La vostra llista de comprovació completa per a la declaració de la renda: No torneu a perdre cap document

La temporada d'impostos arriba cada any, però milions d'estatunidencs encara es troben corrent a l'últim minut, buscant en caixes de sabates i carpetes de correu electrònic aquell formulari que els falta. Segons l'IRS, els errors comuns com la falta de documents i la informació inexacta es troben entre les principals raons per les quals les declaracions d'impostos són rebutjades o es retarden, cosa que costa als contribuents temps i diners valuosos.

La bona notícia? Presentar els vostres impostos no ha de ser estressant. Amb una preparació adequada i una llista de comprovació completa, podeu passar la temporada d'impostos amb total confiança. Aquesta guia us acompanyarà a través de tot el que necessiteu per preparar, organitzar i presentar la vostra declaració de la renda personal de manera precisa i puntual.

Comprendre la campanya de la renda del 2026

Abans d'aprofundir en el que necessiteu, cobrim els conceptes bàsics de quan i com fer la presentació.

Dates clau per recordar

L'IRS va obrir la campanya de la renda del 2026 el dilluns 26 de gener de 2026. Això vol dir que ja podeu presentar les vostres declaracions d'impostos federals del 2025 de manera electrònica. La data límit principal que heu de conèixer:

15 d'abril de 2026 - Aquesta és la data límit per presentar la vostra declaració de la renda del 2025 i pagar qualsevol impost degut.

Si necessiteu més temps, podeu sol·licitar una pròrroga automàtica de 6 mesos presentant el formulari 4868 abans del 15 d'abril. Això amplia el termini de presentació fins al 15 d'octubre de 2026. Tanmateix, recordeu que una pròrroga per presentar no és una pròrroga per pagar; encara heu de pagar qualsevol impost estimat degut abans del 15 d'abril per evitar sancions i interessos.

Informació personal essencial

Abans de començar a reunir documents financers, assegureu-vos de tenir aquests conceptes bàsics preparats:

Números de la Seguretat Social i identificadors fiscals

Necessitareu el número de la Seguretat Social (SSN) o el Número d'Identificació de Contribuent Individual (ITIN) per a:

• Vosaltres mateixos
• El vostre cònjuge (si feu la declaració conjunta)
• Tots els dependents que reclameu

Això és crucial: cada SSN ha d'aparèixer exactament com està imprès a la targeta de la Seguretat Social. Fins i tot un petit error tipogràfic pot fer que la vostra declaració sigui rebutjada. Els noms mal escrits són igualment problemàtics, així que comproveu que els noms coincideixin amb els documents oficials.

Informació bancària

Tingueu preparats els números de compte bancari i d'encaminament (routing) si voleu:

• Rebre la vostra devolució mitjançant dipòsit directe (el mètode més ràpid)
• Realitzar pagaments electrònics pels impostos deguts

El dipòsit directe és significativament més ràpid que esperar un xec en paper, sovint lliurant la vostra devolució en setmanes en lloc de mesos.

Informació fiscal de l'any anterior

Necessitareu dues dades de la vostra declaració d'impostos del 2024:

• El vostre Ingrés Brut Ajustat (AGI)
• L'import exacte de la vostra devolució (si en vau rebre una)

L'IRS utilitza aquestes dades per verificar la vostra identitat i protegir-vos contra el frau. Si l'any passat vau utilitzar un programari d'impostos, inicieu sessió per recuperar aquesta informació. En cas contrari, consulteu la vostra còpia en paper o sol·liciteu una transcripció a l'IRS.

Documentació d'ingressos: La base de la vostra declaració

Els documents d'ingressos són l'eix vertebrador de la vostra declaració de la renda. Si en falta un de sol, es pot generar un avís de l'IRS, ja que l'agència rep còpies de la majoria dels formularis d'ingressos i detectarà les discrepàncies.

Formularis W-2 (Salaris dels empleats)

Si vau treballar com a empleat el 2025, hauríeu de rebre un W-2 de cada ocupador abans del 31 de gener de 2026. Aquest formulari mostra:

• Els vostres salaris totals
• Els impostos federals i estatals retinguts
• Els impostos de la Seguretat Social i Medicare
• Les contribucions al pla de jubilació

Error comú a evitar: No presenteu la declaració abans de rebre tots els vostres W-2. Si vau tenir diverses feines o vau canviar d'ocupador durant l'any, espereu fins a tenir tots els W-2 abans de fer la presentació.

