14 publicacions etiquetades amb "finances"

Què és, quan val la pena i com modelitzar-ho correctament al vostre llibre major (amb exemples).

⚠️ Aquesta guia és específica dels EUA i només té finalitats educatives. Consulteu amb un professional d'impostos per a la vostra situació.

TL;DR​

• Una S-corp és un estatus fiscal que trieu amb l'IRS (mitjançant el Formulari 2553) perquè els beneficis empresarials passin a les declaracions d'impostos personals dels propietaris. Un requisit clau és que heu de pagar als propietaris-operadors un sou W-2 raonable abans de prendre qualsevol benefici com a dividends o distribucions.
• Els terminis importen: Per a una empresa existent, heu de presentar la sol·licitud com a màxim el 15è dia del 3r mes de l'any fiscal en què voleu que comenci l'estatus S-corp. Per a una elecció de l'any natural 2025, el 15 de març de 2025 cau en dissabte, de manera que el termini pràctic és el següent dia hàbil, dilluns 17 de març de 2025.
• Per què fer-ho? L'atractiu principal és el potencial estalvi d'impostos sobre el treball per compte propi. Mentre que el vostre sou W-2 està subjecte a impostos FICA, les distribucions no ho estan. Tanmateix, aquest benefici comporta costos addicionals per a la nòmina, el compliment i, en alguns estats, impostos addicionals a nivell d'entitat.
• A Beancount, és fonamental separar els sous de les distribucions. Haureu de fer un seguiment dels passius de nòmina, gestionar la comptabilitat especial de l'assegurança mèdica per als accionistes que posseeixen més del 2% de l'empresa i registrar les distribucions explícitament a través dels comptes de capital.

Què és una elecció S-corp?​

En essència, una elecció S-corp és una sol·licitud que feu a l'IRS per canviar la manera com es grava la vostra empresa. En presentar el Formulari 2553, sol·liciteu a l'IRS que gravi la vostra corporació o LLC segons el Subcapítol S del Codi de Rendes Internes. Això converteix la vostra empresa en una entitat "pass-through", és a dir, els seus ingressos, pèrdues, deduccions i crèdits es transmeten directament a les declaracions d'impostos personals dels accionistes. És purament una classificació fiscal, no un tipus diferent d'entitat empresarial legal.

Efectes clau per a un propietari-operador​

Un cop l'elecció està activa, el vostre rol es divideix fonamentalment en dos: ara sou tant un accionista com un empleat de la vostra empresa.

Aquesta distinció és crucial. La compensació que rebeu pel vostre treball s'ha de pagar com a sous W-2, que estan subjectes a impostos de nòmina estàndard (Seguretat Social i Medicare). Qualsevol benefici restant es pot pagar com a distribucions, que generalment no estan subjectes a impostos sobre el treball per compte propi. L'IRS insisteix que us pagueu un sou raonable pel vostre treball abans de prendre qualsevol distribució.

Haurieu d'elegir l'estatus S-corp?​

L'elecció S-corp sovint val la pena avaluar-la un cop la vostra empresa genera beneficis estables i significatius. Una regla general comuna és considerar-ho quan el vostre benefici empresarial continu pugui suportar còmodament un sou a preu de mercat per al vostre rol, amb prou restant per fer que les distribucions valguin la pena després de cobrir tots els nous costos administratius.

El punt d'equilibri exacte és únic per a la vostra situació i depèn de diversos factors:

• El vostre "Sou Raonable": Què pagaria una empresa per algú amb les vostres habilitats i responsabilitats a la vostra indústria? Aquesta xifra és la base per als vostres sous W-2 i està subjecta a l'escrutini de l'IRS.
• Impostos i taxes estatals: Alguns estats tenen les seves pròpies normes. Califòrnia, per exemple, imposa un impost de l'1,5% sobre els ingressos nets d'una S-corp, més un impost de franquícia anual mínim de 800 $.
• Costos addicionals: Necessitareu un servei de nòmina i pagareu per l'assegurança d'atur. Les vostres tarifes de comptabilitat i preparació d'impostos també augmentaran probablement a causa de la complexitat afegida.
• Deducció QBI (Secció 199A): L'elecció S-corp pot afectar la vostra deducció d'ingressos comercials qualificats. Els sous W-2 que us pagueu poden ajudar-vos a qualificar per a la deducció completa o, a nivells d'ingressos més alts, convertir-se en un factor limitant.

Elegibilitat i termini​

No totes les empreses poden convertir-se en una S-corp. Aquí teniu els requisits d'alt nivell:

• Ha de ser una corporació nacional o una LLC elegible.
• No pot tenir més de 100 accionistes.
• Només pot tenir una classe d'accions.
• Els accionistes han de ser individus, determinats fideïcomisos o patrimonis (és a dir, no societats, corporacions o accionistes estrangers no residents).

Quan presentar el Formulari 2553​

El temps és crític i les regles difereixen lleugerament per a les empreses noves i les existents.

• Per a una nova empresa: Heu de presentar la sol·licitud dins dels 2 mesos i 15 dies posteriors al primer dia del vostre primer any fiscal. Per exemple, si l'any fiscal de la vostra empresa comença el 7 de gener, el termini és el 21 de març.
• Per a una C-corp existent (o una LLC gravada com a C-corp): Podeu presentar la sol·licitud en qualsevol moment durant l'any fiscal anterior o abans del 15è dia del 3r mes de l'any en què voleu que l'elecció tingui efecte. Si aquesta data cau en cap de setmana o festiu, el termini es trasllada al següent dia hàbil, una disposició atorgada segons la Secció 7503 de l'IRC.

Què passa si heu perdut el termini? No us espanteu. L'IRS proporciona un camí per a l'alleujament de l'elecció tardana segons el Procediment d'Ingressos 2013-30. Sovint podeu sol·licitar aquest alleujament dins dels 3 anys i 75 dies posteriors a la data d'entrada en vigor prevista, sempre que tingueu una causa raonable per a la presentació tardana.

Sou raonable: la part que enganya la gent​

Aquest és l'aspecte més escrutat de l'estructura S-corp. L'IRS és molt clar: els accionistes-empleats han de rebre una compensació raonable pels serveis que presten abans que es prenguin beneficis com a distribucions.

Què vol dir "raonable"? No hi ha una quantitat en dòlars única. L'IRS i els tribunals examinen una varietat de factors per determinar si el vostre sou és adequat, incloses les vostres funcions i responsabilitats, el temps que dediqueu a treballar, el vostre nivell d'experiència i el que pagarien empreses comparables per serveis similars. Espereu que l'IRS hi miri de prop si us pagueu un sou W-2 molt baix mentre preneu grans distribucions. Això sovint es considera un senyal d'alerta per intentar evadir impostos sobre la nòmina.

Assegurança mèdica i beneficis complementaris per a accionistes >2%​

Hi ha una regla especial sobre com les S-corps gestionen l'assegurança mèdica per als accionistes que posseeixen més del 2% de l'empresa. Si l'S-corp paga o reemborsa aquestes primes d'assegurança mèdica, el cost és deduïble per l'S-corp.

Tanmateix, el valor d'aquestes primes també s'ha d'incloure als sous W-2 de l'accionista-empleat. Tot i que aquesta quantitat està subjecta a retencions d'impostos federals sobre la renda, està exempta d'impostos de la Seguretat Social i Medicare (FICA) sempre que es gestioni correctament. Heu de coordinar-vos amb el vostre proveïdor de nòmina per assegurar-vos que aquestes quantitats es declaren correctament al vostre W-2.

Problemes a nivell estatal (exemples)​

L'estatus federal S-corp no sempre es tradueix directament a nivell estatal. Consulteu sempre les normes específiques del vostre estat.

• Califòrnia: Les S-corps estan subjectes a un impost de l'1,5% sobre els seus ingressos nets de Califòrnia. A més, la majoria de les corporacions han de pagar un impost de franquícia mínim de 800 $ cada any (tot i que s'apliquen algunes excepcions per al primer any).
• Nova York: Fer una elecció federal S-corp no és suficient. També heu de presentar una elecció a nivell estatal, el Formulari CT-6, per ser tractat com una S-corporation de Nova York. Si no ho feu, sereu gravat com una C-corp estàndard a nivell estatal.

Com modelitzar una S-corp correctament a Beancount​

La comptabilitat de text pla és perfecta per gestionar la complexitat afegida d'una S-corp. Aquí teniu com estructurar el vostre llibre major.

