Стимулюючі виплати та податковий борг: що відбувається, якщо ви заборгували IRS

Якщо ви винні податки за минулі періоди Податковій службі США (IRS), ви можете задаватися питанням, чи вплине це на ваше право на отримання стимулюючих виплат. Хороші новини? Ваш податковий борг, як правило, не завадить вам отримати виплати за економічний вплив. Однак існують важливі нюанси щодо того, як стимулюючі чеки, податкові борги та Кредит на відновлення (Recovery Rebate Credit) працюють разом.

Цей посібник детально розбирає все, що вам потрібно знати про отримання стимулюючих виплат, якщо у вас є невиконані податкові зобов'язання.

Розуміння виплат за економічний вплив

Виплати за економічний вплив (Economic Impact Payments, EIP), які зазвичай називають стимулюючими чеками, були прямими виплатами, що здійснювалися федеральним урядом для допомоги американцям під час пандемії COVID-19. У період з квітня 2020 року по грудень 2021 року було розподілено три раунди виплат на загальну суму 931 мільярд доларів приблизно 165 мільйонам американців.

Ось що передбачав кожен раунд:

Перший раунд (2020 рік — Закон CARES)

• 1 200 доларів на кожного правомочного дорослого
• 500 доларів на кожну дитину віком до 17 років

Другий раунд (кінець 2020 / початок 2021 року)

• 600 доларів на особу
• 1 200 доларів на подружню пару
• 600 доларів на кожну правомочну дитину

Третій раунд (2021 рік — Американський план порятунку)

• 1 400 доларів на кожну правомочну особу
• 2 800 доларів на подружню пару, що подає спільну декларацію
• 1 400 доларів на кожного правомочного утриманця (включаючи дорослих утриманців)

Чи завадить заборгованість по податках отриманню стимулюючого чека?

Коротка відповідь: Ні. Якщо ви мали право на стимулюючу виплату, заборгованість по податках перед IRS за минулі періоди не позбавляла вас права на її отримання.

На відміну від звичайних повернень податків (tax refunds), IRS не використовувала стимулюючі виплати для погашення існуючих федеральних податкових боргів. Це було зроблено навмисно — виплати мали на меті надати негайну фінансову допомогу американцям та стимулювати економіку, незалежно від їхньої податкової ситуації.

Чим це відрізняється від звичайного повернення податків

За звичайних обставин Програма казначейських взаємозаліків (Treasury Offset Program) дозволяє уряду перехоплювати суми повернення податків для сплати прострочених боргів, включаючи:

• Федеральний податковий борг
• Податкові зобов'язання штату з доходів
• Борги за виплатами по безробіттю
• Заборгованість по аліментах на дитину
• Прострочені федеральні студентські позики

Однак стимулюючі виплати були спеціально захищені від більшості таких взаємозаліків.

Один важливий виняток: Аліменти на дитину

Хоча IRS не забирала ваш стимулюючий чек за податкові борги, прострочені аліменти на дитину були зовсім іншою історією.

Під час першої та другої стимулюючих виплат особи, які мали заборгованість по аліментах, могли зіткнутися з тим, що їхні виплати були перехоплені та перенаправлені на покриття цих зобов'язань. Ця політика змінилася для третьої стимулюючої виплати згідно з Американським планом порятунку, який захистив ці виплати також і від утримань за аліменти.

Як щодо Кредиту на відновлення (Recovery Rebate Credit)?

Якщо ви не отримали повну суму стимулюючої виплати (або не отримали її взагалі), ви могли вимагати її як Кредит на відновлення (Recovery Rebate Credit) у вашій податковій декларації. Однак саме тут ситуація стає складнішою для людей із заборгованістю по податках.

Ключові відмінності між прямими виплатами та кредитами

Прямі стимулюючі виплати, які були зараховані на ваш банківський рахунок або надіслані поштою, були захищені від взаємозаліків (крім аліментів у перших двох раундах).

Кредити на відновлення (Recovery Rebate Credits), однак, вказуються у вашій податковій декларації та можуть підпадати під ті самі правила взаємозаліку, що й звичайні повернення податків. Якщо ви винні податки або маєте інші борги, IRS могла використати ваш Кредит на відновлення для погашення цих зобов'язань.

Дедлайн для Кредиту на відновлення за 2021 рік

Платники податків мали час до 15 квітня 2025 року, щоб вимагати Кредит на відновлення за 2021 рік, подавши податкову декларацію за 2021 рік. Цей термін уже минув, і IRS більше не приймає запити на цей кредит.

Наприкінці 2024 року IRS автоматично розіслала 2,4 мільярда доларів приблизно 1 мільйону платників податків, які подали декларації за 2021 рік, але не вказали кредит. Проте приблизно 1 мільярд доларів незатребуваних кредитів залишився невикористаним через те, що люди взагалі не подали декларацію за 2021 рік.