Formularis 1099 (Ingressos de no empleats)

La família de formularis 1099 cobreix els ingressos de fonts diferents de l'ocupació tradicional. Els formularis clau inclouen:

1099-NEC (Compensació per a no empleats)

• Pagaments a autònoms o contractistes independents de 600 $ o més
• Se us ha de lliurar abans del 31 de gener

1099-MISC (Ingressos diversos)

• Pagaments de lloguer
• Royalties
• Premis i guardons
• Altres ingressos diversos superiors a 600 $

1099-K (Transaccions amb targeta de pagament i xarxes de tercers)

• Ingressos d'aplicacions de pagament com Venmo, PayPal, Cash App
• Plataformes de l'economia de bolos (gig economy) com Uber, Etsy o Airbnb
• Per a les declaracions del 2025, el llindar d'informació és de 5.000 $

1099-INT (Ingressos per interessos)

• Interessos meritats de comptes bancaris i bons

1099-DIV (Ingressos per dividends)

• Dividends d'inversions

1099-B (Ingressos de transaccions de corredoria)

• Vendes d'accions i altres transaccions d'inversió

1099-R (Distribucions de jubilació)

• Retirades d'IRA, 401(k) o pensions

1099-G (Pagaments del govern)

• Compensació per desocupació
• Devolucions d'impostos estatals o locals
• Altres pagaments del govern

Registres d'ingressos de treball autònom

Si sou autònoms, free-lancers o teniu un negoci secundari, reuniu:

• Tots els registres d'ingressos (factures, extractes de pagament, dipòsits bancaris)
• Rebuts i documentació de despeses de negoci
• Registres de quilometratge si utilitzeu el vostre vehicle per a la feina
• Registres dels pagaments d'impostos estimats realitzats durant el 2025

Documentació de deduccions i crèdits fiscals

Les deduccions i els crèdits redueixen la vostra factura fiscal, però necessiteu la documentació adequada per reclamar-los.

Deduccions personals comunes

Despeses mèdiques i dentals

• Primes d'assegurança no deduïdes en un altre lloc
• Costos directes de visites mèdiques, receptes, ulleres, treballs dentals
• Kilometratge recorregut per a cites mèdiques
• Només deduïbles si superen el 7,5% del vostre AGI (Ingrés brut ajustat)

Impostos estatals i locals (SALT)

• Declaracions d'impostos sobre la propietat
• Impost sobre la renda estatal o impost sobre les vendes pagat
• Limitat a 10.000 $ per a la majoria de contribuents

Interessos hipotecaris

• Formulari 1098 del vostre prestador hipotecari
• Mostra els interessos pagats pel vostre préstec d'habitatge

Contribucions benèfiques

• Rebuts de donacions en efectiu
• Reconeixements per escrit per a donacions superiors a 250 $
• Registres de donacions no dineràries amb valors de mercat justos

Interessos de préstecs estudiantils

• Formulari 1098-E de la vostra entitat gestora del préstec
• Fins a 2.500 $ poden ser deduïbles

Deduccions per a autònoms i professionals liberals

Si sou autònoms, teniu accés a deduccions valuoses que poden reduir significativament la vostra càrrega fiscal:

Deducció per oficina a casa

• Calculeu el percentatge de la vostra llar utilitzat exclusivament per al negoci
• Mètode simplificat: 5 $per peu quadrat, fins a 300 peus quadrats (màxim 1.500$)
• Mètode regular: Despeses reals proporcionals a l'ús comercial

Primes d'assegurança mèdica

• L'assegurança mèdica per a autònoms és totalment deduïble
• Inclou assegurança mèdica, dental i de la vista
• L'assegurança de cures a llarg termini també pot qualificar

Despeses de negoci

• Material i equip d'oficina
• Subscripcions de programari i eines
• Desenvolupament i educació professional
• Primes d'assegurança de negoci

Costos d'Internet i telèfon

• 100% deduïble si s'utilitza només per al negoci
• Deducció parcial basada en el percentatge d'ús comercial si també s'utilitza personalment

Viatges i transport

• Kilometratge de negocis (feu un seguiment acurat; aquest és un motiu habitual d'auditoria)
• Bitllets d'avió, hotels i menjars per a viatges de negocis
• Costos d'esdeveniments de xarxa i conferències

Màrqueting i publicitat

• Allotjament i desenvolupament de llocs web
• Publicitat a les xarxes socials
• Targetes de visita, fullets, materials promocionals
• Serveis de màrqueting per correu electrònic
• Serveis de SEO

Deducció per ingressos comercials qualificats (QBI)

• Deducció del 23% sobre els ingressos comercials qualificats (augmentat del 20% el 2025)
• Disponible per a la majoria de treballadors autònoms i propietaris de petites empreses
• Subjecte a limitacions d'ingressos i restriccions segons el tipus de negoci

