Cómo pagarte a ti mismo como propietario de un negocio: Una guía completa para hacerlo bien

He aquí una verdad incómoda sobre la propiedad de un negocio: muchos emprendedores no saben cómo pagarse a sí mismos adecuadamente. Algunos toman demasiado poco, agotándose mientras sus finanzas personales sufren. Otros toman demasiado, privando a su negocio del capital que necesita para crecer. Y muchos simplemente improvisan, retirando dinero cada vez que les apetece y esperando que todo salga bien en la temporada de impuestos.

Ajustar su compensación no es solo una cuestión de ponerse dinero en el bolsillo. Es una decisión estratégica con implicaciones significativas para sus impuestos, la salud de su negocio y su seguridad financiera personal.

Esta guía detalla todo lo que necesita saber sobre cómo pagarse a sí mismo como dueño de un negocio: los métodos disponibles, cómo la estructura de su negocio afecta sus opciones y cómo determinar la cantidad correcta.

Las dos formas en que los dueños de negocios se pagan a sí mismos

En el nivel más fundamental, los dueños de negocios tienen dos opciones de compensación: un retiro del propietario (owner's draw) o un salario. Comprender la diferencia es esencial porque cada método tiene diferentes implicaciones fiscales, requisitos administrativos y consideraciones prácticas.

Retiro del propietario (Owner's Draw)

Un retiro del propietario es exactamente lo que parece: usted retira dinero directamente de las utilidades de su negocio. Puede escribirse un cheque desde la cuenta del negocio, transferir dinero a su cuenta personal o incluso tomar efectivo. La característica clave es la simplicidad: sin procesamiento de nómina, sin retención de impuestos, solo un movimiento directo de dinero de su negocio hacia usted.

Este método ofrece la máxima flexibilidad. Puede tomar dinero cuando lo necesite, en la cantidad que tenga sentido en ese momento. Hay una carga administrativa mínima y no se requiere un proveedor de nómina.

Sin embargo, esa flexibilidad conlleva responsabilidades. Dado que los impuestos no se retienen automáticamente, usted es responsable de gestionar sus propias obligaciones fiscales. Esto significa reservar dinero para impuestos y realizar pagos trimestrales de impuestos estimados para evitar multas. Para 2025, esos plazos trimestrales son el 15 de abril, el 16 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero de 2026.

El retiro del propietario no está sujeto a los impuestos sobre la nómina en el sentido tradicional. En su lugar, usted paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre su parte de las utilidades del negocio —actualmente el 15.3% (12.4% para el Seguro Social sobre ingresos hasta $176,100, más 2.9% para Medicare sobre todos los ingresos). Usted paga este impuesto independientemente de si retira el dinero o no.

Salario

El método del salario lo trata a usted como a cualquier otro empleado. Usted recibe cheques de pago regulares en un horario establecido, con los impuestos retenidos automáticamente. Su nómina incluye el impuesto federal sobre la renta, el Seguro Social, Medicare y los impuestos estatales y locales aplicables.

Este enfoque proporciona previsibilidad. Usted sabe exactamente cuánto recibirá en cada periodo de pago y sus obligaciones fiscales se manejan automáticamente. Es más fácil presupuestar personalmente cuando sus ingresos llegan en un horario constante.

El método del salario también construye su historial de ganancias del Seguro Social, lo que afecta los beneficios futuros. Y tener ingresos documentados en un formulario W-2 puede facilitar la calificación para hipotecas u otros préstamos personales.

La desventaja es la menor flexibilidad. No puede simplemente tomar dinero cuando lo necesite; está limitado a su compensación predeterminada. También implica más trabajo administrativo: gestionar la nómina, presentar declaraciones de impuestos sobre la nómina y, potencialmente, pagar a un proveedor de servicios de nómina.

Cómo afecta la estructura de su negocio a sus opciones

No todos los dueños de negocios pueden elegir libremente entre retiros y salario. El tipo de entidad de su negocio determina en gran medida qué método puede o debe utilizar.

Propietarios únicos (Sole Proprietors)

Como propietario único, usted y su negocio son legalmente la misma entidad. El IRS no reconoce un salario pagado a usted mismo como un gasto comercial deducible; esencialmente se estaría pagando con dinero que ya es suyo.

