Стимулирующие выплаты и налоговая задолженность: что происходит, если вы должны IRS

Если вы должны налоги IRS за прошлые периоды, вы можете задаваться вопросом, повлияет ли это на ваше право на получение стимулирующих выплат. Хорошие новости? Налоговая задолженность, как правило, не мешает получению выплат за экономические последствия. Однако существуют важные нюансы в том, как работают стимулирующие чеки, налоговые долги и Кредит на возврат средств (Recovery Rebate Credit) вместе.

В этом руководстве подробно описано все, что вам нужно знать о получении стимулирующих выплат при наличии невыплаченных налоговых обязательств.

Понимание выплат за экономические последствия

Выплаты за экономические последствия (EIP), обычно называемые стимулирующими чеками, были прямыми выплатами, выпущенными федеральным правительством для помощи американцам во время пандемии COVID-19. В период с апреля 2020 года по декабрь 2021 года было распределено три раунда выплат на общую сумму 931 миллиард долларов примерно 165 миллионам американцев.

Вот что предусматривал каждый раунд:

Первый раунд (2020 г. — Закон CARES)

• 1 200 долларов на каждого имеющего право взрослого
• 500 долларов на каждого подходящего ребенка до 17 лет

Второй раунд (конец 2020 г. / начало 2021 г.)

• 600 долларов на человека
• 1 200 долларов на супружескую пару
• 600 долларов на каждого подходящего ребенка

Третий раунд (2021 г. — Американский план спасения)

• 1 400 долларов на каждого имеющего право человека
• 2 800 долларов на супружескую пару, подающую совместную декларацию
• 1 400 долларов на каждого подходящего иждивенца (включая взрослых иждивенцев)

Помешает ли задолженность по налогам получению стимулирующей выплаты?

Краткий ответ: Нет. Если вы имели право на стимулирующую выплату, наличие задолженности по налогам перед IRS за прошлые периоды не лишало вас права на ее получение.

В отличие от обычных налоговых возвратов, IRS не использовала стимулирующие выплаты для погашения непогашенной федеральной налоговой задолженности. Это было сделано намеренно — выплаты предназначались для оказания немедленной финансовой помощи американцам и стимулирования экономики, независимо от их налоговой ситуации.

Чем это отличается от обычных налоговых возвратов

В обычных обстоятельствах Программа казначейских удержаний (Treasury Offset Program) позволяет правительству перехватывать налоговые возвраты для выплаты непогашенных долгов, включая:

• Федеральную налоговую задолженность
• Обязательства по подоходному налогу штата
• Задолженности по компенсации по безработице
• Задолженность по алиментам на детей
• Дефолтные федеральные студенческие займы

Однако стимулирующие выплаты были специально защищены от большинства этих удержаний.

Одно важное исключение: алименты на детей

Хотя IRS не забирала ваш стимулирующий чек за долги по налогам, с просроченными алиментами на детей ситуация была иной.

Для первой и второй стимулирующих выплат лица, имевшие задолженность по алиментам, могли столкнуться с тем, что их выплаты перехватывались и перенаправлялись на покрытие этих обязательств. Эта политика изменилась для третьей стимулирующей выплаты в рамках Американского плана спасения, который защитил эти выплаты и от удержаний по алиментам.

А как насчет Кредита на возврат средств (Recovery Rebate Credit)?

Если вы не получили стимулирующую выплату в полном объеме (или не получили ее вовсе), вы могли затребовать ее как Кредит на возврат средств (Recovery Rebate Credit) в своей налоговой декларации. Однако именно здесь ситуация усложняется для людей с непогашенной налоговой задолженностью.

Ключевые различия между прямыми выплатами и кредитами

Прямые стимулирующие выплаты, которые были зачислены на ваш банковский счет или отправлены по почте, были защищены от удержаний (за исключением алиментов в первых двух раундах).

Кредиты на возврат средств (Recovery Rebate Credits), напротив, заявляются в налоговой декларации и могут подпадать под те же правила удержания, что и обычные налоговые возвраты. Если у вас есть задолженность по налогам или другие долги, IRS может использовать ваш Кредит на возврат средств для погашения этих обязательств.

Крайний срок подачи заявок на Кредит на возврат средств за 2021 год

У налогоплательщиков было время до 15 апреля 2025 года, чтобы затребовать Кредит на возврат средств за 2021 год, подав налоговую декларацию за 2021 год. Этот срок уже истек, и IRS больше не принимает заявки на этот кредит.

В конце 2024 года IRS автоматически разослала 2,4 миллиарда долларов примерно 1 миллиону налогоплательщиков, которые подали декларации за 2021 год, но не затребовали кредит. Однако, по оценкам, около 1 миллиарда долларов невостребованных кредитов остались неиспользованными людьми, которые так и не подали налоговую декларацию за 2021 год.