Crèdits fiscals

Crèdit per cura de fills i persones dependents

• Despeses de llar d'infants i cura de nens
• Cura de persones dependents amb discapacitat
• Cal el número d'identificació fiscal del proveïdor

Crèdits per educació

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) per a educació de grau
• Lifetime Learning Credit per a qualsevol educació postsecundària
• Formulari 1098-T de les institucions educatives

Crèdit fiscal per ingressos del treball (EITC)

• Disponible per a treballadors amb ingressos baixos o moderats
• No cal documentació addicional més enllà de la verificació d'ingressos
• Pot ser substancial, especialment amb fills que compleixin els requisits

Crèdit per contribucions d'estalvi per a la jubilació (Crèdit de l'estalviador)

• Per a contribucions a IRAs, 401(k)s i comptes similars
• Disponible per a contribuents amb ingressos moderats

Documentació de l'assegurança mèdica

Si heu comprat una assegurança mèdica a través del Mercat d'Assegurances Mèdiques (Healthcare.gov), rebreu:

Formulari 1095-A (Declaració del Mercat d'Assegurances Mèdiques)

• Necessari per conciliar els crèdits fiscals de les primes
• Error comú: No introduir correctament la informació d'aquest formulari
• Pot provocar retards en el processament o imports de crèdit incorrectes

Si teniu cobertura mèdica proporcionada per l'empresa o una altra cobertura, podeu rebre el Formulari 1095-B o 1095-C, però aquests solen ser només per a fins informatius i no cal presentar-los amb la vostra declaració.

Organització dels vostres documents: un sistema que funciona

Recollir documents és una cosa; organitzar-los eficaçment és una altra. A continuació us expliquem com crear un sistema que faci que la presentació d'impostos sigui fluida any rere any.

Creeu una carpeta d'impostos dedicada

Ja sigui física o digital, establiu un sistema d'arxiu clar:

Organització física:

• Creeu una carpeta amb l'etiqueta "Documents fiscals 2025"
• Utilitzeu subcarpetes o sobres per a les categories:
  • Ingressos (W-2, 1099)
  • Deduccions (rebuts, contribucions benèfiques)
  • Crèdits (educació, cura de nens)
  • Referència (declaració de l'any anterior, targetes del número de la seguretat social)

Organització digital:

• Creeu una carpeta principal: "Presentació d'impostos 2026"
• Configureu subcarpetes per categoria
• Escanegeu els documents en paper a format PDF
• Utilitzeu una nomenclatura de fitxers clara: "2025-W2-NomEmpresa.pdf"

Bones pràctiques d'emmagatzematge digital

Anar pel camí digital ofereix diversos avantatges: els fitxers no es poden cremar, mullar-se o perdre's en un trasllat. A continuació us expliquem com fer-ho bé:

Escaneig i nomenclatura:

• Escanegeu tots els documents a 300 DPI o més per a més claredat
• Utilitzeu noms de fitxer descriptius: "2025-1099-NEC-NomClient.pdf"
• Incloeu l'any en el nom del fitxer per facilitar-ne la classificació

Estratègia de còpia de seguretat:

• Deseu els fitxers tant localment (al vostre ordinador) com al núvol
• Utilitzeu emmagatzematge segur al núvol com Google Drive, Dropbox o OneDrive
• Considereu la possibilitat de xifrar els fitxers sensibles per a més seguretat
• Guardeu les còpies de seguretat durant almenys tres anys (requisit de retenció de l'IRS)

Organització de rebuts durant tot l'any

No espereu fins al gener per començar a organitzar-vos. Desenvolupeu un hàbit per a tot l'any:

Per a rebuts físics:

• Utilitzeu una carpeta d'acordió amb separadors mensuals
• Deixeu anar els rebuts al mes corresponent a mesura que avanceu
• Al final del mes, reviseu-los i categoritzeu-los
• Escanegeu els rebuts importants com a còpia de seguretat

Per a rebuts digitals:

• Reenvieu els rebuts per correu electrònic a una carpeta d'impostos dedicada
• Utilitzeu aplicacions com Expensify, Shoeboxed o Receipt Bank
• Fotografieu els rebuts en paper immediatament amb el mòbil
• Etiqueteu i categoritzeu a mesura que avanceu

Errors comuns en la presentació d'impostos que cal evitar

Fins i tot amb tots els teus documents organitzats, certs errors compliquen la vida a milers de contribuents cada any. Evita aquests esculls:

1. Presentar la declaració massa d'hora

Encara que no s'ha de presentar tard, precipitar-se a declarar abans de rebre tots els formularis necessaris és una font de problemes. Si fas la declaració abans de rebre tots els teus W-2 o 1099, és probable que hagis de presentar una declaració rectificativa, cosa que afegeix complexitat i retarda el teu reemborsament.

