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Persönliche Finanzen

Persönliches Geldmanagement und finanzielle-Wellness-Strategien

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Steuern für Autónomos in Spanien: Cuotas nach Realeinkommen, IRPF-Einbehalt und die €80-Pauschale für 2026 erklärt

Spaniens Autónomo-Cuota richtet sich nach dem Einkommen und ist in 15 Stufen gestaffelt (etwa €205 bis €1.606/Monat bei einem Satz von 31,5 %), die nach der jährlichen Steuererklärung über die regularización abgeglichen werden. Neue Freelancer können 12 Monate lang eine Pauschale von €80/Monat zahlen und den IRPF-Einbehalt auf ermäßigte 7 % statt 15 % senken — wer sich aber einmal für 15 % entscheidet, verliert den ermäßigten Satz endgültig. So greifen die Regeln für 2026 ineinander.

mike

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Kanada hat die Unterauslastungssteuer für Wohnraum abgeschafft. Wenn Sie dort Eigentum besitzen, sind Ihre Unterlagen noch nicht erledigt.

Kanada hat die bundesstaatliche Steuer auf untergenutzte Wohnungen (Underused Housing Tax) für 2025 und folgende Jahre am 26. März 2026 abgeschafft. Die Abschaffung ist jedoch nicht rückwirkend – US-Eigentümer von kanadischen Immobilien schulden noch immer UHT-Erklärungen, Strafen und Zinsen für die Jahre 2022–2024. Die Spekulations- und Leerstandssteuer von British Columbia, die Leerstandssteuer der Stadt Vancouver und die Leerstandssteuer der Stadt Toronto bleiben weiterhin in Kraft.

mike

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Ist medizinische Schulden 2026 noch in Ihrer Kreditauskunft? Ein Bundesstaat-für-Bundesstaat-Leitfaden für Kleinunternehmer

Das bundesweite Verbot der Meldung medizinischer Schulden in Kreditauskünften durch die CFPB wurde im Juli 2025 von einem Bundesgericht in Texas aufgehoben. Der Schutz beschränkt sich nun auf 15 Landesgesetze und die freiwilligen Richtlinien der Auskunfteien — bezahlte Schulden, Inkassoforderungen unter 500 $ und eine tilgungsfreie Zeit von 365 Tagen bleiben überall von den Berichten fern. Hier erfahren Sie, was in Ihrem Bundesstaat noch gilt und wie Sie vermeiden, dass eine medizinische Inkassoforderung Ihren Geschäftskreditzins in die Höhe treibt.

mike

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ISO vs. NSO-Aktienoptionen: Ein Steuerleitfaden für Startup-Mitarbeiter zu AMT, 83(b), Early Exercise und der 100.000-Dollar-Grenze

Ein praktischer Steuer-Leitfaden für Startup-Mitarbeiter mit ISOs oder NSOs — inklusive AMT-Exposition über Formular 6251 Zeile 2i, der 30-Tage-Frist für die Section 83(b)-Wahl, der Zwei-Jahres-und-Ein-Jahres-Regel für qualifizierende Veräußerungen, der 100.000-Dollar-Erstausübungs-Grenze für ISOs und dem 1099-B-Kostenbasis-Fehler, der zu Doppelbesteuerung führt.

mike

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Cash Balance Pensionspläne: Ein sechsstelliger Steuerabzug für einkommensstarke Unternehmensinhaber

Ein Cash Balance Plan ermöglicht es einem 55-jährigen Unternehmensinhaber, jährlich rund 230.000 $ an Altersvorsorgebeiträgen steuerlich abzusetzen – weit über der 401(k)-Obergrenze –, da eine leistungsdefinierte Rente die Altersversorgungsleistung deckelt und nicht die jährliche Einzahlung, sodass die Limits mit dem Alter statt mit dem Einkommen steigen.

mike

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Formular 1099-DIV Feld 3: Die Kostenbasis-Falle bei Kapitalrückzahlungen für REIT-, BDC- und MLP-Investoren

Ein praktischer Leitfaden zu den nicht-dividendenberechtigten Ausschüttungen in Formular 1099-DIV Feld 3 – wie Kapitalrückzahlungen von REITs, BDCs, MLPs und Fonds mit verwalteten Ausschüttungen Ihre Kostenbasis gemäß IRC Section 301(c)(2) verringern, sich nach Erreichen einer Basis von Null gemäß 301(c)(3) in sofortige Kapitalerträge umwandeln und welche Aufzeichnungen Sie führen müssen, damit Sie bei Abgleichen durch das IRS stets auf der sicheren Seite sind.

mike

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Die 0,5 % AGI-Untergrenze für wohltätige Spenden: Sicherung Ihres Abzugs im Jahr 2026 durch Bunching, DAFs und QCDs

Ab 2026 führt der OBBBA eine Untergrenze von 0,5 % des AGI für Einzelabzüge bei wohltätigen Spenden ein und begrenzt Abzüge im Spitzensteuersatz auf 35 Cent pro Dollar. Durch die Bündelung von Spenden, die Einzahlung in einen Donor-Advised Fund und qualifizierte wohltätige Ausschüttungen aus einem IRA lässt sich der Großteil des verlorenen Vorteils für typische Steuerzahler mit Einzelabzügen zurückgewinnen.

mike

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Spendenabzug ohne Einzelaufstellung: Ein Leitfaden für 2026 zum neuen $1.000 / $2.000 Above-the-Line-Abzug

Ab 2026 können Steuerzahler, die den Standardabzug nutzen, gemäß der neuen IRC Section 170(p) bis zu $1.000 ($2.000 bei gemeinsamer Veranlagung) für Geldspenden an qualifizierte gemeinnützige Organisationen absetzen – nur Barspenden, keine spenderberatenen Fonds, kein Vortrag und dieselben $250-Dokumentationsregeln wie bei der Einzelaufstellung.

mike

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Der Standardabzug ist jetzt dauerhaft: Wie der OBBBA die Entscheidung zwischen Einzelnachweis und Standardabzug für 2026 neu gestaltet

Wie der One Big Beautiful Bill Act den verdoppelten Standardabzug dauerhaft machte, die SALT-Obergrenze auf 40.000 $ anhob, eine Spenden-Untergrenze von 0,5 % des AGI einführte und einen Senioren-Bonusabzug von 6.000 $ ergänzte – mit konkreten Berechnungen für die Entscheidung zwischen Einzelnachweis und Standardabzug im Jahr 2026.

mike

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Section 1041 und Scheidung: Ein Leitfaden zu Vermögensübertragungen, Buchwertfortführung und QDROs

Section 1041 ermöglicht Ehegatten steuerfreie Vermögensübertragungen während und nach der Scheidung. Dennoch beeinflussen Buchwertfortführung, die Sechsjahresfrist, QDROs, ISO-Umwandlungen und Unterhaltsregeln nach dem TCJA maßgeblich jede Einigung. Ein praktischer Leitfaden zu den Punkten, die vor Unterzeichnung des Urteils geregelt werden müssen.

mike

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