Si usted dirige una pequeña empresa con cinco a treinta empleados y no ofrece un plan de jubilación, es posible que haya adquirido una nueva obligación de cumplimiento este año sin darse cuenta. Utah, Mississippi y Filadelfia avanzaron en mandatos de IRA automática en 2026 — Filadelfia se convirtió en la primera ciudad de EE. UU. en administrar su propio programa, PhillySaves — uniéndose a una ola que ahora cubre la mayoría de los estados y ha elevado los activos totales de auto-IRA estatales por encima de los $2.5 mil millones.
La regla es simple y fácil de pasar por alto: si ha estado en el negocio por un período, tiene un número mínimo de empleados y no patrocina un plan de jubilación calificado, debe patrocinar un plan o inscribir automáticamente a sus empleados en el auto-IRA estatal (o municipal), o enfrentar sanciones. Aquí está el panorama de 2026 y cómo mantenerse en el lado correcto de la regla.
El modelo de Auto-IRA — Qué es y qué no es
Los auto-IRA estatales no son planes de jubilación patrocinados por el empleador. El empleador no contribuye, no iguala contribuciones y no actúa como fiduciario. El papel del empleador es facilitar: registrarse en el programa, proporcionar un archivo de nómina y remitir las contribuciones de los empleados mediante deducción de nómina a la IRA Roth de propiedad del empleado.
Mecánica clave:
- Inscripción automática con opción de exclusión. Los empleados elegibles se inscriben a una tasa predeterminada del 3–6% (varía según el estado; muchos usan el 5% con aumento automático del 1% anual hasta 8–10%). Los empleados pueden cambiar la tasa o excluirse por completo en cualquier momento.
- IRA Roth por defecto. Las contribuciones son después de impuestos; las ganancias crecen libres de impuestos si son calificadas. Los empleados que superen los límites de ingresos de Roth pueden ser redirigidos o pueden necesitar excluirse.
- Sin igualación del empleador. El empleador solo facilita la deducción y la remisión. No puede contribuir al auto-IRA de un empleado.
- Portabilidad. La IRA pertenece al empleado y se traslada con él si cambia de trabajo.
La alternativa del empleador es patrocinar un plan calificado — un 401(k), 403(b) o SIMPLE IRA — lo que lo exime por completo del mandato. Muchos pequeños empleadores encuentran que patrocinar un 401(k) de bajo costo o un plan de empleador mancomunado (PEP) es competitivamente mejor que facilitar el programa estatal, porque un 401(k) permite contribuciones del empleador, límites más altos y un beneficio de contratación que el auto-IRA no ofrece.
Utah, Mississippi y Filadelfia — Qué hay de nuevo en 2026
La mayoría de los estados con auto-IRA tempranos — California (CalSavers), Oregón (OregonSaves), Illinois (Illinois Secure Choice) — han estado operativos durante años. La expansión de 2026 añade tanto niveles estatales como municipales:
Utah MyIRA. El programa de Utah, en discusión durante mucho tiempo, ahora está pendiente de implementación tras la legislación de 2026. Los detalles sobre los umbrales de empleadores y plazos están pendientes de la reglamentación final, pero el rastreador de Morgan Stanley at Work incluye a Utah entre la cohorte "simplemente pendiente de implementación", con aplicabilidad esperada para empleadores con tan solo cinco empleados — consistente con la tendencia hacia cubrir a los empleadores más pequeños.
Mississippi. Similarmente autorizado recientemente, el programa de Mississippi está en la misma etapa de implementación pendiente. Tanto Utah como Mississippi siguen la plantilla estándar: los empleadores por encima del umbral sin un plan calificado deben registrarse e inscribir a los empleados, con sanciones por no participación.
Philadelphia PhillySaves — el primer auto-IRA municipal. Los votantes aprobaron PhillySaves en 2026, encargando a una nueva junta su implementación para un estimado de 200,000 filadelfianos sin cobertura del empleador. Se espera que PhillySaves comience a operar entre mediados de 2026 y 2027 una vez que los proveedores y sistemas estén en su lugar. Las empresas cubiertas de Filadelfia que hayan operado durante al menos dos años y no ofrezcan una pensión o 401(k) estarán obligadas a ofrecer un plan calificado o inscribir a los empleados en PhillySaves. El mandato municipal se superpone a las discusiones a nivel estatal de Pensilvania, por lo que los empleadores de Filadelfia deben rastrear ambos.
