Como Pagar a Si Mesmo como Proprietário de uma Empresa: Um Guia Completo para Fazer Isso da Maneira Certa

Aqui está uma verdade desconfortável sobre ser dono de uma empresa: muitos empreendedores não sabem como pagar a si mesmos adequadamente. Alguns retiram muito pouco, sofrendo burnout enquanto suas finanças pessoais ficam prejudicadas. Outros retiram demais, privando a empresa do capital necessário para crescer. E muitos simplesmente improvisam, sacando dinheiro sempre que sentem vontade e esperando que tudo dê certo na hora do imposto de renda.

Definir sua remuneração corretamente não é apenas colocar dinheiro no bolso. É uma decisão estratégica com implicações significativas para seus impostos, a saúde da sua empresa e sua segurança financeira pessoal.

Este guia detalha tudo o que você precisa saber sobre como pagar a si mesmo como dono de empresa — os métodos disponíveis, como a estrutura da sua empresa afeta suas opções e como determinar o valor correto.

As duas formas de donos de empresas se pagarem

No nível mais fundamental, os donos de empresas têm duas opções de remuneração: a retirada do proprietário (owner's draw) ou o salário. Entender a diferença é essencial, pois cada método tem implicações fiscais, requisitos administrativos e considerações práticas diferentes.

Retirada do Proprietário (Owner's Draw)

Uma retirada do proprietário é exatamente o que o nome sugere — você retira dinheiro diretamente dos lucros da sua empresa. Você pode preencher um cheque da conta da empresa para si mesmo, transferir dinheiro para sua conta pessoal ou até mesmo retirar em espécie. A característica principal é a simplicidade: sem processamento de folha de pagamento, sem retenção de impostos, apenas uma movimentação direta de dinheiro da sua empresa para você.

Este método oferece flexibilidade máxima. Você pode retirar dinheiro quando precisar, no valor que fizer sentido no momento. Há um custo administrativo mínimo e nenhum provedor de folha de pagamento é necessário.

No entanto, essa flexibilidade traz responsabilidades. Como os impostos não são retidos automaticamente, você é responsável por gerenciar suas próprias obrigações fiscais. Isso significa reservar dinheiro para impostos e fazer pagamentos trimestrais de impostos estimados para evitar multas. Para 2025, esses prazos trimestrais são 15 de abril, 16 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro de 2026.

A retirada do proprietário não está sujeita aos impostos sobre a folha de pagamento no sentido tradicional. Em vez disso, você paga o imposto de trabalho autônomo (self-employment tax) sobre sua parcela dos lucros da empresa — atualmente 15,3% (12,4% para a Previdência Social sobre rendimentos de até $176.100, mais 2,9% para o Medicare sobre todos os rendimentos). Você paga esse imposto independentemente de retirar ou não o dinheiro.

Salário

O método do salário trata você como qualquer outro funcionário. Você recebe contracheques regulares em um cronograma definido, com impostos retidos automaticamente. Sua folha de pagamento inclui imposto de renda federal, Previdência Social, Medicare e os impostos estaduais e locais aplicáveis.

Esta abordagem proporciona previsibilidade. Você sabe exatamente quanto receberá em cada período de pagamento e suas obrigações fiscais são tratadas automaticamente. É mais fácil fazer um orçamento pessoal quando sua renda chega em um cronograma consistente.

O método do salário também constrói seu histórico de ganhos na Previdência Social, o que afeta benefícios futuros. E ter uma renda comprovada via W-2 pode facilitar a qualificação para hipotecas ou outros empréstimos pessoais.

A desvantagem é a flexibilidade reduzida. Você não pode simplesmente pegar o dinheiro quando precisar — você está limitado à sua remuneração pré-determinada. Também há mais trabalho administrativo envolvido: gerenciar a folha de pagamento, declarar impostos sobre a folha e, potencialmente, pagar um provedor de folha de pagamento.

Como a estrutura da sua empresa afeta suas opções

Nem todo dono de empresa pode escolher livremente entre retiradas e salário. O tipo de entidade da sua empresa determina amplamente qual método você pode ou deve usar.

Empresários Individuais (Sole Proprietors)

Como empresário individual, você e sua empresa são legalmente a mesma entidade. O IRS não reconhece um salário pago a si mesmo como uma despesa comercial dedutível — você estaria essencialmente pagando a si mesmo com dinheiro que já é seu.

