EIDLローンの活用方法：小規模ビジネスオーナーのための完全ガイド
小切手が決済され、資金がビジネス口座に入金されました。そこで、すべてのEIDL借入者が直面する疑問が生じます。この資金を一体何に使うことができるのでしょうか？
米国中小企業庁（SBA）による経済的損失災害貸付（EIDL）は、ハリケーン、山火事、経済危機などの災害が発生した際の財務的な生命線となります。しかし、一部の救済プログラムとは異なり、EIDLには資金の使途について厳格なルールがあります。誤用は、借入額の最大1.5倍の罰金につながる可能性があり、10万ドルのローンが15万ドルの問題に変わってしまうこともあります。
このガイドでは、EIDL資金でできることとできないこと、そしてコンプライアンスを維持し、1ドルたりとも無駄にしないための実践的な戦略を詳しく解説します。
EIDLローンとは何か？
経済的損失災害貸付（EIDL）は、SBAが管理する連邦政府の支援プログラムであり、宣言された災害により実質的な経済的損失を被っている企業や非営利団体に対し、低金利のローンを提供することを目的としています。助成金や返済免除が可能なローンとは異なり、EIDLは全額返済する必要があります。
ローンの主な条件
- 最大融資額: 最高200万ドル
- 利率: 中小企業は3.75%、非営利団体は2.75%
- 返済期間: 最長30年
- 支払猶予: 最初の12ヶ月間（COVID-19 EIDLローンは30ヶ月間でした）
- 担保: 25,000ドルを超えるローンに必要
長期の返済期間と低金利により、EIDLは経済的な困難に直面している中小企業にとって、最も手頃な資金調達の選択肢の一つとなっています。
EIDL資金を充てることができる項目
EIDLは、災害による経済的影響のために支払うことができない運転資金や通常の営業 費用をカバーするように設計されています。対象となるものは以下の通りです：
日常の営業費用
EIDLが承認する支出の基本となるものは以下の通りです：
- 給与コスト: 従業員の給料、賃金、および福利厚生
- 賃料および住宅ローン支払い: 事業所の拠点費用
- 公共料金: 電気、ガス、水道、インターネット、電話サービス
- 保険料: ビジネス保険の支払い
- 在庫購入: 販売商品の補充
- オフィス用品および備品: 業務を継続するために必要な項目
固定負債および財務義務
EIDL資金は、通常のビジネス債務をカバーできます：
- ローンの支払い: 予定された支払日の既存のビジネスローン債務
- クレジットカードの支払い: ビジネス用クレジットの月々の最小支払額または定期的な支払い
- 商業債務: 災害前から存在していたその他の財務義務
- 買掛金: 業者やサプライヤーへの未払い金
プロフェッショナルサービス
また、不可欠なビジネスサービスにもEIDLを使用できます：
- 記帳および会計サービス: 財務記録の整理
- 法務費用: ビジネス関連の法的費用
- ソフトウェアのサブスクリプション: 業務に必要なツール
- ウェブホスティングおよびテクノロジー費用: デジタルインフラストラクチャ
拡張された用途（2021年以降）
SBAは2021年9月に適格な用途を拡大しました：
- 固定資産の取得: 業務に必要な機器の購入
- 施設の拡張: 物理的なビジネススペースの拡大
- 特定のビジネス債務の借り換え: 既存の債務の一部返済
EIDL資金を充てることができない項目
承認された費用を知ることと同様に、禁止されている用途を理解することも重要です。SBAは、以下の目的でのEIDLの使用を明確に禁じています：
オーナーへの分配および個人費用
- 株主への配当: オーナーへの利益分配は不可
- ボーナス: 業績連動型報酬などの限定的な例外を除く
- 個人的な購入: 休暇、個人用車両、またはビジネス以外の費用
- 適正な報酬を超えるオーナーへの引き出し: ビジネスから過剰な資金を引き出すこと
物理的損害の修理
直感に反するかもしれませんが、EIDLは以下の目的には使用できません：
- 災害による物理的損害の修理: それは「ビジネス物理災害ローン（Business Physical Disaster Loans）」の対象です