Вимоги для отримання стимулюючих виплат

Щоб мати право на виплати за економічний вплив, необхідно було відповідати певним критеріям:

Порогові значення доходу

Повна сума виплат була доступна особам із скоригованим валовим доходом (AGI):

• 75 000 доларів або менше для одиноких осіб та одружених осіб, які подають декларацію окремо
• 112 500 доларів або менше для голів домогосподарств
• 150 000 доларів або менше для подружніх пар, які подають спільну декларацію

Суми виплат поступово зменшувалися (фазувалися) для осіб з доходами вище цих рівнів.

Інші вимоги

• Ви повинні мати дійсний номер соціального страхування (SSN)
• Вас не повинні були вказувати як утриманця в податковій декларації іншої особи
• Право мали громадяни США, постійні мешканці (грін-карта) та іноземці-резиденти, що відповідають критеріям

Важливо, що вам не обов'язково було подавати нещодавню податкову декларацію, щоб отримати стимулюючий чек. IRS використовувала інформацію з вашої останньої поданої декларації, даних про соціальне забезпечення, пенсій залізничників або виплат у справах ветеранів для визначення права на виплату та її суми.

Що робити, якщо ви роками не подавали податкові декларації?

Якщо ви не подавали декларації останніми роками, ви все одно могли отримати стимулюючу виплату на основі інформації, яку IRS мала з інших джерел, таких як Соціальне страхування або Управління у справах ветеранів.

Однак найнадійнішим способом переконатися в отриманні повної суми виплати було подання податкової декларації. Навіть якщо ваш дохід був нижчим за поріг обов'язкового подання, це дозволяло вам:

1. Надати IRS точну інформацію про вашу ситуацію
2. Запитати Податкову пільгу на відновлення (Recovery Rebate Credit) за будь-які пропущені виплати
3. Оновити банківську інформацію для прямого депозиту

Поширені помилкові уявлення про стимулюючі чеки та податки

«Мені не потрібно вказувати стимулюючий чек як дохід».

ПРАВДА. Стимулюючі виплати не є оподатковуваним доходом, і їх не потрібно вказувати у вашій податковій декларації. Вони також не зменшують ваше повернення податків і не збільшують суму вашого боргу.

«IRS забере мій стимулюючий чек для оплати мого податкового боргу».

ЗДЕБІЛЬШОГО НЕПРАВДА. Прямі стимулюючі виплати були захищені від утримань за податкові борги IRS. Однак, якщо ви зажадали виплату як Податкову пільгу на відновлення (Recovery Rebate Credit) у своїй декларації, вона могла підлягати утриманню.

«Я не отримаю стимулюючий чек, бо маю план виплат з IRS».

НЕПРАВДА. Перебування на плані виплат або угоді про розстрочку з IRS не впливало на ваше право на отримання стимулюючих виплат. Ви все одно отримували повну суму, на яку мали право.

«Мені потрібно буде повернути свій стимулюючий чек».

НЕПРАВДА (у більшості випадків). Стимулюючі виплати не потрібно повертати, навіть якщо ваше фінансове становище покращилося після їх отримання. Єдиним винятком є випадки помилкового отримання виплати (наприклад, виплата на ім’я померлої особи).

А як щодо майбутніх стимулюючих виплат?

Станом на 2026 рік нових федеральних стимулюючих виплат не було санкціоновано. Будь-які майбутні виплати для подолання економічних наслідків вимагатимуть нового законодавства від Конгресу.

Були обговорення та пропозиції щодо різних видів допомоги, зокрема:

• Стимулюючі виплати та податкові знижки на рівні штатів
• Запропоновані виплати «дивідендів від тарифів»
• Надзвичайна допомога для конкретних катастроф або економічних умов

Однак, поки Конгрес не ухвалить новий закон, жодних додаткових федеральних стимулюючих виплат видаватися не буде.

Допомога на рівні штатів

Деякі штати продовжують пропонувати власні програми, схожі на стимулюючі, зокрема:

• Пільги з податку на нерухомість
• Податкові знижки штату
• Виплати надзвичайної допомоги

Зверніться до департаменту доходів або казначейства вашого штату, щоб дізнатися про програми, доступні у вашому регіоні.

Як впоратися з непогашеним податковим боргом

Якщо ви боргуєте податки за минулі роки, отримання стимулюючого чека не скасовує вашого зобов'язання погасити цей борг. Ось що вам варто знати:

Варіанти оплати

IRS пропонує кілька варіанти для платників податків, які не можуть повністю оплатити свій податковий рахунок:

Угоди про сплату частинами: Встановіть щомісячні платежі на певний період. Часто таку угоду можна оформити онлайн через вебсайт IRS.