Требования для получения стимулирующих выплат

Чтобы иметь право на выплаты за экономические последствия, вы должны были соответствовать определенным критериям:

Пороги дохода

Полные суммы выплат были доступны лицам со скорректированным валовым доходом (AGI):

• 75 000 долларов или меньше для одиноких налогоплательщиков и лиц, состоящих в браке и подающих декларацию отдельно
• 112 500 долларов или меньше для глав домохозяйств
• 150 000 долларов или меньше для супружеских пар, подающих совместную декларацию

Выплаты постепенно сокращались (phased out) для лиц с доходом выше этих уровней.

Другие требования

• У вас должен был быть действующий номер социального страхования
• Вы не могли быть заявлены в качестве иждивенца в налоговой декларации другого лица
• Граждане США, постоянные жители (обладатели грин-карт) и соответствующие требованиям иностранцы-резиденты имели право на выплаты

Важно отметить, что вам не обязательно было подавать недавнюю налоговую декларацию, чтобы получить стимулирующую выплату. IRS использовала информацию из вашей последней поданной налоговой декларации, данных о пособиях по социальному обеспечению, пенсионных выплатах железнодорожникам или пособиях по делам ветеранов для определения права на выплату и ее суммы.

Что делать, если вы не подавали налоговые декларации годами?

Если вы не подавали налоговые декларации в последние годы, вы все равно могли получить стимулирующую выплату на основании информации, имеющейся у IRS из других источников, таких как Служба социального обеспечения или Министерство по делам ветеранов.

Однако самым надежным способом гарантировать получение полной суммы выплаты была подача налоговой декларации. Даже если ваш доход был ниже порога обязательной подачи декларации, ее подача позволяла вам:

1. Предоставить IRS точную информацию о вашей ситуации
2. Запросить налоговый кредит на возмещение (Recovery Rebate Credit) для получения любых пропущенных выплат
3. Обновить банковскую информацию для прямого депозита

Общие заблуждения о стимулирующих выплатах и налогах

«Мне не нужно указывать стимулирующую выплату в качестве дохода».

ВЕРНО. Стимулирующие выплаты не являлись налогооблагаемым доходом, и их не нужно было указывать в налоговой декларации. Они также не уменьшали сумму вашего налогового вычета и не увеличивали сумму вашего долга.

«IRS заберет мою стимулирующую выплату в счет погашения налоговой задолженности».

В ОСНОВНОМ НЕВЕРНО. Прямые стимулирующие выплаты были защищены от удержаний в счет налоговой задолженности перед IRS. Однако, если вы запрашивали выплату в качестве налогового кредита на возмещение (Recovery Rebate Credit) в своей налоговой декларации, она могла быть удержана.

«Я не получу стимулирующую выплату, потому что нахожусь на плане выплат в IRS».

НЕВЕРНО. Нахождение на плане выплат IRS или соглашение о рассрочке не влияло на ваше право на получение стимулирующих выплат. Вы все равно должны были получить полную сумму, на которую имели право.

«Мне нужно будет вернуть стимулирующую выплату».

НЕВЕРНО (в большинстве случаев). Стимулирующие выплаты не требовали возврата, даже если ваше финансовое положение улучшилось после их получения. Единственным исключением могла быть выплата, полученная по ошибке (например, выплата на имя умершего человека).

Что насчет будущих стимулирующих выплат?

По состоянию на 2026 год новые федеральные стимулирующие выплаты не были санкционированы. Любые будущие выплаты в рамках экономического воздействия потребуют принятия нового законодательства Конгрессом.

Проводились обсуждения и выдвигались предложения по различным видам компенсационных выплат, включая:

• Стимулирующие выплаты и налоговые льготы на уровне штатов
• Предлагаемые выплаты «тарифных дивидендов»
• Экстренная помощь при конкретных стихийных бедствиях или экономических условиях

Однако до тех пор, пока Конгресс не примет новый закон, никакие дополнительные федеральные стимулирующие выплаты производиться не будут.

Помощь на уровне штатов

Некоторые штаты продолжают предлагать собственные программы, аналогичные стимулирующим выплатам, включая:

• Налоговые льготы по налогу на имущество
• Налоговые вычеты штата
• Выплаты экстренной помощи

Обратитесь в департамент доходов или казначейство вашего штата, чтобы узнать о программах, доступных в вашем регионе.

Как справиться с непогашенной налоговой задолженностью

Если у вас есть задолженность по налогам, получение стимулирующей выплаты не меняет вашу обязанность по ее погашению. Вот что вам следует знать:

Варианты оплаты

IRS предлагает несколько вариантов для налогоплательщиков, которые не могут полностью оплатить налоговый счет:

Соглашения о рассрочке (Installment Agreements): Настройка ежемесячных платежей в течение определенного времени. Часто оформить такое соглашение можно онлайн на сайте IRS.