- 損傷した機器や不動産の交換: 物理的損害ではなく経済的損失である場合を除く
- 移転費用: ビジネスの新しい場所への移転
投資および拡張活動
- 運転資金のニーズを超えた施設の拡張: 積極的な成長計画
- 新規固定資産の購入（業務の維持に直接関連する場合を除く）
- 新規事業の立ち上げ: EIDLは既存のビジネス運営のためのものです
その他の禁止されている用途
- 株主や代表者へのローンの返済: 自分自身への返済は不可
- 個人的な債務の借り換え: ビジネス債務のみ
- 他の救済プログラムで既にカバーされている費用: 免除期間中のPPP対象費用など
EIDLとPPP：調整ルールの理解
ビジネスがEIDLと給与保護プログラム（PPP）の両方の資金を受け取った場合、それらを別々に管理する必要があります：
ルール: 8週間から24週間の免除期間中、PPPでカバーされる同じ費用にEIDLを使用することはできません。
PPP資金を使い果たした後: その後、EIDLは給与、賃料、住宅ローン利息、公共料金など、PPPがカバーしていたものと同じカテゴリーの費用をカバーできます。
ベストプラクティス: 免除対象となる費用については、まずPPP資金を使い果たし、その後の継続的な運営コストにEIDLを使用してください。
EIDLの支出を追跡する方法：ベストプラクティス
適切な文書化は任意ではなく、不可欠です。SBA（米国中小企業庁）は、コンプライアンスを確保するために、いつでもあなたの財務状況を確認する権利を有しています。
専用の銀行口座を開設する
あなたが取ることができる最善のステップは以下の通りです：
- EIDL資金専用のビジネス用当座預金口座を別途開設する
- EIDLの入金額をこの口座に振り替える
- EIDL関連の支払いはすべてこの口座からのみ行う
- 融資が完済されるまで、この口座を維持する
これにより、1ドル単位で資金の使途を明確に示す自動的な証跡（ペーパー・トレイル）が作成されます。
詳細な記録を維持する
EIDL資金で支払ったすべての費用について、以下のものを保管してください：
- 請求書と領収書：何を購入したかの証明
- 銀行取引明細書：取引の証明
- 給与記録：資金を賃金に使用した場合
- 契約書および合意書：家賃、サービスなどのため
- 日付入りの文書：災害に関連していつ費用が発生したか
記録の保存要件
SBAは、以下の期間中、適切かつ最新の記録を維持することを求めています：
- 直近5年間の事業運営期間
- 融資の満期から3年後まで、または
- 融資が完済されてから3年後まで
いずれか長い方の期間、つまり、これらの記録を数十年にわたって保管する計画を立ててください。
会計ソフトの利用を検討する
最新の会計ツールは、以下のことに役立ち ます：
- EIDL関連の取引にタグを付ける
- 資金の使用状況を示すレポートを生成する
- 整理されたデジタル記録を維持する
- 潜在的な監査に備える
避けるべき一般的なEIDLの間違い
他人の過ちから学ぶことで、大きなトラブルを避けることができます：
間違い1：資金の混同
EIDLの資金を通常の事業資金と混ぜてしまうと、追跡がほぼ不可能になり、監査の際に警戒される原因（レッドフラグ）となります。
解決策：常に専用の銀行口座を使用してください。
間違い2：禁止された目的への資金使用
たとえ善意であっても、誤った使用は罰則の対象となる可能性があります。一部の事業主は、個人的な支出やオーナーへの分配金が禁止されていることに気づいていません。
解決策：疑問がある場合は、支出する前にSBAのガイドラインを確認してください。
間違い3：不十分な文書化
お金を正しく使ったとしても、数年後にSBAから求められたときにそれを証明できなければ意味がありません。
解決策：後から遡って行うのではなく、リアルタイムですべてを文書化してください。
間違い4：融資であることを忘れる
PPP（給与保護プログラム）とは異なり、EIDLは返済免除されません。返済計画を立てずに自由にお金を使ってしまう企業もあります。
解決策：初日から、長期的な財務計画に融資の返済を組み込んでください。
間違い5：申請時の誤り