Pla de comptes suggerit (inicial)​

Aquesta estructura bàsica separa les vostres despeses de nòmina de les distribucions i crea comptes de passius per fer un seguiment dels impostos que debeu.

; Banc i ingressos principals
1970-01-01 open Actiu:Banc:CompteCorrent              USD
1970-01-01 open Ingressos:Vendes                      USD
1970-01-01 open Ingressos:Altres                      USD

; Despeses i passius de nòmina
1970-01-01 open Despeses:Nòmina:Sous            USD
1970-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial    USD
1970-01-01 open Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:Federal:FIT    USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:FICA          USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:Medicare      USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:Estatal:Retencions USD

; Capital
1970-01-01 open Capital:CapitalAportat         USD
1970-01-01 open Capital:Distribucions              USD
1970-01-01 open Capital:GuanysRetinguts           USD

Execució típica de nòmina (simplificada)​

El vostre proveïdor de nòmina (per exemple, Gusto, ADP) carregarà al vostre compte bancari el vostre sou net i el passiu fiscal total. La vostra transacció Beancount hauria de desglossar això en els sous bruts, els impostos de l'empresari i els passius corresponents.

; Aquesta transacció registra un sou anual de 100.000 $, pagat mensualment.
2025-01-31 * "Gusto" "Nòmina de gener — accionista-empleat"
  Despeses:Nòmina:Sous                   8.333,33 USD ; Sous bruts
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial             637,50 USD ; FICA/Medicare de l'empresari
  Passius:Nòmina:Federal:FIT         -1.200,00 USD ; Retencions de l'empleat
  Passius:Nòmina:FICA                  -516,67 USD ; Retencions de l'empleat
  Passius:Nòmina:Medicare              -120,83 USD ; Retencions de l'empleat
  Actiu:Banc:CompteCorrent                    -7.133,33 USD ; Sou net carregat al banc

Quan el vostre proveïdor de nòmina remeti aquests impostos al govern en nom vostre, registrareu una altra transacció per liquidar els passius.

; Això representa el pagament d'impostos realitzat pel vostre proveïdor de nòmina.
2025-02-15 * "EFTPS" "Dipòsit d'impostos federals sobre la nòmina"
  Passius:Nòmina:Federal:FIT          1.200,00 USD
  Passius:Nòmina:FICA                   516,67 USD
  Passius:Nòmina:Medicare               120,83 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                    -1.837,50 USD ; Aquesta quantitat coincideix amb la part fiscal del càrrec de Gusto.

Assegurança mèdica per a un accionista >2%​

Registreu el pagament de la prima com a despesa empresarial. Podeu utilitzar metadades per recordar-vos que això s'ha de declarar al W-2.

2025-02-01 * "BlueCross" "Assegurança mèdica de l'accionista (declarar al W-2)"
  Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica          600,00 USD  ; w2: "true"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                      -600,00 USD

Distribucions del propietari (no sous)​

Les distribucions són una reducció del capital, no una despesa empresarial. Registreu-les per separat de la nòmina.

2025-03-31 * "Distribució del propietari" "Distribució del primer trimestre"
  Capital:Distribucions                    20.000,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                   -20.000,00 USD

Seguiment de la base de l'accionista (opcional, però recomanat)​

La vostra base d'accionista determina si les distribucions estan lliures d'impostos i si podeu deduir pèrdues comercials a la vostra declaració personal. Tot i que el càlcul oficial es fa a la vostra declaració d'impostos, podeu fer un seguiment d'una estimació a Beancount utilitzant un subcompte de capital dedicat o metadades. Ho reconciliareu amb l'Annex K-1 que rebeu de l'S-corp anualment.

Una nota sobre la deducció QBI (Secció 199A)​

Els propietaris d'empreses "pass-through", incloses les S-corps, poden tenir dret a una deducció de fins al 20% sobre els seus ingressos comercials qualificats (QBI). Tanmateix, per als contribuents amb ingressos superiors a un cert llindar, aquesta deducció pot estar limitada per la quantitat de sous W-2 que paga l'empresa. Això crea una interacció complexa: pagar un sou raonable és necessari per a una S-corp, i aquests mateixos sous poden afectar la vostra deducció QBI, de vegades ajudant-la, de vegades limitant-la. Aquesta és una àrea clau per modelitzar amb el vostre assessor fiscal.

Què canvia operativament després d'elegir?​

Canviar a una S-corp afegeix algunes capes administratives:

• Executar nòmina: Heu d'executar formalment la nòmina, amb retencions d'impostos, pagaments d'impostos de l'empresari, presentacions trimestrals i W-2 de final d'any.
• Presentar el Formulari 1120-S: Aquesta és la declaració d'impostos anual de l'S-corporation. També emetràs un Annex K-1 a cada accionista detallant la seva part dels resultats financers de l'empresa.
• Gestionar correctament l'assegurança mèdica dels accionistes: Assegureu-vos que les primes per als propietaris >2% s'incloguin als seus sous W-2.
• Tenir en compte les normes estatals: Mantingueu-vos al dia de qualsevol elecció S-corp a nivell estatal o impostos d'entitat requerits (com a CA i NY).

Errors comuns a evitar​

• Elecció tardana o invàlida: Comproveu els terminis i assegureu-vos que tots els accionistes requerits signin el Formulari 2553. Si el perdeu, investigueu l'alleujament segons el Proc. Rev. 2013-30.
• Sou no raonable: No us deixeu temptar a pagar-vos un sou artificialment baix. Documenteu per què la vostra compensació és raonable en funció del vostre rol i les dades del mercat.
• Barrejar sous i distribucions: Mantingueu aquestes transaccions netes i separades als vostres llibres. Les distribucions no són nòmina.
• Ignorar els requisits estatals: Oblidar una elecció estatal o no pagar un impost a nivell d'entitat pot provocar sancions i mals de cap de compliment.

Llista de comprovació ràpida​

• Confirmeu que sou elegible i que els potencials estalvis fiscals superen els nous costos.
• Marqueu al calendari el termini de presentació del Formulari 2553 (i recordeu la regla de cap de setmana/festiu).
• Configureu un servei de nòmina i determineu un sou raonable i ben documentat.
• Planifiqueu prendre distribucions només després que es paguin el sou i les despeses comercials.
• Investigueu i compliu els requisits de presentació i impostos específics de l'S-corp del vostre estat.
• Actualitzeu el vostre llibre major Beancount amb els comptes necessaris per a la nòmina, els passius i el capital dels accionistes.

Beancount Iniciador S-Corp (plantilla neutra)

;
; Beancount Iniciador S-Corp (plantilla neutra)
; Generat: 2025-08-09
; ---
; Com utilitzar això:
; 1) Cerqueu "TODO" i ompliu el vostre estat, proveïdor de nòmina, EIN i noms de banc.
; 2) Mantingueu els sous i les distribucions del propietari separats.
; 3) Coordineu-vos amb el vostre proveïdor de nòmina per declarar l'assegurança mèdica dels accionistes >2% al W-2 (Casella 1).
; 4) Elimineu o adapteu els exemples de CA/NY si sou d'un estat diferent.
;
; Notes:
; - Això és una plantilla de comptabilitat, no un assessorament fiscal.
; - Moneda operativa assumida USD. Canvieu segons calgui.
;

option "title" "Llibre Major S-Corp"
option "operating_currency" "USD"
commodity USD

; === Comptes (oberts a partir del 2025-01-01; ajusteu les dates segons calgui) ==================
2025-01-01 open Actiu:Banc:CompteCorrent                    USD  ; TODO: Canvieu el nom al vostre banc (per exemple, Actiu:Banc:Chase:Operatiu)
2025-01-01 open Actiu:Banc:Estalvis                     USD
2025-01-01 open Actiu:ComptesARebre               USD
2025-01-01 open Actiu:DespesesPrepagades                  USD

2025-01-01 open Passiu:TargetaDeCrèdit:Corporativa        USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:FIT         USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:FICA        USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:Medicare    USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:FUTA        USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions   USD   ; TODO: Canvieu el nom de l'estat (per exemple, CA, NY)
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Estatal:Atur  USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Local               USD

2025-01-01 open Capital:CapitalAportat               USD
2025-01-01 open Capital:Distribucions                    USD
2025-01-01 open Capital:GuanysRetinguts                 USD
2025-01-01 open Capital:BalançosInicials                  USD

