Как да се плащате като собственик на бизнес: Пълно ръководство, за да го направите правилно

Ето една неудобна истина за притежаването на бизнес: много предприемачи не знаят как да си плащат правилно. Някои вземат твърде малко, прегаряйки, докато личните им финанси страдат. Други вземат твърде много, лишавайки бизнеса си от капитала, който му е необходим за растеж. А много от тях просто действат „на око“, като теглят пари, когато им се поиска, надявайки се всичко да се нареди по време на данъчната кампания.

Правилното определяне на възнаграждението ви не е само въпрос на това да сложите пари в джоба си. Това е стратегическо решение със значителни последици за вашите данъци, здравето на вашия бизнес и личната ви финансова сигурност.

Това ръководство разяснява всичко, което трябва да знаете за плащането на себе си като собственик на бизнес — наличните методи, как структурата на вашия бизнес влияе на възможностите ви и как да определите правилната сума.

Двата начина, по които собствениците на бизнес си плащат

На най-фундаментално ниво собствениците на бизнес имат две възможности за възнаграждение: лично теглене от собственика или заплата. Разбирането на разликата е от съществено значение, тъй като всеки метод има различни данъчни последици, административни изисквания и практически съображения.

Лично теглене от собственика (Owner's Draw)

Личното теглене е точно това, което подсказва името — вие теглите пари директно от печалбата на вашия бизнес. Можете да си напишете чек от сметката на бизнеса, да преведете пари по личната си сметка или дори да вземете пари в брой. Ключовата характеристика е простотата: без обработка на ведомости за заплати, без автоматично удържане на данъци, просто директно движение на пари от вашия бизнес към вас.

Този метод предлага максимална гъвкавост. Можете да вземате пари, когато имате нужда от тях, в каквато сума е логична в момента. Има минимални административни разходи и не е необходим доставчик на ТРЗ услуги.

Тази гъвкавост обаче идва с отговорности. Тъй като данъците не се удържат автоматично, вие носите отговорност за управлението на собствените си данъчни задължения. Това означава заделяне на пари за данъци и извършване на тримесечни авансови плащания на данъци, за да избегнете санкции. За 2025 г. тези тримесечни крайни срокове са 15 април, 16 юни, 15 септември и 15 януари 2026 г.

Личното теглене не подлежи на данъци върху заплатите в традиционния смисъл. Вместо това плащате данък за самоосигуряващо се лице върху вашия дял от печалбата на бизнеса — в момента 15,3% (12,4% за социално осигуряване върху доход до $176,100, плюс 2,9% за Medicare върху целия доход). Вие плащате този данък независимо дали действително изтегляте парите.

Заплата (Salary)

Методът със заплата ви третира като всеки друг служител. Получавате редовни възнаграждения по определен график с автоматично удържани данъци. Вашата ведомост включва федерален данък върху доходите, социално осигуряване, Medicare и приложимите щатски и местни данъци.

Този подход осигурява предвидимост. Знаете точно колко ще получите за всеки период на плащане и данъчните ви задължения се обработват автоматично. По-лесно е да планирате личния си бюджет, когато доходът ви пристига по постоянен график.

Методът със заплата също така изгражда вашия осигурителен стаж за социално осигуряване, което влияе върху бъдещите обезщетения. Освен това наличието на документиран W-2 доход може да улесни квалифицирането за ипотека или други лични заеми.

Недостатъкът е намалената гъвкавост. Не можете просто да вземете пари, когато имате нужда от тях — ограничени сте от предварително определеното си възнаграждение. Има и повече административна работа: водене на ведомости, подаване на декларации за данъци върху заплатите и потенциално плащане на доставчик на ТРЗ услуги.

Как структурата на вашия бизнес влияе на възможностите ви

Не всеки собственик на бизнес може да избира свободно между тегления и заплата. Типът на вашето бизнес лице до голяма степен определя кой метод можете или трябва да използвате.

Еднолични търговци (Sole Proprietors)

Като едноличен собственик, вие и вашият бизнес сте законово едно и също лице. IRS не признава заплата, платена на себе си, като признат бизнес разход — на практика бихте си плащали с пари, които вече са ваши.