従業員数や給与額の誤りなど、元の申請時の間違いが後で監査の引き金になることがあります。
解決策：申請内容の正確性を再確認してください。 誤りを見つけた場合は、速やかにSBAのカスタマーサービスに連絡して修正してください。
潜在的なSBA監査への備え
SBAはEIDL融資のレビューを行っており、特に以下の点に焦点を当てています：
- 資金が適格な目的に使用されたか
- 申請時の主張と実際の財務記録との整合性
- 深刻な損失を主張した後に急速な回復を見せた企業
監査のレッドフラグ
SBAの調査官は、以下のような企業をより綿密に調査する可能性があります：
- より高額な融資を得るために、従業員数や給与額を水増しして報告した
- 深刻な損失を主張したが、すぐに回復した
- 報告された損失と、その後の税務申告との間に不一致がある
- 資金を受け取った直後に廃業した
最善の防御策
- 整理された完全な財務記録を維持する
- EIDLの支出が規定の目的と一致していることを確認する
- 専用のEIDL口座を常に照合（レコンシリエーション）しておく
- すべての文書を規定の期間保存する
- 専門の会計士に相談することを検討する
EIDLの返済：長期的な計画を立てる
融資期間が最長30年におよぶEIDLは、長期的な財務義務となります。効果的に管理する方法は以下の通りです：
支払いスケジュールの把握
- 通常、支払いは資金交付の12ヶ月後から始まります
- COVID-19 EIDL融資の場合、据置期間中も利息は発生し続けます
- 毎月の支払額は、融資額、利率、および融資期間に基づいて計算されます
予算に支払いを組み込む
- 毎月の支払額を計算する
- 財務予測に固定費として組み込む
- 支払い忘れを防ぐために自動送金を設定する
- キャッ シュフローに余裕があるときは、最低支払額以上の返済を検討する
困窮時のオプション
支払いに苦労している場合、SBAは歴史的に救済プログラムを提供してきました。EIDL困窮救済プラン（Hardship Accommodation Plan）は2025年3月に終了しましたが、困難に直面している場合は直接SBAに連絡してください。他のオプションが利用可能な場合があります。
初日から財務を整理しておく
EIDL融資やあらゆるビジネス資金の管理には、一貫性のある正確な財務追跡が必要です。専用口座のアプローチは、単にコンプライアンスのためだけでなく、すべてのビジネスが財務を整理すべきモデルケースでもあります。
明確な財務記録は、より良い意思決定、確定申告の準備、そして将来の貸し手に対する信頼性の実証に役立ちます。Beancount.io は、財務データに対する完全な透明性とコントロールを可能にするプレーンテキスト会計を提供します。ブラックボックスやベンダーロックインはありません。EIDL資金の追跡でも、日々の運営管理でも、信頼できる財務の可視性は重要です。無料で始める をクリックして、なぜプロフェッショナルがプレーンテキスト会計に切り替えているのかを確かめてください。
主なポイント
-
EIDL資金は運転資金および運営費用に充てるものです — 事業拡大、私的利用、または物理的損害の修理には使用できません。
-
直ちにEIDL資金専用の銀行口座を開設してください。この単純なステップ一つで、コンプライアンスの維持が劇的に容易になります。
-
すべてを記録し、融資の満期または完済から少なくとも3年間は記録を保持してください。
-
EIDLは返済免除されません — 最初から返済計画を立ててください。
-
通常の事業口座やPPP（給与保護プログラム）対象の費用と資金を混同しないようにしてください。
-
判断に迷う場合は、支出を控えてください — まずはSBA（中小企業庁）のガイドラインを確認してください。罰則は融資額そのものを上回る可能性があります。
EIDL融資をうまく管理するための鍵は、それを機会であると同時に責任として捉えることです。正しく使用すれば、これらの資金は困難な時期を乗り越えるための架け橋となります。誤った使い方をすれば、災害そのものよりも深刻な問題を引き起こしか ねません。整理を怠らず、コンプライアンスを遵守し、ビジネスを前進させ続けましょう。
