS, като използвате телефонния номер от официалния им уебсайт (IRS.gov)
4. Докладвайте за подозирани измами на Главния инспектор на Министерството на финансите за данъчна администрация (Treasury Inspector General for Tax Administration)

Проследяване на вашите финансови задължения

Независимо дали управлявате данъчен дълг, проследявате стимулационни плащания или се занимавате с други финансови задължения, поддържането на точни записи е от съществено значение. Ето какво трябва да пазите:

• Копия от всички подадени данъчни декларации
• Записи за прогнозните данъчни плащания
• Документация за получените стимулационни плащания
• Кореспонденция от IRS
• Записи на всякакви споразумения или договорености за плащане

Добрата отчетност ви помага да:

• Попълвате точно бъдещите данъчни декларации
• Отговаряте на запитвания от IRS
• Изисквате кредити или облекчения, на които имате право
• Защитите себе си в случай на спорове

Опростете управлението на вашите финанси

Управлението на данъчните задължения, проследяването на държавните плащания и поддържането на финансови записи може да бъде непосилно. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текстов формат (plain-text accounting), което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни. За разлика от традиционния счетоводен софтуер, счетоводството в текстов формат означава, че вашите записи са четими, с контрол на версиите и устойчиви във времето – без обвързване с конкретен доставчик и без „черни кутии“. Започнете безплатно и поемете контрола върху вашето финансово счетоводство.

Заключителни мисли

Ако сте отговаряли на условията за стимулационни плащания, дължимите данъци към IRS обикновено не биха ви попречили да ги получите. Директните стимулационни плащания бяха защитени от прихващане на данъчни задължения от страна на IRS, въпреки че данъчният кредит за възстановяване (Recovery Rebate Credit), заявен в данъчните декларации, можеше да бъде предмет на същите правила за прихващане като обикновените възстановявания на суми.

Най-важното е да се справите с всички неуредени данъчни задължения проактивно. IRS предлага множество варианти за данъкоплатци, изпитващи финансови затруднения, и съвместната работа с тях за установяване на план за плащане или споразумение винаги е по-добро решение, отколкото игнорирането на проблема.

Въпреки че основните федерални програми за стимулационни плащания приключиха, разбирането на начина, по който тези плащания са взаимодействали с данъчните задължения, може да ви помогне да се ориентирате във всички бъдещи програми за облекчение и да управлявате цялостната си данъчна ситуация по-ефективно.