#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Каліфорнійський закон AB5 та тест ABC: класифікація працівників, використання звільнення B2B та проходження аудиту EDD
Практичний посібник із каліфорнійського закону AB5, трикомпонентного тесту ABC, звільнень Borello та business-to-business, а також ризиків аудиту EDD, які можуть сягати 25 000 доларів США за кожну навмисну неправильну класифікацію — плюс практичний робочий процес відповідності для малого бізнесу.
Циркуляр 230 для податкових фахівців: Конфлікти, стандарти розділу 10.34 та уникнення відсторонення OPR
Посібник для практикуючих фахівців щодо Циркуляру 230 — розділи 10.22, 10.29, 10.34, 10.36, 10.37 та 10.51 — що охоплює конфлікти інтересів, стандарти позицій у деклараціях, гігієну письмових порад та те, як насправді проходять розслідування OPR.
Листи Краммі та ILIT: Як сім'ї з високим рівнем статку виключають страхування життя з оподатковуваної спадщини
Практичний посібник з ILIT та повноважень Краммі — розгляд ознак володіння за Розділом 2042, щорічного звільнення від податку на дарування, правила «5 або 5», повноважень, що «зависли», трирічного періоду ретроспективного перегляду за Розділом 2035, а також адміністративної дисципліни, яка дозволяє звільнити виплати у разі смерті за договором страхування життя від податку на спадщину.
Форма 1099-DA у 2026 році: узгодження бази витрат криптовалют для кожного гаманця та уникнення переплат
Форма 1099-DA відображає валовий дохід від криптовалют, але часто залишає базу витрат порожньою. Подання її в такому вигляді за замовчуванням встановлює базу на нуль, оподатковуючи повну ціну продажу. Ось як відстеження для кожного гаманця та узгодження з формою дозволяють сплачувати податок на ваш фактичний прибуток.
Форма 1310 роз’яснена: як вдівці, виконавці та спадкоємці отримують останнє відшкодування померлого платника податків без річної затримки від IRS
Форма 1310 — це форма IRS, яку використовують спадкоємці для отримання податкового відшкодування померлого платника податків. Цей посібник пояснює, хто повинен її подавати, три типи заявників у Частині I, які документи потрібно додати (а які — зберегти), і як уникнути 6–12-місячних затримок, з якими стикається більшість тих, хто подає паперові декларації.
Форма 14457 та практика добровільного розкриття інформації IRS: посібник із виживання для умисних порушників, криптокитів та власників офшорних рахунків
Як особи, що умисно не подають звітність, криптокити та власники офшорних рахунків використовують форму IRS 14457, щоб обміняти кримінальну відповідальність на визначене шестирічне цивільне врегулювання в межах Практики добровільного розкриття інформації — включаючи запропоновану структуру на грудень 2025 року, пастки дискваліфікації та випадки, коли варто обрати Streamlined або DIIRSP.
Форма 706-NA: Пастка на 60 000 доларів, яка може перетворити нерухомість іноземного інвестора в США на податок на спадщину в розмірі 40%
Іноземці-нерезиденти, які володіють нерухомістю в США, акціями американських корпорацій або іншим майном із місцезнаходженням у США, отримують звільнення від податку на спадщину лише на суму 60 000 доларів — на відміну від 13,99 мільйонів доларів для громадян у 2026 році — і сплачують до 40% з перевищення. Практичний посібник з Форми 706-NA, утримання податку за FIRPTA, пільг за договорами через Форму 8833, сертифікатів про передачу майна та структур «блокуючих корпорацій», які дійсно працюють.
Форма 8300: Звітність про готівкові операції на суму понад $10 000 для автодилерів, ювелірів, агентів з нерухомості та адвокатів
Форма 8300 вимагає від підприємств звітувати про готівкові платежі на суму понад $10 000 протягом 15 днів. Цей посібник охоплює інформацію про те, хто має подавати звіт, що вважається готівкою (включаючи касові чеки на суму менше ніж $10 000), правила агрегації за 24 години та 12 місяців, штрафи за структурування до $31 000 за форму, а також галузеві пастки, з якими стикаються автодилери, ювеліри, оператори нерухомості та адвокати.
Форма 8858 для іноземних суб’єктів, що не враховуються як окремі від власника, та іноземних філій: практичний посібник із подання для засновників-експатів, мультинаціональних компаній та власників американських LLC за кордоном
Форма 8858 використовується для звітування про іноземні суб’єкти, що не враховуються як окремі від власника, та іноземні філії в податковій декларації США. Неподання тягне за собою штраф у розмірі 10 000 доларів США за кожен суб’єкт на рік, який може зрости до 50 000 доларів США після повідомлення IRS. Цей посібник охоплює інформацію про те, хто має подавати форму, додатки від C до M, розрахунки валюти за Розділом 987, зв'язок з полем 11 Додатку K-2/K-3 для подавців Категорії 6 та чотири шляхи повернення до дотримання податкового законодавства.
Обхід ліміту SALT за допомогою PTET: як власники наскрізних підприємств перетворюють податок штату на федеральне відрахування
Як партнерства та корпорації типу S у понад 36 штатах використовують обрання податку на наскрізні підприємства (PTET) згідно з Повідомленням IRS 2020-75 для відрахування податку на дохід штату на рівні підприємства та обходу федерального ліміту SALT — з практичним прикладом, механікою кредиту для резидентів та термінами обрання на 2026 рік.
Чому чат-бокс вашого вебсайту може призвести до нарахування податку на прибуток у 20 штатах: PL 86-272 в інтернет-економіці
Публічний закон 86-272 колись захищав іногородніх продавців від податку на прибуток штату, але оновлена заява MTC 2021 року тепер розглядає чат-віджети, післяпродажну підтримку та аналітичні куки як діяльність, що порушує імунітет — і Каліфорнія, Нью-Йорк, Нью-Джерсі, Орегон та Міннесота вже приєдналися до цього.
Економічний нексус та податок з продажів: Посібник 2026 року для онлайн-продавців
Економічний нексус вимагає від продавців з інших штатів стягувати податок з продажів після перетину встановленого штатом порогу — зазвичай це 100 000 доларів обсягу продажів. Станом на 1 січня 2026 року 16 штатів скасували критерій у 200 транзакцій, і цей посібник пояснює пороги, пастки для посередників маркетплейсів та щоквартальну процедуру комплаєнсу.