2025-01-01 open Ingressos:Vendes                            USD
2025-01-01 open Ingressos:Altres                            USD

2025-01-01 open Despeses:CostDeLesMercaderiesVenudes                            USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:Sous                   USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:FICA      USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:Medicare  USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:FUTA      USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:Estatal     USD
2025-01-01 open Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica        USD
2025-01-01 open Despeses:Beneficis:HSA                    USD
2025-01-01 open Despeses:Beneficis:Jubilació:Aportació       USD
2025-01-01 open Despeses:Impostos:Estatal:S-Corp              USD  ; per exemple, CA 1,5% impost a nivell d'entitat
2025-01-01 open Despeses:Impostos:Estatal:Franquícia           USD  ; per exemple, CA 800 $ impost mínim de franquícia
2025-01-01 open Despeses:Professional:Nòmina            USD
2025-01-01 open Despeses:Professional:Comptabilitat         USD
2025-01-01 open Despeses:Professional:Legal              USD
2025-01-01 open Despeses:ComissionsBancàries                        USD
2025-01-01 open Despeses:Programari                        USD
2025-01-01 open Despeses:Oficina                          USD
2025-01-01 open Despeses:Àpats                           USD
2025-01-01 open Despeses:Viatges                          USD
2025-01-01 open Despeses:Assegurança:ResponsabilitatCivil      USD


; === Exemple: Capitalització del propietari =================================================
2025-01-02 * "Propietari" "Aportació inicial de capital"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                        25.000,00 USD
  Capital:CapitalAportat                  -25.000,00 USD

; === Exemple: Pagament del client =====================================================
2025-01-15 * "Stripe" "Ingressos de subscripció de gener"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                        12.000,00 USD
  Ingressos:Vendes                               -12.000,00 USD

; === Exemple: Nòmina mensual (un sol accionista-empleat) ========================
; Nombres triats per equilibrar perfectament. Adapteu els nombres FIT/Estatals a la vostra realitat.
; Sous bruts: 8.333,33 | FIT de l'empleat: 1.200,00 | Retencions estatals: 300,00
; FICA de l'empleat (6,2%): 516,67 | Medicare de l'empleat (1,45%): 120,83
; FICA de l'empresari: 516,67 | Medicare de l'empresari: 120,83
; Sou net: 6.195,83
2025-01-31 * "Gusto" "Nòmina de gener — accionista-empleat"
  Despeses:Nòmina:Sous                         8.333,33 USD
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:FICA              516,67 USD
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:Medicare          120,83 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:FIT               -1.200,00 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:FICA              -1.033,34 USD  ; empleat + empresari
  Passiu:Nòmina:Federal:Medicare            -241,66 USD  ; empleat + empresari
  Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions           -300,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                          -6.195,83 USD

; === Exemple: Dipòsits d'impostos sobre la nòmina (EFTPS i estatals) =================================
2025-02-15 * "EFTPS" "Dipòsit federal de nòmina (FIT, FICA, Medicare)"
  Passiu:Nòmina:Federal:FIT                1.200,00 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:FICA               1.033,34 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:Medicare             241,66 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                          -2.475,00 USD

2025-02-16 * "STATE DOR" "Retencions estatals de nòmina"
  Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions            300,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                            -300,00 USD

; === Exemple: Assegurança mèdica per a accionista >2% =================================
; Coordineu-vos amb la nòmina perquè el total de la prima anual s'inclogui a la Casella 1 del W-2.
; La prima en si és deduïble aquí; NO retingueu SS/Medicare sobre ella quan es gestioni correctament.
2025-02-01 * "BlueCross" "Assegurança mèdica de l'accionista (la inclusió al W-2 la gestiona la nòmina)"
  Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica                600,00 USD  ; w2: "true"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                            -600,00 USD

; === Exemple: Distribució del propietari (no sous) =======================================
2025-03-31 * "Distribució del propietari" "Distribució del primer trimestre"
  Capital:Distribucions                         20.000,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                        -20.000,00 USD

; === Exemples estatals (elimineu/editeu si no aplicable) =================================
; Impost mínim de franquícia de Califòrnia (no sempre el primer any; consulteu les normes)
2025-04-15 * "California FTB" "Impost anual de franquícia"
  Despeses:Impostos:Estatal:Franquícia                   800,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                            -800,00 USD

; Impost a nivell d'entitat de l'1,5% de Califòrnia S-Corp (exemple de pagament estimat)
2025-06-15 * "California FTB" "Estimació d'impostos S-Corp"
  Despeses:Impostos:Estatal:S-Corp                    1.500,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                          -1.500,00 USD

; L'elecció S separada de Nova York (CT-6) no té cap impacte directe al llibre major; nota de marcador de posició.
2025-01-05 note Capital:GuanysRetinguts "Elecció S de NY (CT-6) presentada — nota de comptabilitat només (sense entrada)"

; === Seguiment de la base (opcional — nota fora del llibre) =====================================
2025-12-31 note Capital:GuanysRetinguts "Renovació de la base: +Capital 25.000 +Ingressos 60.000 −Distribucions 20.000 = Base final 65.000 (reconciliar amb K-1)"

; === Suggeriments d'importació (CSV de Gusto/ADP) =============================================
; - Per als CSV del registre de nòmina de Gusto, mapegeu les columnes:
;   Sou brut -> Despeses:Nòmina:Sous
;   FIT/FICA/Medicare de l'empleat -> Passiu:Nòmina:Federal:FIT/FICA/Medicare (negatiu)
;   Retencions estatals -> Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions (negatiu)
;   FICA/Medicare/FUTA/SUTA de l'empresari -> Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:* (positiu) I
;       si el vostre CSV enumera els impostos de l'empresari com a imports deguts, reflectiu-los com a Passiu:* (negatiu),
;       després liquideu-los amb els vostres pagaments EFTPS/estatals.
;   Sou net -> Actiu:Banc:CompteCorrent (negatiu, coincideix amb la data de pagament)
; - Assegurança mèdica pagada per l'empresa:
;   Pagament del proveïdor -> Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica (positiu) / Banc (negatiu);
;   assegureu-vos que la nòmina inclogui la prima anual a la Casella 1 del W-2 per a accionistes >2%.
;
; Consells:
; - Mantingueu les distribucions fora dels comptes de nòmina.
; - Utilitzeu etiquetes com #nòmina #distribució per filtrar a Fava.
; - Considereu subcomptes bancaris separats per a reserves d'impostos (federals/estatals).

A Beancount.io, creiem que el coneixement i els números comparteixen un principi fonamental: quan estan ben estructurats, permeten prendre millors decisions. Avui, estem emocionats de destacar BeFreed.ai, una startup amb seu a San Francisco amb la missió de fer que l'aprenentatge sigui "senzill i alegre en l'era de la IA". Per a una comunitat que valora convertir la complexitat en claredat, BeFreed.ai ofereix una nova i atractiva manera d'ampliar la vostra base de coneixements, especialment en l'àmbit de les finances.

Per què BeFreed.ai ens ha cridat l'atenció​

En un món de sobrecàrrega d'informació, BeFreed.ai destaca per oferir un enfocament potent i eficient per a l'aprenentatge. Això és el que ens va impressionar:

• Minuts, no hores. La pàgina d'inici us rep amb la promesa de "Aprendre el que vulguis, amb alegria, de les millors fonts del món, en minuts". Per als fundadors, inversors i persones amb coneixements financers de la nostra comunitat, que tenen poc temps, això és un canvi de joc. La plataforma destil·la contingut dens en coneixements accionables, respectant el vostre actiu més valuós: el vostre temps.

• Cinc modes d'aprenentatge versàtils. BeFreed.ai entén que l'aprenentatge no és un procés universal. Ofereix cinc modes diferents per adaptar-se a les vostres preferències i necessitats:

  • Resum ràpid: Obteniu les idees principals d'un llibre o tema en un format concís.
  • Targetes de memòria (Flashcards): Reforceu conceptes clau i poseu a prova els vostres coneixements mitjançant la recuperació activa.
  • Aprofundiments: Submergeix-te en una exploració exhaustiva d'un tema.
  • Episodis de podcast: Aprèn sobre la marxa amb resums d'àudio atractius.
  • Xat interactiu: Participa en un diàleg amb la IA per aclarir conceptes i explorar idees mentre aprens.