Isso significa que a retirada do proprietário é sua única opção. Você retira dinheiro da sua empresa conforme necessário e paga o imposto de trabalho autônomo sobre o lucro líquido da empresa, independentemente de quanto você realmente retire. Todo o lucro flui para sua declaração de imposto pessoal no Schedule C.

Parcerias e LLCs de Vários Membros (Partnerships)

As parcerias funcionam de forma semelhante às empresas individuais do ponto de vista da remuneração. Os sócios não podem receber salários W-2 da parceria. Em vez disso, você faz retiradas com base no seu contrato de sociedade, e os lucros fluem para sua declaração de imposto pessoal com base no seu percentual de participação.

A parceria em si apresenta uma declaração informativa (Formulário 1065), mas não paga imposto de renda. Cada sócio recebe um Schedule K-1 mostrando sua parcela dos lucros e paga imposto sobre esse valor.

S Corporations

As S Corporations oferecem a maior flexibilidade — e a maior complexidade. Se você é um proprietário que trabalha na empresa, é obrigado a pagar a si mesmo um salário razoável através da folha de pagamento. Mas, além desse salário obrigatório, você também pode fazer distribuições dos lucros da empresa.

Isso é importante porque o salário está sujeito aos impostos sobre a folha de pagamento (15,3% divididos entre você e a empresa), enquanto as distribuições não estão. Alguns proprietários de S Corporations veem economias fiscais significativas mantendo seu salário razoável e recebendo remuneração adicional como distribuições.

No entanto, essa estratégia tem limites. O IRS exige que seu salário seja "razoável" — o que significa comparável ao que você pagaria a outra pessoa para fazer o seu trabalho. Se você pagar a si mesmo um valor baixo demais para evitar impostos sobre a folha de pagamento e o IRS descobrir, poderá enfrentar impostos retroativos, juros e multas. Alguns casos judiciais resultaram em multas de 100% dos impostos não pagos.

C Corporations

Proprietários-funcionários de C corporations devem receber uma remuneração razoável por meio da folha de pagamento. Ao contrário das S corporations, as C corps não podem repassar lucros aos proprietários sem gerar imposto de renda corporativo, além do imposto pessoal sobre dividendos (a temida "bitributação").

Isso significa que a maioria dos proprietários de C corps simplesmente recebe um salário e deixa os lucros na empresa ou paga dividendos estrategicamente com base no planejamento tributário.

Determinando o Valor Correto

Uma das perguntas mais comuns que os proprietários de empresas fazem é: "Quanto devo me pagar?" Não existe uma resposta universal, mas várias estruturas podem orientar sua decisão.

A Fórmula 50-30-20

Uma abordagem popular aloca os lucros do negócio da seguinte forma:

• 50% para reinvestimento no negócio (crescimento, equipamentos, reservas)
• 30% para a remuneração do proprietário
• 20% para impostos e reservas

Essa abordagem equilibrada funciona bem para empresas estáveis e lucrativas. Ela garante que você esteja cuidando das necessidades pessoais enquanto mantém a saúde financeira da empresa.

Diretrizes de Porcentagem de Receita

Outra estrutura baseia a remuneração do proprietário em uma porcentagem da receita bruta. A porcentagem apropriada varia de acordo com o setor:

• Prestadores de serviços individuais: 40-50%
• Pequeno varejo: 30-40%
• Restaurantes: 25-35%
• Empresas de software e negócios digitais: 50% ou mais

Essas são diretrizes gerais. Sua situação específica — incluindo seus custos operacionais, estágio de crescimento e necessidades pessoais — deve moldar o número final.

O Requisito de Salário Razoável

Se você faz parte de uma S ou C corporation, o IRS exige que você pague a si mesmo um "salário razoável" — uma remuneração que seja comparável ao que você pagaria a um funcionário não proprietário por um trabalho semelhante.

O IRS analisa vários fatores ao avaliar se o seu salário atende a esse padrão:

• Suas funções, responsabilidades e a complexidade do seu trabalho
• Padrões da indústria para cargos semelhantes em empresas de porte parecido
• Localização geográfica e custo de vida
• Seu treinamento, experiência e especialização
• Tempo e esforço dedicados ao negócio
• A receita e a lucratividade geral da empresa

Alguns contadores usam regras práticas como a "regra 60/40" — 60% de salário, 40% de distribuições. Mas essas porcentagens arbitrárias não são oficialmente sancionadas pelo IRS. Em uma auditoria, você precisaria justificar seu salário com base em comparáveis reais de mercado, não em fórmulas simples.