Solució: Espera fins a principis o mitjans de febrer. Per llavors, la majoria dels formularis fiscals ja haurien d'haver arribat. Crea una llista de verificació dels formularis esperats basada en l'any passat i confirma que ho tens tot.

2. Errors de càlcul

Els errors matemàtics es troben entre els errors més comuns, especialment en les declaracions en paper. Fins i tot els errors simples de suma o resta poden retardar el processament.

Solució: Fes la presentació electrònicament. El programari fiscal calcula automàticament els totals, aplica les taules d'impostos correctament i senyala possibles errors abans de l'enviament. L'IRS recomana encaridament la presentació electrònica per aquest motiu.

3. Falta de signatures

Una declaració d'impostos sense signar no és vàlida i serà rebutjada.

Solució: Si fas la presentació en paper, signa i posa la data a la teva declaració. Si el teu cònjuge fa una declaració conjunta, tots dos heu de signar. Si fas la presentació electrònica, segueix les instruccions per signar electrònicament utilitzant el teu AGI (ingressos bruts ajustats) de l'any anterior o el teu PIN.

4. Números de la Seguretat Social incorrectes o absents

Els errors en els números de la Seguretat Social (SSN) provoquen un rebuig immediat.

Solució: Comprova cada SSN amb la targeta de la Seguretat Social real. No confiïs en la memòria. Assegura't que els noms estiguin escrits exactament com apareixen a la targeta.

5. Triar l'estat de presentació incorrecte

El teu estat de presentació afecta el teu tram impositiu, la deducció estàndard i l'elegibilitat per a crèdits.

Solució: Entén les teves opcions:

• Solter/a (solter o separat legalment)
• Casat amb declaració conjunta (normalment el més beneficiós)
• Casat amb declaració individual (en situacions específiques)
• Cap de família (solter amb dependents que compleixen els requisits)
• Cônjuge supervivent qualificat (vidu/a en els últims dos anys amb dependents)

En cas de dubte, utilitza un programari fiscal que faci preguntes per determinar el teu estat correcte.

6. Ometre ingressos

L'IRS rep còpies dels teus W-2, 1099 i altres documents d'ingressos. Si deixes ingressos fora de la teva declaració, se n'adonaran.

Solució: Contrasta la teva declaració amb tots els documents d'ingressos. Informa de tot, fins i tot si no has rebut un formulari per imports petits.

7. Informació de dipòsit directe inexacta

Introduir un compte bancari o un número de ruta incorrecte significa que el teu reemborsament es retardarà o s'enviarà al compte equivocat.

Solució: Obtén els números de compte i de ruta directament d'un xec o de l'aplicació del teu banc. No confiïs en la memòria.

Quan buscar ajuda professional

Tot i que molts contribuents poden presentar les seves pròpies declaracions amb èxit, certes situacions justifiquen l'assistència professional:

Considera contractar un professional fiscal si:

• Has obert un negoci o t'has fet autònom
• Has comprat o venut propietats immobiliàries
• Tens inversions complexes (accions, criptomonedes, propietats de lloguer)
• Has rebut una herència o donació important
• T'has casat o divorciat
• Has tingut canvis vitals importants (un nou fill, t'has convertit en cuidador)
• Has rebut una notificació de l'IRS o estàs sent auditat
• Vius o treballes en diversos estats
• Tens ingressos o actius estrangers

Un professional fiscal qualificat (CPA, agent inscrit o advocat fiscal) pot ajudar-te a navegar per situacions complexes, identificar deduccions que podries haver passat per alt i garantir el compliment de les lleis fiscals.

Conservació de registres: quant de temps cal guardar els documents fiscals

Una vegada hagis presentat la declaració, no ho trituris tot immediatament. L'IRS té directrius específiques:

Conserva durant almenys 3 anys:

• La teva declaració d'impostos
• Els W-2 i 1099
• Rebuts i registres que justifiquen deduccions i crèdits

Conserva durant 7 anys:

• Registres relacionats amb deduccions per deutes incobrables o valors sense valor

Conserva indefinidament:

• Registres relacionats amb propietats (per calcular la base quan es ven)
• Documentació de les contribucions a comptes de jubilació

Els beneficis de la preparació anticipada

Començar la preparació dels impostos d'hora ofereix múltiples avantatges:

Reemborsaments més ràpids: Presentar la declaració electrònicament d'hora (però després de rebre tots els documents) significa que rebràs el teu reemborsament abans, normalment en un termini de 21 dies.