• Un agent de coneixement personal. La intel·ligència de BeFreed.ai va més enllà de la simple resumització. La IA de la plataforma actua com un agent de coneixement personal, adaptant les recomanacions segons els vostres interessos i historial d'aprenentatge. No només suggereix contingut nou; explica per què un llibre o podcast en particular és rellevant per a vosaltres, convertint el consum passiu en un bucle de retroalimentació actiu i personalitzat.

• Llibertat entre dispositius. El vostre viatge d'aprenentatge no hauria d'estar confinat a un sol dispositiu. BeFreed.ai ofereix una aplicació nativa per a iOS per a una experiència mòbil fluida i una aplicació web progressiva (PWA) instal·lable per a usuaris d'Android i d'escriptori. Tot i que l'esquema esmentava CarPlay i Android Auto, la informació actual apunta principalment a una forta presència mòbil i web, perfecta per aprendre durant el vostre desplaçament o al vostre escriptori.

• Una biblioteca creixent i expansiva. Tot i que l'esquema inicial esmentava més de 10.000 resums, informes recents indiquen que BeFreed.ai ara compta amb una biblioteca de més de 50.000 resums premium. Aquesta vasta col·lecció abasta temes crítics per a la nostra comunitat, incloent-hi gestió, inversió, mentalitat i més, amb nous títols afegits setmanalment.

Com ajuda els usuaris de Beancount​

Les aplicacions pràctiques per a la comunitat de Beancount són nombroses i immediatament evidents:

• Millora la teva alfabetització financera. Imagina't poder abordar finalment textos financers densos però crucials. Des de The Psychology of Money fins a Capital in the Twenty-First Century, BeFreed.ai transforma aquests volums en lliçons petites i digeribles que pots revisar i interioritzar abans de la teva pròxima sessió de conciliació de llibres.

• Mantén la curiositat mentre reconcilies. El temps sovint tranquil que passes executant bean-doctor o reconciliant comptes ara pot ser un període d'aprenentatge productiu. Escoltar un aprofundiment de 20 minuts de BeFreed.ai sobre economia conductual o estratègies d'inversió és una combinació sorprenentment agradable i enriquidora.

• Compartir coneixement en equip. Les característiques de la plataforma poden fomentar una cultura d'aprenentatge dins del vostre equip. Utilitzeu les targetes de memòria com a indicadors per a sessions de "lunch-and-learn" de l'equip de finances. Exporteu els punts clau i les idees al repositori de documentació del vostre equip, de la mateixa manera que exportaríeu informes de Beancount, per construir una base de coneixement compartida.

Començar és senzill​

Vols provar-ho? Aquí tens els primers passos:

1. Visita befreed.ai i crea un compte gratuït per explorar la plataforma.
2. Submergeix-te buscant "finances personals" o "economia conductual" i marca tres títols que et cridin l'atenció.
3. Després d'una setmana, posa a prova la teva retenció amb la funció de revisió de targetes de memòria; potser et sorprendràs de quant recordes.
4. Per a l'experiència completa, considera el pla Premium, que desbloqueja tota la biblioteca i tot el poder de l'agent personalitzat. Els preus són competitius, amb un pla mensual d'aproximadament 12,99 $ i opcions trimestrals i anuals més rendibles disponibles.

Reflexions finals​

Els majors enemics tant de la gestió eficaç dels diners com de l'aprenentatge continu són la fricció i la complexitat. BeFreed.ai es dedica a eliminar la fricció de l'aprenentatge, de la mateixa manera que Beancount s'esforça per eliminar la fricció de la comptabilitat, mitjançant una estructura clara i elegant i una automatització intel·ligent.

Us animem a explorar BeFreed.ai i veure com pot complementar el vostre viatge financer. Feu-nos saber quins resums orientats a les finances trobaríeu més valuosos. Ja estem en converses amb el seu equip, suggerint futures incorporacions com Accounting Made Simple i The Intelligent Investor.

Feliç "bean-counting" —i feliç aprenentatge!

Per què un humil pressupost es transforma en tresoreria multidivisa a mesura que una organització creix

Les aplicacions de finances personals prometen set tasques principals: veure-ho tot en un sol lloc, pressupostar, fer un seguiment d'ingressos i despeses, pagar deutes, estalviar per a grans compres, gestionar diners amb una parella i monitoritzar inversions. Les mateixes necessitats reapareixen en els negocis, i després es multipliquen a mesura que el nombre d'empleats, els reguladors i els inversors entren en escena.

Micro i petites empreses (fundador únic → ±50 empleats)​

Tasques addicionals úniques per a petites empreses

• Compliment de nòmines i beneficis (presentacions precises i a temps).
• Recaptació i remesa d'impostos sobre vendes / IVA a través d'estats o països.
• Cobertura de risc bàsica (assegurança de responsabilitat civil, ciberseguretat, persona clau).

Empreses de mercat mitjà i baix (≈ 50 – 500 empleats, sovint multi-entitat)​

• Pressupostos a nivell de departament més previsions contínues per a FP&A.
• Previsió de flux de caixa a 13 setmanes i 12 mesos per protegir el marge de conveni ([eventusag.com][3]).
• Gestió de cartera de deute i capital (préstecs a termini, deute de risc, dilució de la taula de capitalització).
• Consolidació multi-entitat—eliminacions intercompanyes i revaloració de divises en temps real ([picus-capital.medium.com][4]).
• Controls interns i preparació per a l'auditoria (separació de funcions, SOX-lite).
• Adquisició de proveïdors i seguiment del cicle de vida del contracte.
• Panells de KPI per a inversors i prestadors (EBITDA, ARR, DSO, dies de capital circulant).

Grans empreses i grups globals (500 + empleats)​

Conclusions clau per als desenvolupadors de productes​

• Els mateixos instints, un escenari més gran – el "mostra-m'ho tot" creix des d'un panell estil Mint fins a la consolidació multi-llibre major i les vistes de tresoreria.
• El flux de caixa és el rei a tots els nivells – però les eines salten de les fulls de càlcul a motors de previsió dedicats.
• El compliment s'infla – nòmines, impostos, auditories i ESG apareixen només en contextos empresarials i dominen les càrregues de treball de les grans empreses.
• Els grups d'interès es multipliquen – els individus es coordinen amb una parella; les empreses gestionen empleats, proveïdors, banquers, inversors i reguladors.

Comprendre on se situa un client en aquesta corba de creixement permet prioritzar les característiques que marquen la diferència, ja sigui la visibilitat instantània del flux de caixa per a un propietari de cafeteria o l'agrupació de liquiditat transfronterera per a una multinacional.

Els equips financers moderns dediquen típicament el 65% del seu temps a la conciliació manual i la validació de dades, segons la investigació de McKinsey de 2023. A Beancount.io, estem observant com els equips redueixen el seu temps de revisió setmanal de 5 hores a només 1 hora mitjançant fluxos de treball assistits per IA, mantenint alhora estàndards de precisió rigorosos.

La comptabilitat de text pla ja ofereix transparència i control de versions. En integrar capacitats avançades d'IA, estem eliminant la tediosa concordança de transaccions, la cerca de discrepàncies i la categorització manual que tradicionalment sobrecarreguen els processos de conciliació.

Explorem com les organitzacions aconsegueixen un estalvi de temps substancial mitjançant la conciliació amb IA, examinant els fonaments tècnics, històries d'implementació reals i orientació pràctica per a la transició a fluxos de treball automatitzats.

El cost ocult de la conciliació manual​

La conciliació manual s'assembla a resoldre un trencaclosques amb peces disperses. Cada transacció exigeix atenció, les discrepàncies requereixen investigació i el procés consumeix un temps valuós. L'Institut d'Operacions i Lideratge Financer informa que el 60% dels professionals de la comptabilitat dediquen més de la meitat de la seva setmana a la conciliació manual.

Això crea una cascada de reptes més enllà del temps perdut. Els equips s'enfronten a la fatiga mental per tasques repetitives, augmentant els riscos d'error sota pressió. Fins i tot els errors menors poden propagar-se a través dels informes financers. A més, els processos obsolets dificulten la col·laboració, ja que els equips lluiten per mantenir registres consistents entre departaments.