Това означава, че личното теглене е единствената ви възможност. Вземате пари от бизнеса си според нуждите и плащате данък за самоосигуряващо се лице върху чистата печалба на бизнеса, независимо колко действително сте изтеглили. Цялата печалба се прехвърля в личната ви данъчна декларация чрез Schedule C.

Съдружия и LLC с множество членове (Partnerships and Multi-Member LLCs)

Съдружията работят подобно на едноличните търговци от гледна точка на възнаграждението. Съдружниците не могат да получават W-2 заплати от съдружието. Вместо това правите тегления въз основа на вашето партньорско споразумение и печалбите се прехвърлят към личната ви данъчна декларация въз основа на процента ви на собственост.

Самото съдружие подава информационна декларация (Form 1065), но не плаща данък върху дохода. Всеки съдружник получава Schedule K-1, показваща неговия дял от печалбата, и плаща данък върху тази сума.

S-корпорации (S Corporations)

S-корпорациите предлагат най-голяма гъвкавост — и най-голяма сложност. Ако сте собственик, който работи в бизнеса, от вас се изисква да си плащате разумна заплата чрез ведомост. Но извън тази задължителна заплата, можете също така да вземате разпределения (distributions) от печалбата на компанията.

Това е важно, защото заплатата подлежи на данъци върху заплатите (15,3%, разделени между вас и компанията), докато разпределенията не подлежат. Някои собственици на S-корпорации постигат значителни данъчни спестявания, като поддържат заплатата си разумна и вземат допълнително възнаграждение като разпределения на печалбата.

Въпреки това тази стратегия има граници. IRS изисква заплатата ви да бъде „разумна“ — което означава сравнима с това, което бихте платили на някой друг да върши вашата работа. Ако си плащате твърде малко, за да избегнете данъци, и IRS го установи, може да се сблъскате с доплащане на данъци, лихви и неустойки. Някои съдебни дела са довели до глоби в размер на 100% от неплатените данъци.

C корпорации

Собствениците-служители на C корпорации трябва да получават разумно възнаграждение чрез ведомост за заплати. За разлика от S корпорациите, C корпорациите не могат да прехвърлят печалбите директно към собствениците, без това да задейства корпоративен подоходен данък плюс личен данък върху дивидентите (страховитото „двойно данъчно облагане“).

Това означава, че повечето собственици на C корпорации просто получават заплата и оставят печалбите в бизнеса или изплащат дивиденти стратегически въз основа на данъчното планиране.

Определяне на правилната сума

Един от най-честите въпроси, които собствениците на фирми задават, е: „Колко трябва да си плащам?“ Няма универсален отговор, но няколко модела могат да насочат вашето решение.

Формулата 50-30-20

Един популярен подход разпределя бизнес печалбите по следния начин:

• 50% за реинвестиране в бизнеса (растеж, оборудване, резерви)
• 30% за възнаграждение на собственика
• 20% за данъци и резерви

Този балансиран подход работи добре за стабилни, печеливши бизнеси. Той гарантира, че се грижите за личните си нужди, като същевременно поддържате финансовото здраве на бизнеса.

Насоки за процент от приходите

Друг модел базира възнаграждението на собственика върху процент от брутните приходи. Подходящият процент варира в зависимост от индустрията:

• Индивидуален бизнес в сферата на услугите: 40-50%
• Малка търговия на дребно: 30-40%
• Ресторанти: 25-35%
• Софтуерен и дигитален бизнес: 50%+

Това са груби насоки. Вашата конкретна ситуация — включително вашите оперативни разходи, етап на растеж и лични нужди — трябва да оформи крайната цифра.

Изискването за разумна заплата

Ако сте в S или C корпорация, IRS изисква да си плащате „разумна заплата“ — възнаграждение, което е съпоставимо с това, което бихте платили на служител, който не е собственик, за подобна работа.

IRS разглежда няколко фактора при оценка на това дали вашата заплата отговаря на този стандарт:

• Вашите задължения, отговорности и сложността на вашата работа
• Индустриални стандарти за подобни позиции в компании с подобен размер
• Географско местоположение и разходи за живот
• Вашето обучение, опит и експертиза
• Време и усилия, посветени на бизнеса
• Общите приходи и рентабилност на компанията

Някои счетоводители използват практически правила като „правилото 60/40“ — 60% заплата, 40% дистрибуции. Но тези произволни проценти не са официално санкционирани от IRS. При одит ще трябва да обосновете заплатата си въз основа на действителни пазарни съпоставки, а не на прости формули.