Para pequeños empleadores que operan en múltiples jurisdicciones — por ejemplo, un negocio con ubicaciones en Utah y Filadelfia — cada mandato se aplica por separado a los empleados que trabajan en esa jurisdicción.
Los plazos escalonados de 2026 que debe seguir
Donde los programas ya están operativos, los plazos de 2026 están cayendo ahora:
- New York Secure Choice: 30+ empleados el 18 de marzo de 2026; 15–29 empleados el 15 de mayo de 2026; 10–14 empleados el 15 de julio de 2026. Los empleadores por debajo del umbral o que ya patrocinan un plan deben certificar su exención usando su Código de Acceso y EIN — la exención no es automática; debe presentarla.
- Otros estados operativos (California, Oregón, Illinois, Colorado, Virginia, Maryland, etc.) tienen sus propios plazos continuos, muchos de los cuales ya se aplicaron a empleadores con 5+ empleados.
Si está cerca de un umbral — por ejemplo, 10 empleados en Nueva York — el recuento de personal en la fecha de medición determina si está cubierto este año. Contratar a un empleado más puede atraerlo al mandato, mientras que patrocinar un 401(k) lo elimina por completo.
Cómo mantenerse en cumplimiento — o eximirse
Dos caminos lo mantienen en cumplimiento:
Camino A: Facilitar el auto-IRA. Regístrese en el portal del empleador del programa (CalSavers, OregonSaves, PhillySaves una vez operativo, etc.), proporcione el archivo de nómina y comience a remitir las deducciones en la próxima nómina después de la inscripción. Proporcione los avisos requeridos a los empleados, que los programas suministran, y procese las exclusiones de inmediato. No hay tarifa del empleador para participar, pero debe mantener la integración de nómina y remitir a tiempo — las remisiones tardías se tratan de manera similar a los depósitos de impuestos de nómina atrasados.
Camino B: Patrocinar un plan calificado y certificar la exención. Un 401(k) — incluido un plan de empleador mancomunado (PEP) o un Starter 401(k) diseñado para pequeñas empresas bajo SECURE 2.0 — lo exime. La exención no se ejecuta sola; debe iniciar sesión y certificar que patrocina un plan calificado, usando el Código de Acceso enviado por correo al negocio. Los pequeños empleadores que adopten un nuevo plan pueden ser elegibles para créditos fiscales de inicio bajo SECURE 2.0 — hasta $500 por año durante tres años por inscripción automática, más créditos por contribuciones del empleador — que a menudo compensan los costos de los primeros años del plan.
Muchos pequeños empleadores eligen el Camino B por una razón simple: un 401(k) le permite contribuir para usted mismo y ayudar a los empleados a ahorrar sustancialmente más que los límites de IRA, y también funciona como herramienta de contratación en un mercado laboral ajustado. El auto-IRA es un piso de cumplimiento, no una estrategia de beneficios.
El costo de ignorarlo
Las sanciones varían por estado pero comparten una estructura: un período de advertencia, luego multas por empleado por año y, en algunos estados, sanciones diarias hasta el registro. Las sanciones de CalSavers de California, por ejemplo, alcanzan $250 por empleado elegible después de 90 días de incumplimiento y $500 después de 180 días. Nueva York y otros siguen una escalada similar. Más allá de las multas, facilitar un auto-IRA tarde aún requiere que remita contribuciones retroactivas para empleados que deberían haber sido inscritos — deducciones de recuperación que se comprimen en menos cheques de pago y crean problemas de relaciones con los empleados.
El cumplimiento más barato es oportuno: regístrese, certifique la exención o inscriba antes del plazo que se aplique a su tamaño.
Mantenga sus registros de nómina listos para el programa
El cumplimiento de auto-IRA vive donde vive la nómina. Su sistema de nómina debe indicar si tiene un plan calificado en archivo, rastrear el estado del mandato por estado y ciudad de trabajo, y automatizar el archivo de deducción y remisión. Una revisión trimestral — ¿el plan calificado sigue activo? ¿el recuento de personal sigue por debajo del umbral? ¿la certificación de exención sigue vigente? — previene el aviso tardío que convierte una facilitación gratuita en una sanción.
Simplifique su gestión financiera
Los mandatos de auto-IRA añaden una obligación de nómina más por estado, junto con retenciones, desempleo e impuestos locales. Beancount.io mantiene la nómina, las deducciones y las presentaciones en contabilidad de texto plano y control de versiones — para que el estado de su plan de jubilación por jurisdicción sea rastreable, no solo recordado. Comience gratis y mantenga el cumplimiento de jubilación de su pequeña empresa tan organizado como su nómina.