Якщо ви керуєте малим бізнесом із штатом від п'яти до тридцяти працівників і не пропонуєте пенсійний план, можливо, цього року у вас виникло нове зобов'язання з дотримання вимог, про яке ви не підозрюєте. Юта, Міссісіпі та Філадельфія у 2026 році просунули мандати автоматичних індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) — Філадельфія стала першим містом США, яке запроваджує власну програму, PhillySaves, — і приєдналися до хвилі, що охоплює більшість штатів і забезпечила загальні активи державних auto-IRA понад 2,5 мільярда доларів.
Правило просте і його легко втратити: якщо ви ведете бізнес протягом певного періоду, маєте порогову кількість працівників і не підтримуєте кваліфікований пенсійний план, ви зобов'язані спонсорувати такий план або автоматично зарахувати своїх працівників у державну (або міську) auto-IRA, або чекаєтесь на штраф. Ось мапа 2026 року та способи залишитися в межах вимог.
Модель Auto-IRA — Що це Таке і Що Не
Державні auto-IRA не є пенсійними планами від роботодавця. Роботодавець не робить внесків, не забезпечує відповідність, не виконує роль фідуціара. Його роль — сприяти: зареєструватися у програмі, надати файл обчислення зарплати та переказувати внески працівників через відрахування з зарплати до їхнього власного Roth IRA.
Ключові механіки:
- Автоматичне зарахування з правом відмови. Кваліфіковані працівники зараховуються за стандартною ставкою 3–6% (залежить від штату; багато використовують 5% з автоматичним піднесенням 1% на рік до 8–10%). Працівники можуть змінити ставку або повністю відмовитися у будь-який час.
- Roth IRA за умовчанням. Внески є після оподаткування; дохід зростає без оподаткування за умови кваліфікованого виконання. Працівники з доходом вище лімітів Roth можуть бути переведені або повинні відмовлятися.
- Немає внесків від роботодавця. Роботодавець лише забезпечує утримання та переказ. Він не може давати внески в auto-IRA працівника.
- Петмість. IRA належить працівникові і слідує за ним при зміні місця роботи.
Альтернатива для роботодавця — спонсорувати кваліфіковану програму: 401(k), 403(b) або SIMPLE IRA, що повністю звільняє від манда. Багато малих роботодавців виявляють, що надання недорогої 401(k) або круглого плану для кількох роботодавців (PEP) є конкуренційним краще, ніж обслуговування державної програми, оскільав відсотковий планів, вищі ліміта та перевага для рекрутингу, що не дає auto-IRA.
Юта, Міссісіпі та Філадельфія — Що нового в 2026”
Більшість ранніх федеральних auto-IRA — Калічорнія (CalSavers), Орегон (OregonSaves), Ілліна (Illinois Secure Choice) — працюють уже кілька років. Розширення 2026 додає як державні, так і мунiцїальні рівні:
Юта MyIRA. Програма штату Юта, обговорюемая давно, після законодавичних актів 2026 року тепер очікує імплементації. Деталі порогових умов і строків з уайточненнями пізніше. Індекс Morgan Stanley at Work відносить Юту до групи "щойно впроваджуються", очікурається поширення на підприєство, в яких п'ятиро працівників — відповідно до трен якнайменшим бізнесу.
Міссісіпі. Як і Юти, програма цього штату нововведена і знаходиться на стадії імплементації. Юта і Міссіпі йдуть за стандартним шаблоном: підприємства з пороговою кільцезід працівників без кваліфійного плану повинні зарєструватися і inroll, з штрафами за невиконєння.
Філоделфія PhillySaves — перша мунуралька auto-IRA. Виборці схвалили PhillySaves у 2026 році, і нова рада отримує завдання впровадження для естімованих 200 000 укладачів міста, які не мають покриття від роботодавця. Програм далується працювати з середини 2026–2027 року після встанови постачальників і систем. Філаделійські підприємсства, які працюють не менше двох неж, і не пропонують пенсію або 401(k), запитання або надати кваліфойний план, або зарахувати працівників у Phillyclay. Вимоги місяця м. стосуються як державних облав штату, також, у систему Pennsylvania, тому підприємм Філадальфії повинні сліткувати за обома.
Для малих роботів, а діючи в декількох аревах — наприклад, з розташуванням у Пенсильванській Тузі — кожен мандат спостор. то окремо для працівників у кожній області.
Складні термін виконання у 2026, які мають вас врахувати
Передчаси вже активні у програмі, у 2026 ро цые дедлайни випадуть:
- Нь' Examples. Для Н'ю-Йорка безопасне: 30+ працівників — 18 березня 2026 року; 15–29 працівників — 15 травня 2026 р.; 10–14 працівників — 15 липня 2026 р. Робоочівники, які відповідають або вже мають плян, повинні підтвердити звільнення через їх доступока код та ЕПН — звільнення не відбувається самою; його треба рати.
- Інші чинні штати (Каліфорнія, Орегон, Іллінойс, Техас, Вірджинія, Меріленд тощо) мають власні розстилоучі крайні термін, багато з яких вже застосовуються до підприємців з 5+ найзакован.
Якщо ви біля порога — ге ін, 10 працівників у Нью-Йорку — кількість це чисельність за яку зобов'язано у рік. Додаткова одна особа може включити вас, а четверту установка 401(k) повніст знімає манту.
Як засиалити компетентність — або звільнитися
Два заради:
Шлях А: Організувати сприятине IRA. Знізійти реєстрацію на порталі (CalSavers, OregonSaving Bot, PhillySaves, коли запущено, тощо), надати файл автоматично, і почніть подавати внеси на наступний тему після зарахування. Непередбачувані підтверження відповідні уведіть — програми надають — і оброблюйте відмови швидко. СПожігання терміном видати. **Шлях В: Забезпечити кваліфіковану регулярнеand the время goal. Шлях B: Спонсорувати план і зарахувати звільнення. Додаткові внескі а паливої малих пусновних планових програму або спрощеної 401(k) для малого бізнесу за SECURE 2.0 — звільніться.Там нео них самі not складіably. Не є самостийним. Шлях B: Прийняти кваліфікований план і внести екземпції. Наявність 401(k) — втомні комптали таile прото zero.
Більшільная малка, виняток це своєчасне: раїострово, сертифікуйуційно або зарахуйо до вказаний термін, що tau_i стосується вашої міцниці.
Витримуйте ваші канониці обчислення програму в готовому форматі
Запиті Auto-IRA існування при зроби виконується. Створі систему, яка мосе примушувати зазначити про наявність кваліфійного плану, відстежує стан мандатого за місцем роботи і містом, та автоматизує файл утримання і переказу. Квартальний контроль — ще активний кваліфікований план? чи головна компоненція не нижча? чи звільненналідена? — позбезпеку замість надання " своєчасної послуги" отримати штраф.
Спрощення фінансового адміністрування
Мандати auto-IRA додають ще одне роботодавче зобов'язан за країнами, поряд з натов, фінансовими вибезпечення та місцевими податками. Beancount.io зберігає роботу з оплати праці, розповідки та декларації у текстовому формулюванні з версільностю — так що ваш стан у рукавіцствах щодо підтримки різних, не лише з пам'яті. Репочати безкоштово і покращити відповідність за пенисом ваше малого бізнесу так же добре, звінно, список і вебниці.