A base salarial do Social Security para 2025 é de $176.100. Pagar a si mesmo pelo menos esse valor (se sua empresa puder suportar) maximiza seus benefícios do Social Security, ao mesmo tempo que demonstra uma remuneração substancial.

Quando Começar a se Pagar

Muitos novos proprietários de empresas se perguntam quando podem começar a retirar dinheiro de seus negócios. A resposta prática: quando seu negócio gera consistentemente renda suficiente para cobrir suas despesas operacionais e ainda sobra dinheiro.

Alguns empreendedores esperam anos antes de receber um salário, reinvestindo tudo no crescimento. Outros começam com retiradas modestas de $1.000 a $2.000 por mês nos primeiros meses de operação.

Não há uma resposta certa. Considere sua situação financeira pessoal, a trajetória de crescimento de sua empresa e sua capacidade de cobrir despesas básicas de subsistência de outras fontes. Se você depende da empresa para despesas básicas, precisará começar a se pagar mais cedo — apenas seja realista sobre o que a empresa pode pagar.

Erros Comuns a Evitar

Retirar Muito Pouco

Alguns proprietários sacrificam a estabilidade financeira pessoal em nome do crescimento do negócio. Embora o reinvestimento seja importante, pagar a si mesmo um valor cronicamente baixo leva ao estresse, esgotamento e, potencialmente, a tomadas de decisão ruins. Pague a si mesmo o suficiente para manter um estilo de vida razoável.

Retirar Demais

O problema oposto é igualmente perigoso. Retirar mais do que sua empresa pode suportar a priva de capital de giro, torna mais difícil enfrentar períodos de baixa e limita sua capacidade de aproveitar oportunidades de crescimento.

Ignorar os Impostos Estimados Trimestrais

Se você estiver fazendo retiradas em vez de receber salário, os impostos estimados trimestrais não são opcionais. Perder esses pagamentos resulta em multas e juros, além de uma surpresa dolorosa na época do imposto de renda.

Misturar Finanças Pessoais e Empresariais

Independentemente de como você se paga, mantenha as finanças empresariais e pessoais separadas. Use contas bancárias distintas, pague-se por meio de retiradas formais ou folha de pagamento e mantenha registros claros. Essa separação é essencial para proteção legal, fins fiscais e acompanhamento financeiro preciso.

Falhar em Ajustar

Sua remuneração deve evoluir com o seu negócio. O que funcionou no primeiro ano pode ser insuficiente no quinto ano, ou excessivo durante uma recessão. Revise e ajuste sua remuneração pelo menos anualmente, com base no desempenho do negócio e nas necessidades pessoais.

Obtendo Orientação Profissional

A estratégia de remuneração correta depende da sua situação específica — a estrutura da sua empresa, lucratividade, necessidades pessoais e objetivos de longo prazo. Embora as estruturas acima forneçam orientação, consultar um profissional tributário ou um contador (CPA) é altamente recomendado.

Um consultor qualificado pode ajudá-lo a:

• Estruturar sua remuneração para minimizar impostos legalmente
• Garantir a conformidade com os requisitos do IRS
• Planejar os pagamentos estimados trimestrais
• Ajustar sua estratégia à medida que as circunstâncias mudam

O custo de uma assessoria profissional costuma ser pequeno se comparado à economia de impostos e à tranquilidade que ela proporciona.

Mantenha Seus Registros de Remuneração Organizados

Independentemente de como você escolha se pagar, manter registros claros é essencial. Você precisa de documentação de cada retirada ou pagamento de salário para fins fiscais, e precisa de finanças empresariais precisas para determinar os níveis de remuneração adequados.

Beancount.io fornece contabilidade em texto simples que facilita o rastreamento da remuneração dos proprietários junto com todas as outras transações comerciais. Cada retirada, cada lançamento de folha de pagamento e cada distribuição é registrado em um formato legível por humanos que você controla totalmente — sem caixas pretas, sem aprisionamento tecnológico. Comece gratuitamente e construa o tipo de clareza financeira que torna as decisões de remuneração diretas.