Chèques de relance et dette fiscale : ce qui se passe si vous devez de l'argent à l'IRS

Si vous devez des arriérés d'impôts à l'IRS, vous vous demandez peut-être si cela affectera votre éligibilité aux paiements de stimulation. La bonne nouvelle ? Votre dette fiscale n'empêchera généralement pas la réception des paiements d'impact économique. Cependant, il existe des nuances importantes à comprendre sur le fonctionnement conjoint des chèques de stimulation, des dettes fiscales et du crédit de remboursement de récupération (Recovery Rebate Credit).

Ce guide détaille tout ce que vous devez savoir sur la réception des paiements de stimulation lorsque vous avez des obligations fiscales impayées.

Comprendre les paiements d'impact économique

Les paiements d'impact économique (EIP), communément appelés chèques de stimulation, étaient des paiements directs émis par le gouvernement fédéral pour aider les Américains pendant la pandémie de COVID-19. Entre avril 2020 et décembre 2021, trois cycles de paiements totalisant 931 milliards de dollars ont été distribués à environ 165 millions d'Américains.

Voici ce que chaque cycle a fourni :

Premier cycle (2020 - CARES Act)

• 1 200 $ par adulte éligible
• 500 $ par enfant à charge de moins de 17 ans

Deuxième cycle (Fin 2020/Début 2021)

• 600 $ par individu
• 1 200 $ par couple marié
• 600 $ par enfant à charge

Troisième cycle (2021 - American Rescue Plan)

• 1 400 $ par individu éligible
• 2 800 $ par couple marié déposant une déclaration conjointe
• 1 400 $ par personne à charge éligible (y compris les adultes à charge)

Le fait de devoir des impôts vous empêchera-t-il de recevoir un chèque de stimulation ?

La réponse courte : Non. Si vous étiez éligible à un paiement de stimulation, le fait de devoir des arriérés d'impôts à l'IRS ne vous disqualifiait pas de le recevoir.

Contrairement aux remboursements d'impôts habituels, l'IRS n'a pas utilisé les paiements de stimulation pour compenser les dettes fiscales fédérales impayées. C'était intentionnel — les paiements visaient à fournir un soulagement financier immédiat aux Américains et à stimuler l'économie, quelle que soit leur situation fiscale.

En quoi cela diffère des remboursements d'impôts normaux

Dans des circonstances normales, le programme de compensation de la Trésorerie (Treasury Offset Program) permet au gouvernement d'intercepter les remboursements d'impôts pour payer les dettes impayées, notamment :

• Dettes fiscales fédérales
• Obligations fiscales étatiques (revenus)
• Dettes d'indemnisation de chômage
• Arriérés de pension alimentaire pour enfants
• Prêts étudiants fédéraux en défaut

Cependant, les paiements de stimulation étaient spécifiquement protégés contre la plupart de ces compensations.

La seule exception majeure : la pension alimentaire pour enfants

Bien que l'IRS ne saisisse pas votre chèque de stimulation pour des arriérés d'impôts, la pension alimentaire pour enfants impayée était une autre histoire.

Pour les premier et deuxième paiements de stimulation, les personnes redevables de pensions alimentaires pour enfants pouvaient voir leurs paiements interceptés et redirigés pour couvrir ces obligations. Cette politique a changé pour le troisième paiement de stimulation dans le cadre de l'American Rescue Plan, qui a également protégé ces paiements contre les compensations de pension alimentaire.

Qu'en est-il du crédit de remboursement de récupération (Recovery Rebate Credit) ?

Si vous n'avez pas reçu l'intégralité de votre paiement de stimulation (ou aucun paiement du tout), vous pouviez le réclamer sous forme de crédit de remboursement de récupération (Recovery Rebate Credit) sur votre déclaration d'impôts. Cependant, c'est là que les choses se compliquent pour les personnes ayant des dettes fiscales impayées.

Différences clés entre les paiements directs et les crédits

Les paiements de stimulation directs qui ont été déposés sur votre compte bancaire ou envoyés par courrier étaient protégés contre les compensations (sauf pour la pension alimentaire lors des deux premiers cycles).

Les crédits de remboursement de récupération, en revanche, sont réclamés sur votre déclaration d'impôts et peuvent être soumis aux mêmes règles de compensation que les remboursements d'impôts ordinaires. Si vous devez des arriérés d'impôts ou d'autres dettes, l'IRS pourrait utiliser votre crédit de remboursement de récupération pour satisfaire ces obligations.

Date limite du crédit de remboursement de récupération 2021

Les contribuables avaient jusqu'au 15 avril 2025 pour réclamer le crédit de remboursement de récupération 2021 en déposant une déclaration d'impôts 2021. Cette date limite est désormais passée, et l'IRS n'acceptera plus de réclamations pour ce crédit.

Fin 2024, l'IRS a envoyé automatiquement 2,4 milliards de dollars à environ 1 million de contribuables qui avaient déposé des déclarations 2021 mais n'avaient pas réclamé le crédit. Cependant, on estime qu'un milliard de dollars de crédits non réclamés ont été laissés de côté par des personnes n'ayant jamais déposé de déclaration d'impôts 2021.

