Програмата за защита на заплатите: Пълен преглед за собственици на малък бизнес

Когато пандемията от COVID-19 донесе безпрецедентни икономически предизвикателства за малкия бизнес в Америка, федералното правителство отговори с една от най-големите инициативи за подпомагане в историята. Програмата за защита на заплатите (PPP) в крайна сметка разпредели 800 милиарда долара, за да помогне на бизнеса да оцелее, да запази служителите си и да се справи с кризата. Ако сте собственик на малък бизнес, който се опитва да разбере какво е представлявала PPP, как е работила или какви уроци предлага за бъдещи икономически предизвикателства, това изчерпателно ръководство представя всичко, което трябва да знаете.

Какво представляваше Програмата за защита на заплатите?

Програмата за защита на заплатите беше федерална програма за заеми, създадена съгласно Закона за помощ, облекчение и икономическа сигурност във връзка с коронавируса (CARES Act) през март 2020 г. Администрирана от Администрацията за малък бизнес (SBA), PPP предостави опрощаеми заеми на малки предприятия, засегнати от пандемията, с основната цел да запази работните места и дейността на предприятията по време на локдауни и икономическа несигурност.

За разлика от традиционните бизнес заеми, заемите по PPP бяха проектирани да бъдат опрощаеми – което означава, че предприятията няма да трябва да ги връщат, ако следват специфични насоки. Това превърна PPP по същество в програма за подкрепа на ведомостите, маскирана като заем, гарантираща, че предприятията могат да продължат да плащат на служителите си, дори когато приходите са пресъхнали.

Мащаб и график на PPP

Програмата беше разгърната на няколко етапа, докато Конгресът реагираше на развиващите се икономически условия:

Първи кръг (април 2020 г.): Първоначално Конгресът задели 349 милиарда долара, които бяха изчерпани в рамките на две седмици поради огромното търсене.

Втори кръг (април-август 2020 г.): На 27 април 2020 г. бяха разрешени допълнителни 320 милиарда долара. За разлика от първия кръг, този транш не беше напълно изчерпан, когато приключи в началото на август.

Трети кръг (януари-май 2021 г.): Последният кръг на финансиране стартира в началото на януари 2021 г., като програмата в крайна сметка разпредели 800 милиарда долара от 813,5 милиарда долара, отпуснати от Конгреса, преди средствата да бъдат изчерпани на 5 май 2021 г.

До приключването на програмата 94 процента от малките предприятия бяха получили един или повече заеми по PPP, постигайки почти пълно насищане на допустимия пазар само за 14 месеца. Изследванията показват, че програмата е запазила между 2 и 3 милиона работни години (job-years) заетост, макар и на значителна цена от 169 000 до 258 000 долара за всяка запазена работна година.

Кой имаше право на заеми по PPP?

PPP обхвана широк кръг от допустими субекти, за да подкрепи различни бизнес структури:

Допустимите кандидати включваха:

• Малки предприятия с по-малко от 500 служители
• Еднолични търговци
• Независими изпълнители
• Самоосигуряващи се лица
• Организации с нестопанска цел (включително 501(c)(3), 501(c)(19) организации на ветерани и племенни предприятия)
• Някои предприятия в хотелиерството и ресторантьорството с множество обекти (всеки с по-малко от 500 служители)

Програмата беше умишлено проектирана да бъде всеобхватна, признавайки, че съвременната американска заетост включва не само традиционните малки предприятия, но и икономиката на свободния занаят (gig economy), фрийлансъри и независими работници, които движат значителна икономическа активност.

Как работиха заемите по PPP

Суми на заемите

Кредитополучателите можеха да получат заеми до 2,5 пъти техните средни месечни разходи за заплати, изчислени въз основа на предходните 12 месеца или календарната 2019 г. За сезонните предприятия и тези в хотелиерския сектор специални методи за изчисление позволиха по-благоприятни суми на заемите.

Максималната сума на заема на служител се основаваше на възнаграждения до 100 000 долара годишно – така служителите, печелещи повече от 100 000 долара, се брояха само до този праг за целите на изчисляване на заема.

Лихвен процент и условия

Заемите по PPP бяха с фиксиран лихвен процент от само 1%, значително по-нисък от повечето търговски лихви. Ако не бъдат опростени, заемите имаха срок на погасяване от две години (за заеми, отпуснати преди 5 юни 2020 г.) или пет години (за заеми след тази дата).