Considerem una empresa tecnològica de mida mitjana el tancament mensual de la qual s'allargava durant setmanes a causa de la conciliació manual. El seu equip financer estava constantment verificant transaccions entre plataformes, deixant una capacitat mínima per al treball estratègic. Després d'adoptar l'automatització, vam veure com el temps de conciliació es reduïa aproximadament un 70%, permetent una major concentració en iniciatives de creixement.

Com la IA + el text pla transformen la concordança d'extractes bancaris​

Els algorismes d'IA analitzen els patrons de transaccions dins dels sistemes de comptabilitat de text pla, proposant automàticament coincidències entre els extractes bancaris i els registres comptables. El processament del llenguatge natural permet a la IA interpretar dades no estructurades d'extractes bancaris, per exemple, reconeixent "AMZN Mktp US" com una compra d'Amazon Marketplace.

Aquí teniu un exemple real de com la IA ajuda amb la concordança d'extractes bancaris a Beancount:

# Entrada original de l'extracte bancari:
# "AMZN Mktp US*IF8QX0QS3" -29.99 USD

# Transacció de Beancount suggerida per la IA:
2025-05-20 * "Amazon" "Material d'oficina - reposamans de teclat"
  Expenses:Office:Supplies            29.99 USD
  Assets:Bank:Checking              -29.99 USD
  
# Entrada original de l'extracte bancari:
# "UBER *TRIP HELP.UBER.COM" -24.50 USD

# Transacció de Beancount suggerida per la IA:
2025-05-21 * "Uber" "Transport per a reunió amb el client"
  Expenses:Transportation:Taxi       24.50 USD
  Assets:Bank:Checking             -24.50 USD

El sistema d'IA:

1. Reconeix patrons de comerciants comuns (p. ex., "AMZN Mktp US*" → "Amazon")
2. Suggereix categories de comptes adequades basades en l'historial de transaccions
3. Extreu descripcions significatives de les dades de la transacció
4. Manté el format de partida doble correcte
5. Etiqueta automàticament les despeses relacionades amb el negoci

Per a escenaris més complexos, com ara pagaments dividits o transaccions recurrents, la IA destaca en el reconeixement de patrons:

# Entrades originals de l'extracte bancari:
# "POPEYES #1234" -80.00 USD
# "ALICE SMITH" +20.00 USD
# "BOB JONES" +20.00 USD
# "CHARLIE BROWN" +20.00 USD

# Transacció de Beancount suggerida per la IA amb pagaments dividits:
2025-05-22 * "Popeyes" "Dinar d'equip - dividit amb Alice, Bob i Charlie"
  Expenses:Food                      20.00 USD
  Assets:Receivables:Alice          20.00 USD
  Assets:Receivables:Bob            20.00 USD
  Assets:Receivables:Charlie        20.00 USD
  Liabilities:CreditCard           -80.00 USD

# La IA concilia automàticament els reemborsaments:
2025-05-23 * "Alice Smith" "Reemborsament del dinar d'equip"
  Assets:Bank:Checking              20.00 USD
  Assets:Receivables:Alice         -20.00 USD

2025-05-23 * "Bob Jones" "Reemborsament del dinar d'equip"
  Assets:Bank:Checking              20.00 USD
  Assets:Receivables:Bob           -20.00 USD

2025-05-23 * "Charlie Brown" "Reemborsament del dinar d'equip"
  Assets:Bank:Checking              20.00 USD
  Assets:Receivables:Charlie       -20.00 USD

FinTech Insights informa que el 70% dels professionals de les finances van experimentar una reducció significativa d'errors utilitzant eines impulsades per IA. El format de text pla millora aquesta eficiència en permetre un fàcil control de versions i auditoria, alhora que es manté altament compatible amb el processament d'IA.

Resultats reals dels equips de Beancount.io​

Una empresa de comptabilitat de mida mitjana dedicava anteriorment cinc hores a conciliar manualment cada compte de client. Després d'implementar la comptabilitat de text pla amb IA, van completar la mateixa feina en una hora. El seu controlador financer va assenyalar: "El sistema detecta discrepàncies que podríem haver passat per alt, alhora que ens allibera per centrar-nos en l'anàlisi."

Una startup tecnològica de ràpid creixement s'

En una enquesta recent de McKinsey, el 78% dels CFOs van informar que els seus sistemes financers heretats els impedien la transformació digital. En lloc d'afegir solucions de programari més complexes, els equips financers amb visió de futur estan trobant l'èxit tractant els seus llibres com a codi mitjançant la comptabilitat de text pla.

Organitzacions que van des de startups àgils fins a empreses establertes estan descobrint que la gestió financera basada en text pot reduir dràsticament els costos tecnològics alhora que millora la precisió i les capacitats d'automatització. En adoptar registres financers programables i amb control de versions, aquests equips estan construint sistemes resilients que escalen eficaçment.

Els Costos Ocults del Programari Financer Tradicional: Desglossant el TCO​

Més enllà de les òbvies tarifes de llicència, el programari financer tradicional comporta costos ocults substancials. Les actualitzacions i el manteniment sovint comporten despeses inesperades: una enquesta de Fintech Magazine de 2022 va trobar que el 64% dels equips financers van afrontar costos superiors als previstos en aquestes àrees.

La inflexibilitat dels sistemes convencionals genera les seves pròpies despeses. Les personalitzacions senzilles poden trigar setmanes o mesos, la qual cosa comporta una pèrdua de productivitat a mesura que els equips treballen al voltant de les limitacions del programari en lloc de fer que el programari treballi per a ells. Els requisits de formació afegeixen una altra capa de cost, amb empreses que solen gastar fins a un 20% de la inversió inicial en programari només en la incorporació d'empleats.

La seguretat presenta reptes addicionals. A mesura que les ciberamenaces evolucionen, les organitzacions han d'invertir contínuament en noves mesures de protecció. Segons la nostra experiència directa, el programari financer obsolet sovint exposa les empreses a majors riscos de seguretat.

Comptabilitat de Text Pla: On el Control de Versions Es Troba amb la Precisió Financera​

La comptabilitat de text pla combina la transparència dels fitxers de text amb el rigor de la comptabilitat per partida doble. Utilitzant eines de control de versions com Git, els equips financers poden fer un seguiment dels canvis amb la mateixa precisió que els desenvolupadors de programari fan un seguiment dels canvis de codi.

Aquesta aproximació transforma l'auditoria d'una tasca temuda en una revisió senzilla. Els equips poden veure instantàniament quan i per què es van modificar transaccions específiques. Un estudi de cas recent va mostrar com una startup va utilitzar Beancount per identificar un error de facturació de llarga durada, rastrejar-lo fins a la seva font i implementar mesures preventives.

La flexibilitat permet experimentar amb diferents estructures d'informes sense arriscar la integritat de les dades. En el nostre propi treball, les startups han reduït el temps de tancament mensual al voltant d'un 40% mitjançant una gestió de dades optimitzada i una col·laboració millorada.

Automatitzant el Rastre dels Diners: Construint Fluxos de Treball Financers Escalables amb Codi​

L'automatització basada en codi està transformant les tasques financeres rutinàries en fluxos de treball optimitzats. En lloc de nits tardanes revisant fulls de càlcul, els equips poden automatitzar les conciliacions i centrar-se en l'anàlisi estratègica.

Hem vist empreses tecnològiques de mida mitjana crear scripts personalitzats per a informes de despeses i processament de factures, reduint el temps de tancament al voltant d'un 40%. Això no només accelera la presentació d'informes, sinó que també millora la moral de l'equip en permetre centrar-se en activitats d'alt valor com la previsió.

L'escalabilitat dels sistemes basats en codi proporciona un avantatge crucial a mesura que les organitzacions creixen. Mentre que els fulls de càlcul tradicionals es tornen inmanejables amb l'escala, els fluxos de treball programàtics poden gestionar elegantment la complexitat creixent mitjançant una automatització ben pensada.

Intel·ligència d'Integració: Connectant la teva Pila Financera a Través de Sistemes de Text Pla​

El veritable poder de la comptabilitat de text pla rau en la seva capacitat per connectar sistemes financers dispars. Utilitzant formats llegibles per humans i màquines, serveix com a traductor universal entre diferents eines i plataformes.

Hem observat que la unificació de sistemes mitjançant la comptabilitat de text pla pot reduir els errors d'entrada manual en aproximadament un 25%. La naturalesa programable permet integracions personalitzades que s'adapten precisament a les necessitats organitzatives.