Conditions d'éligibilité pour les paiements de stimulation

Pour être éligible aux paiements d'impact économique, vous deviez répondre à certains critères :

Seuils de revenus

Les montants intégraux des paiements étaient disponibles pour les individus ayant un revenu brut ajusté (AGI) de :

• 75 000 $ ou moins pour les déclarants célibataires et les personnes mariées déposant séparément
• 112 500 $ ou moins pour les chefs de famille
• 150 000 $ ou moins pour les couples mariés déposant une déclaration conjointe

Les paiements étaient progressivement réduits pour les individus ayant des revenus supérieurs à ces niveaux.

Autres exigences

• Vous deviez posséder un numéro de sécurité sociale valide
• Vous ne pouviez pas être réclamé comme personne à charge sur la déclaration d'impôts de quelqu'un d'autre
• Les citoyens américains, les résidents permanents et les étrangers résidents éligibles étaient admissibles

Surtout, vous n'aviez pas besoin d'avoir déposé une déclaration d'impôts récente pour recevoir un paiement de stimulation. L'IRS a utilisé les informations de votre déclaration la plus récente, des prestations de sécurité sociale, des prestations de retraite ferroviaire ou des prestations des anciens combattants pour déterminer l'éligibilité et les montants des paiements.

Que faire si vous n'avez pas déclaré vos impôts depuis des années ?

Si vous n'aviez pas déclaré vos impôts ces dernières années, vous pourriez tout de même avoir reçu un paiement de relance basé sur les informations détenues par l'IRS provenant d'autres sources, telles que la Sécurité sociale ou les Anciens Combattants (Veterans Affairs).

Cependant, le moyen le plus sûr de vous assurer d'avoir reçu l'intégralité de votre paiement était de produire une déclaration d'impôts. Même si votre revenu était inférieur au seuil d'obligation de déclaration, le fait de déclarer vous permettait de :

1. Fournir à l'IRS des informations précises sur votre situation
2. Réclamer le Crédit de remboursement de recouvrement (Recovery Rebate Credit) pour tout paiement manqué
3. Mettre à jour vos informations bancaires pour le dépôt direct

Idées reçues sur les chèques de relance et les impôts

« Je n'ai pas besoin de déclarer mon chèque de relance comme un revenu. »

VRAI. Les paiements de relance n'étaient pas des revenus imposables et n'avaient pas besoin d'être mentionnés sur votre déclaration d'impôts. Ils ne réduisaient pas non plus votre remboursement d'impôt et n'augmentaient pas le montant de votre dette.

« L'IRS prendra mon chèque de relance pour payer ma dette fiscale. »

PRINCIPALEMENT FAUX. Les paiements de relance directs étaient protégés contre les compensations pour dettes fiscales de l'IRS. Toutefois, si vous avez réclamé le paiement sous forme de Crédit de remboursement de recouvrement sur votre déclaration de revenus, il pouvait faire l'objet d'une compensation.

« Je ne recevrai pas de chèque de relance parce que j'ai un plan de paiement avec l'IRS. »

FAUX. Le fait d'avoir un plan de paiement ou un accord d'échelonnement avec l'IRS n'affectait pas votre éligibilité aux paiements de relance. Vous recevriez tout de même le montant total auquel vous aviez droit.

« Je dois rembourser mon chèque de relance. »

FAUX (dans la plupart des cas). Les paiements de relance n'avaient pas besoin d'être remboursés, même si votre situation financière s'est améliorée après les avoir reçus. La seule exception serait si vous aviez reçu un paiement par erreur (par exemple, le paiement d'une personne décédée).

Qu'en est-il des futurs paiements de relance ?

En 2026, aucun nouveau paiement de relance fédéral n'a été autorisé. Tout futur paiement d'impact économique nécessiterait une nouvelle législation du Congrès.

Il y a eu des discussions et des propositions pour divers types de paiements d'aide, notamment :

• Des paiements de relance et des remboursements d'impôts au niveau des États
• Des propositions de paiements de « dividende douanier »
• Une aide d'urgence pour des catastrophes spécifiques ou des conditions économiques particulières

Cependant, tant que le Congrès n'aura pas adopté de nouvelle législation, aucun paiement de relance fédéral supplémentaire ne sera émis.

Aide au niveau de l'État

Certains États ont continué à proposer leurs propres programmes de type relance, notamment :

• Des crédits d'allègement de l'impôt foncier
• Des remboursements d'impôts d'État
• Des paiements d'aide d'urgence

Renseignez-vous auprès du département des revenus ou du bureau du trésor de votre État pour connaître les programmes disponibles dans votre région.

Comment gérer une dette fiscale impayée

Si vous devez des impôts arriérés, la réception d'un chèque de relance ne change pas votre obligation de régler cette dette. Voici ce que vous devez savoir :

Options de paiement

L'IRS propose plusieurs options pour les contribuables qui ne peuvent pas payer l'intégralité de leur facture fiscale :

Accords de paiement échelonné : Mettez en place des paiements mensuels au fil du temps. Vous pouvez souvent établir un accord d'échelonnement en ligne via le site web de l'IRS.