От решаващо значение е, че тези заеми не изискваха обезпечение и лични гаранции, премахвайки бариерите, които обикновено правят бизнес заемите недостъпни за по-малките предприятия.

Критичното правило: Изискване за 60% разходи за заплати

Определящата характеристика на PPP беше нейната структура за опрощаване, фокусирана върху ведомостта. За да се класират за пълно опрощаване на заема, кредитополучателите трябваше да похарчат поне 60% от приходите от заема за допустими разходи за заплати.

Допустимите разходи за заплати включваха:

• Заплати, възнаграждения, комисионни или подобни компенсации
• Бакшиши в брой или техен еквивалент
• Плащания за ваканция, родителски, семейни, медицински грижи или отпуск по болест
• Обезщетения при съкращение или напускане
• Групови здравни ползи (включително застрахователни премии)
• Пенсионни обезщетения
• Държавни и местни данъци, начислени върху възнагражденията на служителите

Останалите 40%: Разходи, различни от тези за заплати

Другите 40% от средствата по заема можеха да бъдат приложени за квалифицирани бизнес разходи, които не са свързани със заплати:

• Лихви по ипотеки (не главница) върху недвижим или личен имот
• Наем на недвижим или личен имот
• Комунални услуги (електричество, газ, вода, транспорт, телефон, интернет)
• Лихви по други дългови задължения, възникнали преди 15 февруари 2020 г.
• Разходи за защита на работниците и модификация на обектите

Тази гъвкавост признаваше, че поддържането на дейността изисква повече от просто изплащане на заплати – предприятията трябваше да поддържат своите физически обекти и основни услуги.

Опрощаване на заема: Ключът към успеха на PPP

Опрощаването беше най-атрактивната функция на програмата, но то идваше със специфични изисквания.

Поддържане на нивата на заетост

За да се класират за пълно опрощаване, фирмите трябваше да поддържат броя на служителите и нивата на възнагражденията им. По-конкретно:

• Изискване за броя на служителите: Бизнесите не можеха да намаляват броя на своите служители на пълен работно време (FTE) в сравнение с базов период (или 15 февруари – 30 юни 2019 г., или 1 януари – 29 февруари 2020 г.).

• Поддържане на заплатите: За служители, печелещи по-малко от 100 000 долара годишно, фирмите не можеха да намаляват заплатите с повече от 25% в сравнение с последното пълно тримесечие преди заема.

Намаленията в броя на служителите или в заплатите биха намалили пропорционално сумата за опрощаване, създавайки силен стимул за задържане на служителите при техните нива на възнаграждение отпреди пандемията.

Изисквания за документация

Бизнесите трябваше да поддържат стриктна документация в подкрепа на заявленията за опрощаване:

• Данъчни декларации за заплати
• Декларации за държавен подоходен данък, заплати и осигуровки за безработица
• Разписки за плащане, анулирани чекове или банкови извлечения
• Документация, показваща плащания за покрити разходи (лихви по ипотеки, наеми, комунални услуги)

Тази тежест на документацията, макар и необходима за отчетност, създаде административни предизвикателства за бизнеси без установени системи за счетоводство.

PPP и Кредитът за задържане на служители (ERC)

Съществуваше сложно, но потенциално ценно взаимодействие между PPP и Кредита за задържане на служители – отделна мярка за помощ по време на пандемията.

Бизнесите не можеха да претендират за ERC за същите заплати, използвани за опрощаване на заем по PPP. Въпреки това стратегическите бизнеси можеха да максимизират и двете ползи чрез:

1. Използване на 60% от средствата по PPP за разходи за заплати (минимумът за опрощаване)
2. Прилагане на останалите 40% към разходи, различни от заплати
3. Претендиране на ERC за разходи за заплати, които не са покрити от PPP

Този подход изискваше сложно финансово планиране, но можеше значително да увеличи общата получена помощ.

Еволюция и подобрения на програмата

PPP не беше перфектна от самото начало. Първите кръгове бяха подложени на значителни критики и претърпяха важни подобрения:

Първоначални предизвикателства

Пристрастие към големите банки: Първоначално програмата разчиташе на големи банки като предпочитани кредитори, което ощетяваше малките предприятия без установени взаимоотношения с големи финансови институции.