No obstant això, una integració exitosa requereix una planificació acurada. Els equips han d'equilibrar les oportunitats d'automatització amb el manteniment de controls i supervisió adequats. L'objectiu és crear un ecosistema financer sensible garantint la precisió i el compliment.

Mesurant l'Èxit: Mètriques de ROI Reals d'Equips que Utilitzen la Comptabilitat de Text Pla​

Els primers adoptants informen de resultats convincents en múltiples mètriques. Més enllà de l'estalvi directe de costos, els equips veuen millores en la precisió, l'eficiència i la capacitat estratègica.

Hem vist organitzacions reduir significativament el temps d'informes trimestrals —de vegades al voltant d'un 50%— mitjançant el processament automatitzat de dades. També hem observat una reducció del temps de preparació d'auditories d'aproximadament un 25% amb un millor seguiment de transaccions i control de versions.

Els guanys més significatius sovint provenen de la capacitat alliberada per al treball estratègic. Els equips dediquen menys temps a la conciliació manual i més temps a analitzar dades per impulsar decisions empresarials.

Conclusió​

El canvi a la comptabilitat de text pla representa una evolució fonamental en la gestió financera. Segons la nostra experiència directa, pot comportar reduccions del 40-60% en el temps de processament i una reducció dràstica dels errors de conciliació.

No obstant això, l'èxit requereix més que la simple implementació de noves eines. Les organitzacions han d'invertir en formació, dissenyar acuradament els fluxos de treball i mantenir controls robustos. Quan es fa de manera reflexiva, la transició pot transformar les finances d'un centre de costos en un motor estratègic de valor empresarial.

La qüestió no és si la comptabilitat de text pla es convertirà en una pràctica estàndard, sinó qui obtindrà avantatges com a pioner en la seva indústria. Les eines i pràctiques són prou madures per a una implementació pràctica, alhora que ofereixen beneficis competitius significatius a les organitzacions disposades a liderar el camí.

Presentar els impostos de la teva S-corporation implica algunes dates límit clau que no et pots permetre perdre. Mantenir-te al dia d'elles evita sancions costoses i manté els teus registres financers nets. Aquí tens la versió curta i fàcil d'entendre per a comptables del que cal presentar, quan s'ha de presentar, què passa si arribes tard i com mantenir-ho tot ordenat al teu llibre major de Beancount.

Les dates importants (per a S-Corps amb any natural) 🗓️​

Per a la majoria de les S-corps que operen en un any natural estàndard, hi ha dues dates principals a recordar per a la teva declaració d'impostos anual, el Formulari 1120-S.

• Data límit de presentació: La data límit per presentar és el dilluns 17 de març de 2025. La data límit oficial és sempre el dia 15 del 3r mes després de la finalització de l'any fiscal (15 de març), però com que aquesta data cau en dissabte el 2025, la regla del "següent dia hàbil" de l'IRS ajorna la data límit al dilluns.
• Si necessites més temps: Pots obtenir una pròrroga automàtica de 6 mesos presentant el Formulari 7004 en o abans de la data límit original del 17 de març. Això trasllada la teva data límit de presentació al 15 de setembre de 2025. Recorda que aquesta és una pròrroga per presentar, no una pròrroga per pagar els impostos deguts.

Nota per a altres contribuents: Si utilitzes un any fiscal, la teva declaració s'ha de presentar el dia 15 del 3r mes després de la finalització del teu any fiscal. Si la teva S-corp es va dissoldre, la declaració final generalment s'ha de presentar el dia 15 del 3r mes després de la data de dissolució.

Què has d'enviar als accionistes​

Una responsabilitat fonamental d'una S-corp és informar a cada accionista de la seva part dels ingressos, deduccions i crèdits de l'empresa.

Has de proporcionar un Schedule K-1 a cada accionista el mateix dia que s'ha de presentar el Formulari 1120-S. Això s'aplica tant si presentes la declaració en la data límit original com en una data prorrogada. El K-1 proporciona la informació que els accionistes necessiten per presentar les seves declaracions d'impostos personals.

Sancions que realment t'importen​

L'IRS imposa sancions significatives per no presentar la declaració a temps, per la qual cosa val la pena ser puntual.

• 1120-S tardana: La sanció és de 245 $al mes (o part d'un mes) per cada accionista**, fins a 12 mesos. Si la teva declaració del 2024 (presentada el 2025) arriba amb **60 dies o més de retard**, la sanció mínima augmenta a la menor quantitat entre l'impost degut o **510$.
• K-1 tardans/incorrectes: No proporcionar els K-1 correctes a temps comporta una sanció de 330 $ per cada schedule. Si l'incompliment es deu a una desconsideració intencionada, la sanció es pot duplicar o ser del 10% dels imports que s'han d'informar, el que sigui més gran.
• Incompliment de pagament: Fins i tot si presentes una pròrroga amb el Formulari 7004, s'acumulen interessos sobre qualsevol impost degut a partir de la data límit original del març. Tot i que la majoria de les S-corps no deuen impostos federals sobre la renda, algunes poden afrontar impostos a nivell corporatiu en situacions especials.

Si reps una sanció, no la paguis immediatament. Consulta les opcions de l'IRS per a l'alleujament administratiu de sancions, com ara la reducció per primera vegada o demostrar que tenies una causa raonable per al retard.

Impostos estimats a nivell corporatiu (casos excepcionals)​

Tot i que les S-corps són entitats pass-through, de vegades poden deure impostos a nivell d'entitat sobre coses com guanys integrats o ingressos passius nets excessius. Si s'espera que la teva S-corp degui més de 500 $ per aquests impostos, has de fer pagaments trimestrals d'impostos estimats.

Per a l'any natural 2025, aquests pagaments s'han de fer el:

• 15 d'abril de 2025
• 16 de juny de 2025 (el 15 de juny és diumenge)
• 15 de setembre de 2025
• 15 de desembre de 2025

Els pagaments s'han de fer a través del Sistema Electrònic de Pagament d'Impostos Federals (EFTPS).

Configuració de Beancount: Mantén les presentacions i els pagaments evidents​

Utilitza el teu llibre major per crear una pista d'auditoria clara de les teves activitats de compliment tributari.

Comptes inicials​

Assets:Bank:Operating
Assets:PrepaidTax:Federal      ; Per a pagaments de pròrrogues/estimats
Expenses:Tax:Federal:S-Corp    ; Per a impostos a nivell corporatiu deguts
Liabilities:Tax:Federal:Payable
Equity:Distributions
Income:Sales

Marca la presentació i l'entrega del K-1​

Utilitza transaccions note per registrar les accions clau de compliment.

2025-03-10 note "Formulari 1120-S del 2024 preparat; K-1s llestos per a la seva distribució."
2025-03-17 note "Formulari 1120-S del 2024 presentat electrònicament; tots els K-1 dels accionistes proporcionats."

Registrar una pròrroga​

Si sol·licites una pròrroga sense pagament (el cas més comú):

2025-03-17 note "Formulari 7004 presentat per prorrogar el 1120-S del 2024 fins al 15/09/2025."

Si fas un pagament estimat amb la teva pròrroga (poc freqüent per a les S-corps):

2025-03-17 * "Pagament de pròrroga del 1120-S del 2024 (estimat)"
  Assets:Bank:Operating      -2000 USD
  Assets:PrepaidTax:Federal   2000 USD

Registrar un pagament d'impostos final​

Si acabes devent impostos a nivell corporatiu quan presentes la declaració:

2025-09-15 * "Liquidació de l'impost S-corp del 2024 degut amb la declaració"
  Assets:PrepaidTax:Federal      -2000 USD
  Expenses:Tax:Federal:S-Corp     2000 USD

Comprovació útil amb bean-query​

Verifica les teves accions amb consultes senzilles.

• Confirma que has registrat l'entrega del K-1:

  SELECT date, narration WHERE narration ~ "K-1s";
  

• Consulta tots els moviments de caixa d'impostos federals d'aquest any:

  SELECT SUM(position) WHERE account ~ "Tax:Federal|PrepaidTax:Federal" AND year = 2025;
  

Llista de comprovació ràpida ✅​

• Anota el 17 de març de 2025 al teu calendari per presentar el Formulari 1120-S, o presenta el Formulari 7004 abans d'aquesta data per obtenir una pròrroga.
• Proporciona els Schedule K-1 a tots els accionistes el mateix dia que presentes la teva declaració (original o prorrogada).
• Si escau, programa pagaments trimestrals estimats per a qualsevol impost a nivell corporatiu.
• Pren les dates límit seriosament per evitar sancions, però busca alleujament de sancions si alguna cosa inevitable se t'escapa.