Esto significa que el retiro del propietario es su única opción. Usted toma dinero de su negocio según sea necesario y paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre la utilidad neta de su negocio, independientemente de cuánto retire realmente. Toda la utilidad se traslada a su declaración de impuestos personal en el Anexo C.

Sociedades y LLC de varios miembros

Las sociedades funcionan de manera similar a las empresas de propietario único desde la perspectiva de la compensación. Los socios no pueden recibir salarios W-2 de la sociedad. En su lugar, realizan retiros basados en su acuerdo de sociedad, y las utilidades se trasladan a su declaración de impuestos personal basada en su porcentaje de propiedad.

La sociedad en sí presenta una declaración informativa (Formulario 1065), pero no paga impuestos sobre la renta. Cada socio recibe un Anexo K-1 que muestra su parte de las utilidades y paga impuestos sobre esa cantidad.

Corporaciones S (S Corporations)

Las corporaciones S ofrecen la mayor flexibilidad y la mayor complejidad. Si usted es un propietario que trabaja en el negocio, se le requiere pagarse un salario razonable a través de la nómina. Pero más allá de ese salario requerido, también puede tomar distribuciones de las utilidades de la empresa.

Esto es importante porque el salario está sujeto a impuestos sobre la nómina (15.3% dividido entre usted y la empresa), mientras que las distribuciones no lo están. Algunos propietarios de corporaciones S ven ahorros fiscales significativos al mantener su salario en un nivel razonable y tomar compensación adicional como distribuciones.

Sin embargo, esta estrategia tiene límites. El IRS exige que su salario sea "razonable", lo que significa comparable a lo que le pagaría a otra persona por hacer su trabajo. Si se paga de menos para evitar los impuestos sobre la nómina y el IRS lo descubre, podría enfrentar impuestos atrasados, intereses y multas. Algunos casos judiciales han resultado en multas del 100% de los impuestos no pagados.

Sociedades C

Los dueños-empleados de sociedades C deben recibir una compensación razonable a través de la nómina. A diferencia de las sociedades S, las sociedades C no pueden traspasar las ganancias a los propietarios sin activar el impuesto sobre la renta de las sociedades más el impuesto personal sobre los dividendos (la temida "doble imposición").

Esto significa que la mayoría de los dueños de sociedades C simplemente perciben un salario y dejan los beneficios en la empresa o pagan dividendos de forma estratégica basándose en la planificación fiscal.

Determinar la cantidad adecuada

Una de las preguntas más comunes que se hacen los dueños de negocios es: "¿Cuánto debería pagarme?". No existe una respuesta universal, pero varios marcos de referencia pueden guiar su decisión.

La fórmula 50-30-20

Un enfoque popular asigna los beneficios empresariales de la siguiente manera:

• 50% a la reinversión en el negocio (crecimiento, equipos, reservas)
• 30% a la compensación del propietario
• 20% a impuestos y reservas

Este enfoque equilibrado funciona bien para negocios estables y rentables. Garantiza que usted atienda sus necesidades personales mientras mantiene la salud financiera del negocio.

Directrices de porcentaje de ingresos

Otro marco basa la compensación del propietario en un porcentaje de los ingresos brutos. El porcentaje adecuado varía según la industria:

• Negocios de servicios individuales: 40-50%
• Pequeño comercio minorista: 30-40%
• Restaurantes: 25-35%
• Negocios de software y digitales: 50% o más

Estas son directrices generales. Su situación específica —incluyendo sus costes operativos, etapa de crecimiento y necesidades personales— debe dar forma a la cifra final.

El requisito del salario razonable

Si usted opera bajo una sociedad S o C, el IRS le exige que se pague a sí mismo un "salario razonable": una compensación comparable a la que pagaría a un empleado que no fuera el propietario por un trabajo similar.

El IRS observa varios factores al evaluar si su salario cumple con este estándar:

• Sus deberes, responsabilidades y la complejidad de su trabajo
• Los estándares de la industria para puestos similares en empresas de tamaño similar
• Ubicación geográfica y coste de vida
• Su formación, experiencia y pericia
• Tiempo y esfuerzo dedicados al negocio
• Los ingresos y la rentabilidad generales de la empresa

Algunos contables utilizan reglas empíricas como la "regla 60/40" (60% de salario, 40% de distribuciones). Pero estos porcentajes arbitrarios no están sancionados oficialmente por el IRS. En una auditoría, usted tendría que justificar su salario basándose en comparables de mercado reales, no en fórmulas sencillas.