Проблеми с равнопоставеността: Самоосигуряващите се лица и предприятията, притежавани от малцинства, жени и ветерани, бяха изправени пред непропорционални трудности при достъпа до средства в първия кръг.

Опасения за измами: Около 15% от заемите по PPP са отишли при измамни кредитополучатели, като финтех кредиторите показват особено високи нива на измами.

Корекции на курса

В отговор на тези проблеми SBA и Конгресът направиха критични корекции:

• Разширена мрежа от кредитори: Одобрени бяха 600 нови кредитори, включително общностни банки и кредитни съюзи, които са в по-добра позиция да обслужват недостатъчно обслужваните групи от населението.

• Целево финансиране: Последващите кръгове специално резервираха финансиране за най-малките предприятия и предприятията, собственост на малцинства.

• Подобрени насоки: По-ясните инструкции помогнаха на самоосигуряващите се лица и независимите изпълнители да преминат през процеса на кандидатстване.

Тези промени значително подобриха достъпа за собствениците на фирми от групи в неравностойно положение, демонстрирайки как отзивчивите политически корекции могат да подобрят ефективността на програмата.

Ключови уроци от опита с PPP

PPP предлага ценни прозрения както за собствениците на фирми, така и за политиците:

За собствениците на бизнеси

Поддържайте организирани финансови записи: Бизнесите с ясни счетоводни системи обработваха заявленията по-бързо и документираха опрощаването по-лесно. Тези, които бързаха да събират ведомости за заплати, се сблъскаха със закъснения и стрес.

Разберете банковите си взаимоотношения: Достъпът до капитал по време на криза често зависи от съществуващите взаимоотношения с кредиторите. Изграждането на тези връзки преди появата на спешни случаи осигурява решаващи предимства.

Бъдете информирани за регулаторните промени: Правилата на PPP се променяха бързо. Собствениците на фирми, които следяха актуалните насоки, уловиха възможности, които други пропуснаха.

За разработването на политики

Простотата е от значение: Най-ефективните програми за помощ балансират отчетността с достъпността. Прекалено сложните изисквания изключват тези, които се нуждаят най-много от помощ.

Равнопоставеността изисква целенасоченост: Без конкретни мерки за справяне с неравенствата, спешните програми могат да засилят съществуващите неравенства, вместо да ги смекчат.

Надзор и предотвратяване на измами: Балансирането между бързото внедряване и предотвратяването на измами остава предизвикателство. Достатъчните ресурси за надзорните органи могат да възпрат злоупотребите, като същевременно поддържат бърз достъп за легитимните кредитополучатели.

Какво означава PPP за бъдещи икономически предизвикателства

Въпреки че PPP приключи, нейната структура предлага шаблон за бъдеща икономическа помощ:

Директна подкрепа за заетостта: Вместо да се надяваме, че подкрепата за бизнеса ще стигне до работниците, фокусът на PPP върху заплатите директно беше насочен към запазване на работните места.

Структура на опрощаване: Преобразуването на заеми в безвъзмездни средства за добросъвестните кредитополучатели насърчи участието, без да натоварва затруднените бизнеси с допълнителен дълг.

Публично-частно партньорство: Използването на съществуващата банкова инфраструктура позволи бързо внедряване, въпреки че опасенията за равнопоставеност предполагат място за подобрение в многообразието на кредиторите.

Разбирането на това как е работила PPP – както нейните успехи, така и недостатъците й – помага на собствениците на фирми да се застъпват за по-ефективни програми при бъдещи кризи и да подготвят собствените си операции за бърз достъп до помощ, когато е необходимо.

Опростете вашето финансово управление

Както показа опитът с програмата PPP, предприятията с организирана финансова отчетност преминаха през кризата по-ефективно. От документирането на ведомостите за заплати за кандидатстване за заем до доказването на разходите за опрощаване на дълга, ясната счетоводна отчетност направи разликата между безпроблемния достъп до помощ и административните кошмари.

Независимо дали се подготвяте за следващото икономическо предизвикателство или просто управлявате бизнеса си по-ефективно в ежедневието, поддържането на прозрачни финансови записи е от съществено значение. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текстов формат, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни – без „черни кутии“ и без обвързване с конкретен доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към счетоводство в текстов формат.