Aquesta guia proporciona informació general i no substitueix l'assessorament fiscal professional. Consulta amb un CPA qualificat per abordar la teva situació financera específica.

Les transaccions immobiliàries poden constituir l'activitat financera més gran en la vida d'una família. Aquest article explica com modelar els béns immobles a Beancount. Tracto els béns immobles com un actiu i l'apreciació de la casa com un guany no realitzat. A més, la hipoteca es modela com un passiu i els interessos es consideren una despesa.

Suposem que el Sr. A va comprar una casa de luxe situada a 123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345 l'1 de gener de 2020, per un preu d'1 milió. El tipus d'interès és del 3,0%, l'entrada és del 20% i l'import del préstec és de 800.000.

Crear Comptes​

En primer lloc, tractem la casa com un Actiu. Atès que la casa es llista com un Actiu, se li ha de donar una unitat. En aquest cas, la quantitat de la unitat és només una, és poc probable que n'hi hagi diverses, i fins i tot si és la n-èsima casa, voldríem registrar-la en un Actiu separat. És a dir, una casa correspon a un Actiu, i aquest Actiu té una unitat especial, el seu valor només pot ser 1.

2019-12-31 commodity HOUSE.ABC
  name: "123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345"

2019-12-31 open Assets:Property:US:CA:123ABC                        HOUSE.ABC
2019-12-31 open Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan          USD

A la primera línia, hem definit una unitat de mercaderia que representa la casa. A la quarta línia, hem definit un compte d'Actiu, que conté la unitat de mercaderia prèviament definida com la casa. A la cinquena línia, hem definit un compte per al banc prestador. Com que és un passiu, s'inclou a la categoria de Passius.

Compra​

Amb els comptes configurats com s'ha indicat anteriorment, l'acte de comprar una casa equival a

demanar diners prestats (deute) + gastar diners (entrada) = 1 casa en actiu

La referència més important en comprar una propietat és probablement la Declaració de Liquidació del Comprador, que descriu clarament el flux de diners.

2020-01-01 * "Buying the house"
    Assets:Property:US:CA:123ABC                  1 HOUSE.ABC {1,000,000 USD}
    Assets:Bank:US:SomeBankA                      -100,000 USD
    Assets:Bank:US:SomeBankB                      -101,000 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan    -800,000.00 USD
    Expenses:Home:Insurance                       1,000 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:ClosingCost

Aquí, estem detallant la transacció de compra de la casa, on els diners surten d'alguns bancs (utilitzats per a l'entrada i altres despeses), es contracta un préstec (afegint a passius) i s'adquireix una casa (afegida a actius).

Amortitzar hipoteques​

Basant-nos en el registre de compra anterior, actualment devem 800.000 USD. A causa dels interessos, i considerant que tots els préstecs als EUA s'amortitzen per igual en termes de principal i interessos, el pagament mensual inclou una part per interessos i una part per principal. En les primeres etapes, els interessos constitueixen la majoria.

Per registrar l'amortització del préstec, tot el que heu de fer és consultar l'extracte del vostre banc de préstecs. Només heu de saber quant de principal esteu amortitzant cada mes, i la resta són interessos. Els interessos es comptabilitzen com una Despesa.

2020-02-01 * "Mortgage payment"
    Assets:Bank:US:SomeBank:Saving:Joint              -3,372.83 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan         1,376.26 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:Interest

Aquesta entrada detalla el pagament mensual de la hipoteca que es resta del vostre compte d'estalvi conjunt. L'amortització del principal redueix el passiu, mentre que la part dels interessos es tracta com una despesa.

Apreciació​

Si voleu registrar l'apreciació de la propietat, algunes persones creen un compte separat

Hola a tothom! En la publicació del blog d'avui, ens submergim en el món de Beancount, una eina de comptabilitat de partida doble estimada per molts per la seva simplicitat i potència. Més concretament, parlarem de dos conceptes clau: els Comptes a Cobrar i els Comptes a Pagar.

Comprendre aquests termes és crucial per utilitzar Beancount (o qualsevol sistema de comptabilitat de partida doble) de manera efectiva. Però no us preocupeu si sou principiants, ho desglossarem tot, pas a pas!

Comptes a Cobrar i a Pagar: Els Conceptes Bàsics​

En comptabilitat, "comptes a cobrar" i "comptes a pagar" són termes utilitzats per fer un seguiment dels diners deguts. Els "comptes a cobrar" es refereixen als diners que altres us deuen, mentre que els "comptes a pagar" es refereixen als diners que vosaltres deveu a altres.

Vegem un exemple:

1. Comptes a Cobrar (C/C): Suposem que sou propietaris d'una llibreria i un client compra un llibre a crèdit. Els diners que us deuen pel llibre són un compte a cobrar.

2. Comptes a Pagar (C/P): D'altra banda, imagineu que demaneu un nou lot de llibres a un editor, però no els pagueu per avançat. Els diners que deveu a l'editor són un compte a pagar.

A Beancount, aquests es registren normalment mitjançant comptes corresponents. El principal benefici aquí és que us proporciona una imatge clara i precisa de la vostra posició financera en qualsevol moment.

Configuració de Comptes a Cobrar i a Pagar a Beancount​

L'estructura del vostre fitxer Beancount pot ser tan senzilla o complexa com necessiteu. Per als comptes a cobrar i a pagar, probablement voldreu crear comptes separats sota les seccions d'Actius i Passius.

Aquí teniu un exemple senzill:

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Seguiment de Transaccions​

Costat del Cobrador​

Després de configurar els vostres comptes, podeu fer un seguiment de les transaccions que involucren comptes a cobrar i a pagar. Vegem un exemple:

2023-05-29 * "Sold books to customer on credit"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Aquí, esteu afegint 100 $ als vostres comptes a cobrar perquè un client us deu aquesta quantitat. Simultàniament, esteu reduint els vostres ingressos per la mateixa quantitat per mantenir l'equilibri (ja que encara no heu rebut els diners).

Quan el client finalment pagui, ho registrareu així:

2023-06-01 * "Received payment from customer"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

Costat del Pagador​

El mateix principi s'aplica als comptes a pagar, però amb signes invertits:

2023-05-30 * "Bought books from publisher on credit"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

I quan pagueu el vostre deute:

2023-06-02 * "Paid off debt to publisher"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

Conclusió​

Els comptes a cobrar i a pagar són el cor de qualsevol sistema comptable. En fer-ne un seguiment precís, obteniu una comprensió completa de la vostra salut financera.

Això és només un punt de partida, i Beancount és capaç de molt més. Espero que aquesta publicació del blog ajudi a aclarir aquests conceptes importants. Com sempre, feliç comptabilitat!

Exemple de nom de compte​

Assets:US:BofA:Checking

Tipus de comptes​

Assets          +
Liabilities     -
Income          -
Expenses        +
Equity          -

Mercaderies​

CNY, EUR, CAD, AUD
GOOG, AAPL, RBF1005
HOME_MAYST, AIRMILES
HOURS

Directives​

Sintaxi general

YYYY-MM-DD <Directive> <Parameters...>

Obertura i tancament de comptes​

2001-05-29 open Expenses:Restaurant
2001-05-29 open Assets:Checking     USD,EUR  ; Restriccions de divises

2015-04-23 close Assets:Checking

Declaració de mercaderies (Opcional)​

1998-07-22 commodity AAPL
  name: "Apple Computer Inc."