Offre de compromis (Offer in Compromise) : Réglez votre dette fiscale pour un montant inférieur au total dû si vous remplissez certaines conditions.

Statut de non-recouvrabilité temporaire : Interrompez temporairement les activités de recouvrement de l'IRS si vous pouvez démontrer des difficultés financières.

Remise de pénalités : Demandez la suppression des pénalités si vous avez un motif raisonnable de ne pas avoir payé à temps.

N'ignorez pas votre dette fiscale

Ignorer une dette fiscale peut entraîner de graves conséquences :

• Privilèges fiscaux (tax liens) sur vos biens
• Saisies sur compte bancaire ou sur salaire
• Interception de vos futurs remboursements d'impôts
• Accumulation de pénalités et d'intérêts
• Dommages à votre score de crédit

L'IRS est généralement disposé à collaborer avec les contribuables qui traitent proactivement leurs obligations fiscales. Plus tôt vous communiquerez avec l'IRS, plus vous aurez d'options.

Éviter les arnaques aux chèques de relance

Lorsque les paiements de relance étaient distribués, des escrocs ont profité de la confusion et de l'anxiété. Bien que les principaux programmes de paiement de relance soient terminés, il est utile de savoir comment se protéger contre des arnaques similaires à l'avenir :

Signaux d'alerte

• Demandes de paiement ou d'informations personnelles : L'IRS ne vous demandera jamais de payer des frais pour recevoir votre paiement de relance, ni ne demandera vos informations bancaires par téléphone, e-mail ou SMS.

• Promesses d'accélérer votre paiement : Personne ne peut « accélérer » votre paiement de relance contre rémunération.

• Menaces ou tactiques de pression : L'IRS ne vous menacera pas d'arrestation ou de poursuites judiciaires liées aux paiements de relance.

• Communications suspectes : Méfiez-vous des e-mails, SMS ou appels téléphoniques non sollicités prétendant provenir de l'IRS.

Contact légitime de l'IRS

L'IRS initie généralement le contact par courrier officiel envoyé à l'adresse figurant dans votre dossier. Si vous n'êtes pas sûr de la légitimité d'une communication :

1. Ne cliquez pas sur les liens et ne téléchargez pas de pièces jointes provenant d'e-mails suspects.
2. Ne fournissez pas d'informations personnelles par téléphone, sauf si vous êtes à l'origine de l'appel.
3. Contactez directement l'IRS en utilisant le numéro de téléphone figurant sur leur site officiel (IRS.gov).
4. Signalez les arnaques suspectées à l'Inspecteur général du Trésor pour l'administration fiscale (TIGTA).

Suivi de vos obligations financières

Que vous gériez une dette fiscale, suiviez des paiements de relance ou traitiez d'autres obligations financières, il est essentiel de tenir des registres précis. Voici ce que vous devriez conserver :

• Copies de toutes les déclarations d'impôts déposées
• Relevés des paiements d'impôts estimés
• Documentation des paiements de relance reçus
• Correspondance de l'IRS
• Dossiers de tout accord ou arrangement de paiement

Une bonne tenue de registres vous aide à :

• Remplir avec précision vos futures déclarations d'impôts
• Répondre aux demandes de l'IRS
• Réclamer les crédits ou déductions auxquels vous avez droit
• Vous protéger en cas de litige

Simplifiez votre gestion financière

Gérer les obligations fiscales, suivre les paiements gouvernementaux et tenir des registres financiers peut être accablant. Beancount.io propose une comptabilité en texte brut qui vous offre une transparence et un contrôle complets sur vos données financières. Contrairement aux logiciels de comptabilité traditionnels, la comptabilité en texte brut signifie que vos registres sont lisibles, gérés par version et pérennes — pas de verrouillage par le fournisseur, pas de boîtes noires. Commencez gratuitement et prenez le contrôle de votre tenue de registres financiers.

Réflexions finales

Si vous étiez admissible aux paiements de relance, le fait de devoir des impôts impayés à l'IRS ne vous empêchait généralement pas de les recevoir. Les paiements de relance directs étaient protégés contre les compensations de dettes fiscales de l'IRS, bien que le Crédit de Remboursement de Relance (Recovery Rebate Credit) réclamé sur les déclarations de revenus puisse être soumis aux mêmes règles de compensation que les remboursements habituels.

Le plus important est de traiter toute obligation fiscale en suspens de manière proactive. L'IRS propose de nombreuses options pour les contribuables confrontés à des difficultés financières, et travailler avec eux pour établir un plan de paiement ou une résolution est toujours préférable à l'ignorance du problème.

Bien que les principaux programmes fédéraux de paiement de relance soient terminés, comprendre comment ces paiements interagissaient avec les obligations fiscales peut vous aider à naviguer dans d'éventuels futurs programmes d'aide et à gérer votre situation fiscale globale plus efficacement.