Компромиссное предложение (Offer in Compromise): Погашение налоговой задолженности на сумму меньше полной задолженности, если вы соответствуете определенным требованиям.

Статус «В настоящее время взыскание невозможно» (Currently Not Collectible Status): Временная приостановка действий IRS по взысканию задолженности, если вы можете подтвердить тяжелое финансовое положение.

Снижение штрафов (Penalty Abatement): Запрос на отмену штрафов, если у вас есть уважительная причина несвоевременной оплаты.

Не игнорируйте налоговую задолженность

Игнорирование налоговой задолженности может привести к серьезным последствиям:

• Налоговый залог на ваше имущество
• Арест банковских счетов или заработной платы
• Удержание будущих налоговых вычетов
• Накопление штрафов и процентов
• Ущерб кредитному рейтингу

IRS, как правило, готова идти навстречу налогоплательщикам, которые активно решают свои налоговые обязательства. Чем раньше вы свяжетесь с IRS, тем больше у вас будет вариантов.

Как избежать мошенничества со стимулирующими выплатами

Во время распределения стимулирующих выплат мошенники пользовались замешательством и беспокойством людей. Хотя основные программы стимулирующих выплат завершились, стоит знать, как защитить себя от подобных схем в будущем:

Тревожные сигналы

• Запросы на оплату или предоставление личной информации: IRS никогда не потребует от вас оплаты комиссии за получение стимулирующей выплаты и не запросит ваши банковские реквизиты по телефону, электронной почте или в SMS.

• Обещания ускорить получение выплаты: Никто не может «ускорить» вашу стимулирующую выплату за дополнительную плату.

• Угрозы или тактика давления: IRS не будет угрожать вам арестом или судебным иском в связи со стимулирующими выплатами.

• Подозрительные сообщения: Остерегайтесь нежелательных электронных писем, SMS или телефонных звонков от лиц, выдающих себя за сотрудников IRS.

Законные способы связи с IRS

IRS обычно инициирует контакт через официальную почту, отправленную на ваш адрес, имеющийся в системе. Если вы не уверены в подлинности сообщения:

1. Не переходите по ссылкам и не скачивайте вложения из подозрительных электронных писем.
2. Не предоставляйте личную информацию по телефону, если только вы сами не инициировали звонок.
3. Связывайтесь с IRS напрямую по номеру телефона, указанному на их официальном сайте (IRS.gov).
4. Сообщайте о подозрении на мошенничество Генеральному инспектору Казначейства по налоговому администрированию (TIGTA).

Учет ваших финансовых обязательств

Независимо от того, управляете ли вы налоговой задолженностью, отслеживаете стимулирующие выплаты или решаете другие финансовые вопросы, ведение точного учета имеет решающее значение. Вот что вам следует сохранять:

• Копии всех поданных налоговых деклараций
• Записи о расчетных налоговых платежах
• Документация о полученных стимулирующих выплатах
• Переписка с IRS
• Записи о любых платежных соглашениях или договоренностях

Хорошее ведение документации помогает вам:

• Точно заполнять будущие налоговые декларации
• Отвечать на запросы IRS
• Запрашивать налоговые кредиты или вычеты, на которые вы имеете право
• Защитить себя в случае возникновения споров

Упростите управление своими финансами

Управление налоговыми обязательствами, отслеживание государственных платежей и ведение финансовых записей могут быть обременительными. Beancount.io предлагает учет в текстовом формате (plain-text accounting), который обеспечивает полную прозрачность и контроль над вашими финансовыми данными. В отличие от традиционного бухгалтерского ПО, учет в текстовом формате означает, что ваши записи легко читаемы, поддерживают контроль версий и защищены от устаревания — никакой привязки к поставщику и никаких «черных ящиков». Начните бесплатно и возьмите под контроль свой финансовый учет.

Заключительные мысли

Если вы имели право на стимулирующие выплаты, наличие задолженности по налогам перед IRS, как правило, не препятствовало их получению. Прямые стимулирующие выплаты были защищены от зачетов в счет налоговой задолженности IRS, хотя налоговый вычет за восстановление экономики (Recovery Rebate Credit), заявленный в налоговой декларации, мог подпадать под те же правила зачета, что и обычные возвраты налогов.

Самое важное — проактивно решать любые невыполненные налоговые обязательства. IRS предлагает множество вариантов для налогоплательщиков, столкнувшихся с финансовыми трудностями, и совместная работа над планом платежей или урегулированием ситуации всегда лучше, чем игнорирование проблемы.

Хотя основные федеральные программы стимулирующих выплат завершились, понимание того, как эти выплаты взаимодействовали с налоговыми обязательствами, поможет вам ориентироваться в будущих программах помощи и эффективнее управлять своей налоговой ситуацией в целом.