La base salarial de la Seguridad Social para 2025 es de $176,100. Pagarse al menos esta cantidad (si su negocio puede permitirlo) maximiza sus beneficios de la Seguridad Social a la vez que demuestra una compensación sustancial.

Cuándo empezar a pagarse a sí mismo

Muchos nuevos dueños de negocios se preguntan cuándo pueden empezar a retirar dinero de su empresa. La respuesta práctica es: cuando su negocio genere sistemáticamente ingresos suficientes para cubrir sus gastos operativos y quede dinero sobrante.

Algunos emprendedores esperan años antes de cobrar un salario, reinvirtiendo todo en el crecimiento. Otros comienzan con retiros modestos de $1,000-$2,000 al mes dentro de los primeros meses de funcionamiento.

No hay una respuesta correcta. Considere su situación financiera personal, la trayectoria de crecimiento de su negocio y su capacidad para cubrir los gastos básicos de vida con otras fuentes. Si depende del negocio para los gastos básicos, tendrá que empezar a pagarse antes; simplemente sea realista sobre lo que el negocio puede permitirlo.

Errores comunes a evitar

Cobrar demasiado poco

Algunos propietarios sacrifican la estabilidad financiera personal en nombre del crecimiento empresarial. Aunque la reinversión es importante, pagarse de menos crónicamente provoca estrés, agotamiento y, potencialmente, una mala toma de decisiones. Páguese lo suficiente para mantener un estilo de vida razonable.

Cobrar demasiado

El problema opuesto es igual de peligroso. Retirar más de lo que su negocio puede soportar lo priva de capital de trabajo, hace que sea más difícil capear las recesiones y limita su capacidad para aprovechar las oportunidades de crecimiento.

Ignorar los impuestos estimados trimestrales

Si realiza retiros en lugar de percibir un salario, los impuestos estimados trimestrales no son opcionales. Omitir estos pagos conlleva multas e intereses, además de una sorpresa dolorosa en la época de impuestos.

Mezclar las finanzas personales y empresariales

Independientemente de cómo se pague, mantenga separadas las finanzas empresariales y personales. Utilice cuentas bancarias distintas, páguese mediante retiros formales o nómina y mantenga registros claros. Esta separación es esencial para la protección legal, fines fiscales y un seguimiento financiero preciso.

No realizar ajustes

Su compensación debe evolucionar con su negocio. Lo que funcionó en el primer año puede ser insuficiente en el quinto, o excesivo durante una recesión. Revise y ajuste su compensación al menos anualmente en función del rendimiento del negocio y las necesidades personales.

Obtener orientación profesional

La estrategia de compensación adecuada depende de su situación específica: la estructura de su negocio, la rentabilidad, las necesidades personales y los objetivos a largo plazo. Aunque los marcos anteriores sirven de guía, se recomienda encarecidamente consultar con un profesional fiscal o un CPA.

Un asesor cualificado puede ayudarle a:

• Estructurar su compensación para minimizar los impuestos legalmente
• Garantizar el cumplimiento de los requisitos del IRS
• Planificar los pagos estimados trimestrales
• Ajustar su estrategia a medida que cambien las circunstancias

El coste del asesoramiento profesional suele ser pequeño en comparación con el ahorro fiscal y la tranquilidad que proporciona.

Mantenga sus registros de compensación organizados

Independientemente de cómo decida pagarse, mantener registros claros es esencial. Necesita documentación de cada retiro o pago de salario para fines fiscales, y requiere estados financieros precisos para determinar los niveles de compensación adecuados.

Beancount.io ofrece contabilidad en texto plano que facilita el seguimiento de la compensación de los propietarios junto con todas las demás transacciones de su negocio. Cada retiro, cada asiento de nómina y cada distribución se registra en un formato legible por humanos que usted controla totalmente: sin cajas negras ni dependencia de proveedores. Comience gratis y logre la claridad financiera necesaria para que las decisiones sobre su compensación sean sencillas.