Осигурителният праг за Социално осигуряване за 2025 г. е $176,100. Изплащането на поне тази сума (ако вашият бизнес може да я поддържа) максимизира вашите обезщетения за социално осигуряване, като същевременно демонстрира съществено възнаграждение.

Кога да започнете да си плащате

Много нови собственици на фирми се чудят кога могат да започнат да вземат пари от бизнеса си. Практическият отговор: когато вашият бизнес постоянно генерира достатъчно приходи, за да покрие оперативните си разходи и да останат пари.

Някои предприемачи чакат години, преди да получат заплата, реинвестирайки всичко в растеж. Други започват със скромни тегления от $1,000-2,000 на месец в рамките на първите няколко месеца от работата.

Няма правилен отговор. Вземете предвид личното си финансово състояние, траекторията на растеж на вашия бизнес и способността ви да покривате основните си разходи за живот от други източници. Ако разчитате на бизнеса за основни разходи за живот, ще трябва да започнете да си плащате по-рано — просто бъдете реалисти относно това, което бизнесът може да си позволи.

Често срещани грешки, които трябва да се избягват

Твърде малко заплащане

Някои собственици жертват личната си финансова стабилност в името на растежа на бизнеса. Въпреки че реинвестирането е важно, хроничното подценяване на собствения труд води до стрес, прегаряне и потенциално лошо вземане на решения. Плащайте си достатъчно, за да поддържате разумен стандарт на живот.

Твърде много заплащане

Противоположният проблем е също толкова опасен. Изтеглянето на повече, отколкото бизнесът ви може да поддържа, го лишава от оборотен капитал, прави го по-труден за преживяване на спадове и ограничава способността ви да се възползвате от възможности за растеж.

Игнориране на тримесечните прогнозни данъци

Ако правите тегления вместо заплата, тримесечните прогнозни данъци не са по избор. Пропускането на тези плащания води до санкции и лихви, плюс болезнена изненада по време на данъчната кампания.

Смесване на лични и бизнес финанси

Независимо от това как си плащате, дръжте бизнес и личните финанси отделно. Използвайте отделни банкови сметки, плащайте си чрез официални тегления или ведомост за заплати и поддържайте ясни записи. Това разделение е от съществено значение за правна защита, данъчни цели и точно финансово проследяване.

Неспособност за корекция

Вашето възнаграждение трябва да се развива заедно с вашия бизнес. Това, което е работило през първата година, може да е недостатъчно през петата или прекомерно по време на икономически спад. Преглеждайте и коригирайте възнаграждението си поне веднъж годишно въз основа на представянето на бизнеса и личните нужди.

Получаване на професионални насоки

Правилната стратегия за възнаграждение зависи от вашата специфична ситуация — структура на бизнеса, рентабилност, лични нужди и дългосрочни цели. Въпреки че рамките по-горе предоставят насоки, консултацията с данъчен професионалист или дипломиран експерт-счетоводител (CPA) е силно препоръчителна.

Квалифициран съветник може да ви помогне да:

• Структурирате възнаграждението си, за да минимизирате данъците законно
• Осигурите съответствие с изискванията на IRS
• Планирате тримесечни прогнозни плащания
• Коригирате стратегията си при промяна на обстоятелствата

Цената на професионалния съвет обикновено е малка в сравнение с данъчните спестявания и спокойствието, които осигурява.

Поддържайте организирани записите за вашето възнаграждение

Независимо как сте избрали да си плащате, поддържането на ясни записи е от съществено значение. Нуждаете се от документация за всяко лично теглене или плащане на заплата за данъчни цели, както и от точни финансови отчети на бизнеса, за да определите подходящите нива на възнаграждение.

Beancount.io предлага счетоводство в обикновен текстов формат, което улеснява проследяването на възнагражденията на собственика наред с всички останали бизнес трансакции. Всяко теглене, всеки запис за заплати и всяко разпределение се записват във формат, четим от човек, който вие контролирате изцяло — без „черни кутии“ и без обвързване с конкретен доставчик. Започнете безплатно и изградете финансова яснота, която прави решенията за възнаграждения лесни и прозрачни.