Preus​

2015-04-30 price AAPL   125.15 CNY
2015-05-30 price AAPL   130.28 CNY

Notes​

2013-03-20 note Assets:Checking "Vaig trucar per preguntar sobre el reemborsament"

Documents​

2013-03-20 document Assets:Checking "path/to/statement.pdf"

Transaccions​

2015-05-30 * "Alguna narració sobre aquesta transacció"
  Liabilities:CreditCard   -101.23 CNY
  Expenses:Restaurant       101.23 CNY

2015-05-30 ! "Companyia de Cable" "Factura de Telèfon" #tag ˆlink
  id: "TW378743437"               ; Metadades
  Expenses:Home:Phone  87.45 CNY
  Assets:Checking                 ; Podeu ometre una quantitat

Assentaments​

  ...    123.45 USD                             Simple
  ...        10 GOOG {502.12 USD}               Amb cost per unitat
  ...        10 GOOG {{5021.20 USD}}            Amb cost total
  ...        10 GOOG {502.12 # 9.95 USD}        Amb ambdós costos
  ...   1000.00 USD   @ 1.10 CAD                Amb preu per unitat
  ...        10 GOOG {502.12 USD} @ 1.10 CAD    Amb cost i preu
  ...        10 GOOG {502.12 USD, 2014-05-12}   Amb data
  ! ...   123.45 USD ...                        Amb indicador

Assertions de saldo i farciment​

; Afirma la quantitat només per a la divisa donada:
2015-06-01 balance Liabilities:CreditCard  -634.30 CNY

; Inserció automàtica de la transacció per complir la següent afirmació:
2015-06-01pad Assets:Checking Equity:Opening-Balances

Esdeveniments​

2015-06-01 event "ubicació" "Nova York, EUA"
2015-06-30 event "adreça" "123 May Street"

Opcions​

option "title" "El meu llibre major personal"

Altres​

pushtag #trip-to-peru
...
poptag  #trip-to-peru
; Els comentaris comencen amb un punt i coma

Descobreix la Màgia de la Comptabilitat en Text Pla amb Beancount

Introducció​

Benvingut a un món on la comptabilitat ja no és una tasca intimidatòria. Avui, et presentem Beancount, una eina de comptabilitat en text pla potent, flexible i intuïtiva. Beancount t'ajuda a prendre el control de les teves finances proporcionant un enfocament transparent i senzill per gestionar els teus diners.

En aquesta guia completa, aprofundirem en els conceptes bàsics de Beancount, explicarem els seus conceptes clau i et guiarem a través de les seves característiques senzilles però potents. Al final d'aquest blog, tindràs una comprensió sòlida de Beancount i estaràs preparat per començar a utilitzar-lo per organitzar i analitzar la teva vida financera.

Què és Beancount?​

Beancount és un sistema de comptabilitat en text pla de codi obert creat per Martin Blais. Inspirat en el sistema Ledger de John Wiegley, Beancount té com a objectiu proporcionar un mètode robust i fiable per gestionar les finances personals i de petites empreses utilitzant fitxers de text pla. Amb Beancount, pots fer un seguiment dels teus ingressos, despeses, inversions i molt més amb facilitat.

Per què Beancount?​

La comptabilitat en text pla ofereix diversos avantatges respecte als sistemes de comptabilitat tradicionals basats en fulls de càlcul o programari:

• Transparència: Els fitxers de Beancount són llegibles per humans, cosa que facilita la comprensió i l'auditoria de les teves dades financeres.
• Flexibilitat: Beancount es pot personalitzar fàcilment per adaptar-se a les teves necessitats específiques, i pots utilitzar el teu editor de text preferit i el sistema de control de versions per gestionar les teves dades financeres.
• Portabilitat: Les teves dades financeres es poden accedir des de qualsevol dispositiu, i és fàcil transferir-les entre sistemes o compartir-les amb altres.
• A prova de futur: Els fitxers de text pla són universalment compatibles, assegurant que les teves dades financeres romandran accessibles, fins i tot a mesura que la tecnologia evolucioni.

Conceptes Clau de Beancount​

Per utilitzar Beancount de manera efectiva, és crucial entendre els seus conceptes clau:

• Transaccions: Els esdeveniments financers, com ara ingressos, despeses o transferències entre comptes, es registren com a transaccions.
• Comptes: Les transaccions impliquen un o més comptes, com ara actius, passius, ingressos o despeses.
• Comptabilitat de partida doble: Beancount aplica la comptabilitat de partida doble, assegurant que cada transacció tingui dèbits i crèdits equilibrats.
• Directives: Beancount utilitza un conjunt de directives per definir transaccions, obertures de comptes i altres esdeveniments financers.

Començar amb Beancount​

Per començar a utilitzar Beancount, segueix aquests senzills passos:

• Instal·la Beancount: Instal·la Beancount al teu sistema utilitzant les instruccions d'instal·lació proporcionades per al teu sistema operatiu.
• Crea el teu fitxer Beancount: Crea un nou fitxer de text pla amb l'extensió .beancount (per exemple, my_finances.beancount).
• Defineix els teus comptes: Utilitza la directiva "open" per definir els comptes que utilitzaràs en les teves transaccions.
• Registra transaccions: Utilitza la directiva "txn" per registrar les teves transaccions financeres.

O simplement registra't a https://beancount.io. Aquí tens alguns exemples de comptabilitat en text pla -

Exemple 1: Transacció Bàsica

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Expenses:Groceries

2023-04-10 txn "Grocery Store" "Buying groceries"
  Assets:Checking         -50.00 USD
  Expenses:Groceries       50.00 USD

En aquest exemple, obrim dos comptes, Assets:Checking i Expenses:Groceries. El 10 d'abril de 2023, registrem una transacció per comprar queviures per valor de 50 $. La transacció redueix el saldo d'Assets:Checking en 50 $ (dèbit) i augmenta el saldo d'Expenses:Groceries en 50 $ (crèdit).

Exemple 2: Transacció d'Ingressos i Despeses

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Income:Salary
2023-04-01 open Expenses:Rent

2023-04-05 txn "Employer" "Salary payment"
  Assets:Checking       2000.00 USD
  Income:Salary        -2000.00 USD

2023-04-06 txn "Landlord" "Monthly rent payment"
  Assets:Checking       -1000.00 USD
  Expenses:Rent          1000.00 USD

En aquest exemple, obrim tres comptes: Assets:Checking, Income:Salary i Expenses:Rent. El 5 d'abril de 2023, registrem una transacció de pagament de salari de 2000 $. La transacció augmenta el saldo d'Assets:Checking en 2000 $ (crèdit) i disminueix el saldo d'Income:Salary en 2000 $ (dèbit). El 6 d'abril de 2023, registrem una transacció de pagament de lloguer de 1000 $. La transacció redueix el saldo d'Assets:Checking en 1000 $ (dèbit) i augmenta el saldo d'Expenses:Rent en 1000 $ (crèdit).

Exemple 3: Transferència entre Comptes

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Assets:Savings

2023-04-15 txn "Bank" "Transfer from Checking to Savings"
  Assets:Checking       -500.00 USD
  Assets:Savings         500.00 USD

En aquest exemple, obrim dos comptes: Assets:Checking i Assets:Savings. El 15 d'abril de 2023, registrem una transacció per transferir 500 $ del compte corrent al compte d'estalvis. La transacció redueix el saldo d'Assets:Checking en 500 $ (dèbit) i augmenta el saldo d'Assets:Savings en 500 $ (crèdit).

Aquests exemples il·lustren els conceptes bàsics del sistema de comptabilitat de partida doble de Beancount. En registrar correctament les transaccions, els usuaris poden mantenir registres precisos de les seves activitats financeres i generar informes per obtenir informació sobre la seva situació financera.

Generació d'Informes i Anàlisi de Dades​

Beancount inclou un conjunt d'eines potents per generar informes financers, incloent balanços, comptes de resultats i més. També pots utilitzar Fava, una interfície d'usuari web per a Beancount, per visualitzar i interactuar amb les teves dades financeres. https://beancount.io està construït sobre Fava amb llicència MIT.

Conclusió​

Abraça el poder i la simplicitat de la comptabilitat en text pla amb Beancount. En comprendre els seus conceptes clau i seguir els passos descrits en aquesta guia, estaràs ben encaminat per gestionar les teves finances personals o de petita empresa amb facilitat i precisió. A mesura que et sentis més còmode amb Beancount, podràs explorar funcions avançades i personalitzacions per adaptar el sistema a les teves necessitats úniques.

Tant si busques fer un seguiment de les teves despeses, planificar el futur o obtenir informació sobre els teus hàbits financers, Beancount ofereix la flexibilitat i la transparència necessàries per assolir els teus objectius. Amb el seu enfocament fàcil d'utilitzar, Beancount té el potencial de revolucionar la manera com gestiones les teves finances i t'empodera per prendre el control del teu futur financer.

Ara que tens una base sòlida en Beancount, és hora d'embarcar-te en el teu viatge de comptabilitat en text pla. Digues adéu als fulls de càlcul engorrosos i al programari complicat, i dóna la benvinguda al món de Beancount. Feliç comptabilitat!