Пропозиція щодо компромісу: Погашення податкового боргу на суму, меншу за повну заборгованість, якщо ви відповідаєте певним критеріям.

Статус тимчасової неможливості стягнення: Тимчасове призупинення стягнення з боку IRS, якщо ви можете довести фінансові труднощі.

Скасування штрафних санкцій: Запит на скасування штрафів, якщо у вас є поважна причина для несвоєчасної оплати.

Не ігноруйте податковий борг

Ігнорування податкового боргу може призвести до серйозних наслідків:

• Податкова застава на ваше майно
• Стягнення коштів з банківського рахунку або заробітної плати
• Утримання майбутніх повернень податків
• Накопичення штрафів та відсотків
• Шкода кредитному рейтингу

IRS зазвичай готова співпрацювати з платниками податків, які активно намагаються вирішити свої податкові зобов'язання. Чим раніше ви зв’яжетеся з IRS, тим більше варіантів у вас буде.

Як уникнути шахрайства зі стимулюючими чеками

Під час розподілу стимулюючих виплат шавраї користалися розгубленістю та тривогою людей. Хоча основні програми завершилися, варто знати, як захистити себе від подібних схем у майбутньому:

Тривожні ознаки

• Запити про оплату або особисту інформацію: IRS ніколи не проситиме вас сплатити комісію за отримання стимулюючої виплати та не запитуватиме ваші банківські дані телефоном, електронною поштою чи через SMS.

• Обіцянки прискорити виплату: Ніхто не може «прискорити» вашу стимулюючу виплату за винагороду.

• Погрози або тиск: IRS не буде погрожувати вам арештом або судовими позовами у зв’язку зі стимулюючими виплатами.

• Підозрілі повідомлення: Остерігайтеся небажаних листів, SMS або дзвінків від осіб, які видають себе за представників IRS.

Офіційні контакти IRS

IRS зазвичай ініціює контакт через офіційну пошту, надіслану на вашу адресу. Якщо ви не впевнені в легітимності повідомлення:

1. Не натискайте на посилання та не завантажуйте вкладення з підозрілих листів
2. Не надавайте особисту інформацію телефоном, якщо не ви були ініціатором дзвінка
3. Зв’яжіться з IRS безпосередньо за номером телефону на офіційному вебсайті (IRS.gov)
4. Повідомте про підозру на шахрайство Генеральному інспектору Казначейства з питань податкового адміністрування

Ведення обліку ваших фінансових зобов'язань

Незалежно від того, чи керуєте ви податковим боргом, відстежуєте стимулюючі виплати чи займаєтеся іншими фінансовими справами, ведення точного обліку є надзвичайно важливим. Ось що варто зберігати:

• Копії всіх поданих податкових декларацій
• Записи про здійснені авансові податкові платежі
• Документацію про отримані стимулюючі виплати
• Кореспонденцію від IRS
• Записи про будь-які угоди або домовленості щодо виплат

Хороший облік допомагає вам:

• Точно заповнювати майбутні податкові декларації
• Відповідати на запити IRS
• Заявляти права на пільги або відрахування, які вам належать
• Захистити себе у разі виникнення суперечок

Спростіть управління своїми фінансами

Управління податковими зобов’язаннями, відстеження державних виплат та ведення фінансової звітності може бути виснажливим завданням. Beancount.io пропонує облік у форматі простого тексту (plain-text accounting), що забезпечує повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними. На відміну від традиційного програмного забезпечення для бухгалтерського обліку, облік у форматі простого тексту означає, що ваші записи легко читаються, підтримують контроль версій та є перспективними — без прив'язки до конкретного постачальника та «чорних скриньок». Почніть безкоштовно та візьміть під контроль свій фінансовий облік.

Підсумкові думки

Якщо ви мали право на стимулюючі виплати, заборгованість по податках перед IRS зазвичай не була перешкодою для їх отримання. Прямі стимулюючі виплати були захищені від стягнення в рахунок податкових боргів IRS, хоча кредит Recovery Rebate Credit, заявлений у податкових деклараціях, міг підпадати під ті самі правила взаємозаліку, що й звичайні податкові відшкодування.

Найважливіше — проактивно вирішувати будь-які наявні податкові зобов’язання. IRS пропонує численні варіанти для платників податків, які стикаються з фінансовими труднощами, і співпраця з ними для складання плану платежів або пошуку рішення завжди краща, ніж ігнорування проблеми.

Хоча основні федеральні програми стимулюючих виплат завершилися, розуміння того, як ці виплати взаємодіяли з податковими зобов’язаннями, допоможе вам орієнтуватися в майбутніх програмах допомоги та ефективніше керувати своєю загальною податковою ситуацією.