Якщо ви керуєте малим бізнесом із п'ятьма-тридцятьма працівниками і не пропонуєте пенсійний план, ви могли отримати нове зобов'язання щодо дотримання вимог цього року, навіть не усвідомивши цього. Юта, Міссісіпі та Філадельфія у 2026 році просунули мандати на автоматичні IRA — Філадельфія стала першим містом США, яке запустило власну програму PhillySaves — приєднавшись до хвилі, яка тепер охоплює більшість штатів і довела загальні активи державних авто-IRA до понад 2,5 мільярда доларів.
Правило просте і його легко не помітити: якщо ваш бізнес існує певний час, має порогову кількість працівників і не спонсорує кваліфікований пенсійний план, ви повинні або спонсорувати план, або автоматично зараховувати своїх працівників до державної (або міської) авто-IRA, або понесете штрафи. Ось ландшафт 2026 року та як залишитися в межах закону.
Модель авто-IRA — що це таке і чим вона не є
Державні авто-IRA не є пенсійними планами, спонсорованими роботодавцем. Роботодавець не робить внесків, не забезпечує співфінансування і не виступає фідуціарієм. Роль роботодавця — сприяти: зареєструватися в програмі, надати файл із зарплатою та перераховувати внески працівників через відрахування із зарплати на належний працівнику Roth IRA.
Ключові механізми:
- Автоматичне залучення з можливістю відмови. Відповідні працівники зараховуються за ставкою за замовчуванням 3–6% (залежить від штату; багато використовують 5% з автоматичним підвищенням на 1% на рік до 8–10%). Працівники можуть змінити ставку або повністю відмовитися в будь-який час.
- Roth IRA за замовчуванням. Внески здійснюються після оподаткування; дохід зростає без оподаткування, якщо дотримано умов. Працівники, чий дохід перевищує ліміти для Roth, можуть бути переведені на інші рахунки або можуть відмовитися.
- Без співфінансування роботодавцем. Роботодавець лише забезпечує відрахування та перерахування. Ви не можете робити внески в авто-IRA працівника.
- Портативність. IRA належить працівнику та переходить разом із ним при зміні роботи.
Альтернатива для роботодавця — спонсорувати кваліфікований план — 401(k), 403(b) або SIMPLE IRA — що повністю звільняє вас від мандату. Багато малих роботодавців виявляють, що спонсорування недорогого 401(k) або об'єднаного плану роботодавців (PEP) є конкурентоспроможнішою перевагою, ніж сприяння державній програмі, оскільки 401(k) дозволяє внески роботодавця, вищі ліміти та перевагу для найму, якої авто-IRA не дає.
Юта, Міссісіпі та Філадельфія — що нового у 2026 році
Більшість ранніх штатів з авто-IRA — Каліфорнія (CalSavers), Орегон (OregonSaves), Іллінойс (Illinois Secure Choice) — працюють уже роками. Розширення 2026 року додає як державний, так і муніципальний рівні:
Utah MyIRA. Програма Юти, яка давно обговорювалася, тепер очікує на впровадження після законодавства 2026 року. Деталі щодо порогів для роботодавців і дедлайнів очікують фінального нормативного оформлення, але трекер Morgan Stanley at Work відносить Юту до когорти «просто очікують впровадження», з очікуваним застосуванням до роботодавців із п'ятьма і більше працівниками — що відповідає тенденції охоплення найменших роботодавців.
Міссісіпі. Аналогічно нещодавно схвалена програма Міссісіпі перебуває на тому ж етапі очікування впровадження. І Юта, і Міссісіпі дотримуються стандартного шаблону: роботодавці, що перевищують поріг і не мають кваліфікованого плану, повинні зареєструватися та зараховувати працівників, із штрафами за неучасть.
Philadelphia PhillySaves — перша муніципальна авто-IRA. Виборці схвалили PhillySaves у 2026 році, доручивши новій раді впровадження для приблизно 200 000 жителів Філадельфії, які не мають пенсійного забезпечення від роботодавця. Запуск PhillySaves заплановано до середини 2026–2027 років після завершення підготовки постачальників і систем. Філадельфійські підприємства, які працюють щонайменше два роки та не пропонують пенсію або 401(k), будуть зобов'язані або запропонувати кваліфікований план, або зарахувати працівників у PhillySaves. Міський мандат накладається на державні обговорення Пенсільванії, тому роботодавці Філадельфії повинні стежити за обома.
Для малих роботодавців, які працюють у кількох юрисдикціях — наприклад, бізнес із локаціями в Юті та Філадельфії — кожен мандат застосовується окремо до працівників, які працюють у цій юрисдикції.