Més temps per resoldre problemes: Si descobreixes documents que falten o problemes, tens temps per resoldre'ls sense entrar en pànic.

Millor disponibilitat de professionals: Si necessites contractar un professional fiscal, els millors s'omplen ràpidament. La preparació anticipada et dona millors opcions.

Reducció de l'estrès: Saber que els teus impostos estan fets elimina una font important d'ansietat, alliberant la teva energia mental per a altres prioritats.

Protecció contra el frau: Presentar la declaració d'hora redueix el risc de robatori d'identitat fiscal, on els criminals presenten declaracions fraudulentes utilitzant la teva informació.

Simplifica la teva gestió financera

A mesura que organitzes els teus documents fiscals, és probable que notis patrons en el teu manteniment de registres financers. Ja sigui que estiguis fent el seguiment de les despeses del negoci, gestionant múltiples fonts d'ingressos o simplement intentant mantenir millors registres financers durant tot l'any, tenir un sistema clar fa que l'època d'impostos sigui infinitament més fàcil.

Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que et dona una transparència i un control totals sobre les teves dades financeres: sense caixes negres ni dependència de proveïdors. Amb registres financers amb control de versions i formats preparats per a la IA, pots fer el seguiment de cada transacció, generar informes per a l'època d'impostos i mantenir registres complets que compleixin els requisits de l'IRS. Comença de franc i descobreix per què els desenvolupadors i els professionals de les finances s'estan passant a la comptabilitat en text pla.

El vostre llistat de verificació per a la declaració d'impostos: Resum

Utilitzeu aquesta llista de verificació de referència ràpida mentre us prepareu:

Abans de començar:

• Números de la Seguretat Social de totes les persones que figurin a la declaració
• Números de compte bancari i d'encaminament (routing) per al dipòsit directe
• AGI (Ingrés Brut Ajustat) de l'any anterior i import del reemborsament

Documents d'ingressos:

• Tots els formularis W-2 (abans del 31 de gener)
• Tots els formularis 1099 (NEC, MISC, K, INT, DIV, B, R, G, etc.)
• Registres i rebuts d'ingressos per treball autònom
• Registres de transaccions amb criptomonedes
• Prestacions d'atur (1099-G)

Documentació de deduccions:

• Interessos hipotecaris (Formulari 1098)
• Declaracions de l'impost sobre la propietat
• Rebuts de contribucions benèfiques
• Rebuts de despeses mèdiques
• Interessos de préstecs estudiantils (Formulari 1098-E)
• Rebuts de despeses de negoci (si sou autònom)
• Registres de quilometratge
• Càlculs de l'oficina a casa

Crèdits fiscals:

• Despeses d'educació (Formulari 1098-T)
• Informació i despeses del proveïdor de cura infantil
• Declaració del mercat d'assegurances mèdiques (Formulari 1095-A)
• Registres de contribucions a la jubilació

Recordeu:

• Presentar la declaració abans del 15 d'abril de 2026 (o sol·licitar una pròrroga abans d'aquesta data)
• Utilitzar la presentació electrònica per a més precisió i rapidesa
• Conservar els registres durant almenys 3 anys
• Considerar l'ajuda professional per a situacions complexes

Conclusió

La temporada d'impostos no ha de ser aclaparadora. Amb aquesta llista de verificació exhaustiva i un enfocament sistemàtic per organitzar els vostres documents, esteu ben equipats per presentar una declaració precisa i, potencialment, maximitzar el vostre reemborsament o minimitzar el que deveu.

Comenceu a recollir els vostres documents ara, creeu un sistema d'organització que us funcioni i doneu-vos prou temps abans de la data límit de l'abril. El vostre jo futur us ho agrairà, i el vostre reemborsament podria arribar abans del que penseu.

Fonts:

• Llista de documents per als impostos 2026 - TaxSlayer
• Llista de preparació d'impostos - TurboTax
• Llista de verificació de documents fiscals - NerdWallet
• Recolliu els vostres documents - IRS
• Errors comuns en la declaració d'impostos - IRS
• Tema 303 Errors comuns - IRS
• Deduccions fiscals per a autònoms - QuickBooks
• Deduccions fiscals per treball autònom - NerdWallet
• L'IRS anuncia la temporada de presentació de 2026
• Quan presentar la declaració - IRS
• Com organitzar els documents fiscals - Adobe
• Consells per organitzar rebuts - TurboTax