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Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
El Límite de Contribución IRA Alcanza $7,500 para 2026: Guía para Autónomos y Dueños de Pequeñas Empresas ante el Primer Gran Aumento en Años
El límite de contribución IRA sube a $7,500 para 2026 — el primer aumento base desde 2023 — más un nuevo catch-up de $1,100 para mayores de 50 años. Aprende quién califica, cómo se combina con el Solo 401(k) y el SEP, y cómo los autónomos pueden aprovechar el espacio adicional antes del 15 de abril de 2027.
Los mandatos de Auto-IRA se expanden a Utah, Mississippi y Filadelfia: Guía estatal 2026 para pequeños empleadores sin 401(k)
Utah, Mississippi y Filadelfia se unieron a la ola de auto-IRA en 2026 — Filadelfia como la primera ciudad. Conozca qué empleadores deben inscribir automáticamente a sus empleados, los plazos de 2026 y cómo un 401(k) lo exime.
Contabilidad de Tarifas de Inscripción en CCRCs: Ingresos Diferidos, la Obligación de Servicios Futuros y el Problema de Devolución de $190 Millones
Desde 2020, al menos 16 quiebras de CCRC han costado a los residentes un estimado de $190 millones en reembolsos de tarifas de inscripción no pagados. Así es como las comunidades de retiro con cuidados continuos contabilizan realmente las tarifas de inscripción: amortización de ingresos diferidos, el pasivo por Obligación de Servicios Futuros (FSO) calculado actuarialmente, y la dependencia de la reocupación que puede hacer que una comunidad parezca solvente en el papel justo hasta que quiebra.
SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees
Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.
La norma fiduciaria del DOL vuelve a estar muerta: qué significa para tu 401(k) en 2026
La Norma de Seguridad de la Jubilación de 2024 del DOL fue anulada formalmente en marzo de 2026, lo que revierte el estatus fiduciario para el asesoramiento sobre traspasos de 401(k) a la prueba de cinco partes de 1975; esto es lo que los patrocinadores de planes y los ahorradores deben preguntar ahora a sus asesores.
The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
El suelo del 0,5 % del AGI en donaciones caritativas: Cómo preservar su deducción en 2026 con agrupación, DAF y QCD
A partir de 2026, la OBBBA impone un suelo del 0,5 % del AGI a las contribuciones caritativas detalladas y limita las deducciones de los tramos superiores a 35 centavos por dólar. La agrupación de donaciones, la financiación de un fondo asesorado por donantes y la realización de distribuciones caritativas calificadas desde una cuenta IRA recuperan la mayor parte del beneficio perdido para los donantes típicos que detallan sus deducciones.
La deducción estándar ahora es permanente: Cómo la OBBBA redefine la decisión entre detallar o usar la deducción estándar para 2026
Cómo la One Big Beautiful Bill Act hizo permanente la deducción estándar duplicada, aumentó el límite SALT a $40,000, añadió un suelo benéfico del 0.5% del AGI e incluyó una deducción de bonificación para personas mayores de $6,000, con cálculos concretos para la decisión de 2026 entre detallar o usar la deducción estándar.
Códigos de distribución de la Casilla 7 del Formulario 1099-R, descifrados
La Casilla 7 del Formulario 1099-R contiene un código de uno o dos caracteres que decide si una distribución de jubilación es tributable, está exenta de multas o está sujeta a una multa del 10 % por retiro anticipado. Esta guía explica cada código numérico y de letra, incluido el nuevo Código Y para distribuciones caritativas calificadas, y los errores de codificación que resultan en cobros excesivos para los contribuyentes.
La Regla de Reinversión de IRA Una Vez al Año: Una Reinversión de 60 Días y la Alternativa de Transferencia Entre Fideicomisarios
Solo se permite una reinversión de IRA a IRA de 60 días por cada período móvil de 12 meses, contando todas sus cuentas IRA como una sola — un límite que el caso del Tribunal Fiscal Bobrow de 2014 estableció como agregado. Las transferencias entre fideicomisarios están exentas y son ilimitadas.