Дедлайни 2026 року з різними термінами, за якими ви повинні стежити
У програмах, які вже працюють, дедлайни 2026 року настають зараз:
- New York Secure Choice: 30+ працівників — 18 березня 2026; 15–29 працівників — 15 травня 2026; 10–14 працівників — 15 липня 2026. Роботодавці, які нижче порогу або вже спонсорують план, повинні підтвердити своє звільнення, використовуючи код доступу та EIN — звільнення не є автоматичним; ви повинні подати заявку.
- Інші діючі штати (Каліфорнія, Орегон, Іллінойс, Колорадо, Вірджинія, Меріленд тощо) мають власні поетапні дедлайни, багато з яких уже застосовувалися до роботодавців із 5+ працівниками.
Якщо ви близькі до порогу — наприклад, 10 працівників у Нью-Йорку — кількість працівників на дату оцінки визначає, чи потрапляєте ви під мандат цього року. Наймання ще одного працівника може втягнути вас у мандат, тоді як спонсорування 401(k) повністю вас від нього звільняє.
Як залишитися в межах вимог — або звільнити себе
Два шляхи забезпечують вашу відповідність вимогам:
Шлях A: Сприяти авто-IRA. Зареєструйтеся на порталі роботодавця програми (CalSavers, OregonSaves, PhillySaves після запуску тощо), надайте файл із зарплатою та почніть перераховувати відрахування з наступного розрахунку зарплати після зарахування. Надайте необхідні повідомлення працівникам, які надають програми, та оперативно обробляйте відмови. Участь для роботодавця безкоштовна, але ви повинні підтримувати інтеграцію із зарплатою та вчасно здійснювати перерахування — несвоєчасні перерахування трактуються аналогічно несвоєчасній сплаті податкових внесків із зарплати.
Шлях B: Спонсорувати кваліфікований план і підтвердити звільнення. 401(k) — зокрема об'єднаний план роботодавців (PEP) або Starter 401(k), розроблений для малих підприємств відповідно до SECURE 2.0 — звільняє вас. Звільнення не виконується автоматично; ви повинні увійти в систему та підтвердити, що спонсоруєте кваліфікований план, використовуючи код доступу, надісланий бізнесу поштою. Малі роботодавці, які впроваджують новий план, можуть претендувати на стартові податкові кредити за SECURE 2.0 — до 500 доларів на рік протягом трьох років за автоматичне зарахування, плюс кредити на внески роботодавця — які часто компенсують вартість плану в перші роки.
Багато малих роботодавців обирають Шлях B з простої причини: 401(k) дозволяє вам робити внески для себе та допомагає працівникам заощаджувати значно більше, ніж ліміти IRA, а також слугує інструментом найму на конкурентному ринку праці. Авто-IRA — це мінімальний рівень відповідності вимогам, а не стратегія виплат.
Ціна ігнорування цього
Штрафи різняться залежно від штату, але мають спільну структуру: попереджувальний період, потім штрафи на кожного працівника на рік, а в деяких штатах — щоденні штрафи до реєстрації. Наприклад, штрафи CalSavers у Каліфорнії сягають 250 доларів на відповідного працівника після 90 днів недотримання вимог і 500 доларів після 180 днів. Нью-Йорк та інші штати застосовують подібну ескалацію. Крім штрафів, запізніле сприяння авто-IRA все одно вимагає внесення заборгованих внесків за працівників, які мали бути зараховані, — компенсаційні відрахування, що стискаються в меншу кількість виплат і створюють проблеми у відносинах із працівниками.
Найдешевша відповідність — вчасна: зареєструйтеся, підтвердіть звільнення або зарахуйте працівників до дедлайну, що застосовується до вашого розміру бізнесу.
Тримайте свої зарплатні записи готовими до програми
Відповідність вимогам авто-IRA живе там, де живе зарплата. Ваша зарплатна система повинна позначати, чи маєте ви кваліфікований план, відстежувати статус мандату за штатом і містом роботи та автоматизувати файл відрахувань і перерахувань. Щоквартальна перевірка — чи активний кваліфікований план? чи кількість працівників усе ще нижче порогу? чи актуальне підтвердження звільнення? — запобігає запізнілому повідомленню, яке перетворює безкоштовне сприяння на штраф.
Спростіть своє фінансове управління
Мандати авто-IRA додають ще одне зобов'язання з розрахунку зарплати за штатами, поряд із утриманнями податків, допомогою з безробіття та місцевими податками. Beancount.io веде зарплату, відрахування та звітність у простому текстовому, версіонованому обліку — тому ваш статус пенсійного плану за юрисдикцією є простежуваним, а не просто запам'ятованим. Почніть безкоштовно і тримайте пенсійну відповідність вашого малого бізнесу такою ж організованою, як ваша зарплата.
