Перейти до основного вмісту
Beancount.io Logo

#international-tax

International Tax

Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations

95 записівПереглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

Colorado HB26-1289: комбінована звітність по всьому світу стає стандартом для C-корпорацій у 2027 році

Починаючи з податкових років, що стартують 1 січня 2027 року, закон Колорадо HB26-1289 робить комбіновану звітність по всьому світу стандартом для унітарних груп C-корпорацій — включно з іноземними дочірніми компаніями. Вибір режиму «water's-edge», який дозволяє цього уникнути, зв'язує на десять років поспіль, а чорний список податкових гаваней (Гонконг, Ірландія, Нідерланди, Сінгапур) все одно повертає перелічені юридичні особи назад до групи. Розповідаємо, кого це стосується і які записи вам знадобляться.

mike

taxtax-compliancetax-planning

Нове правило Мальти щодо цін, що включають ПДВ: що потрібно знати фрилансерам і малим підприємствам

Закон Мальти про імплементацію бюджету на 2026 рік робить ціни, що відображаються, презумптивно такими, що включають ПДВ, за законом, лише з двома винятками. Поріг звільнення для вітчизняних малих підприємств залишається на рівні 35 000 євро обороту, нові статті 11A/11B відкривають загальноєвропейську схему для малих та середніх підприємств на 100 000 євро з квартальними деклараціями, і наближається обов'язкове електронне виставлення рахунків, оскільки Мальта прагне подолати свій 24,2% розрив ПДВ.

mike

taxtax-compliancesmall-business

Нідерланди знову скорочують Zelfstandigenaftrek: що фрілансерам ZZP варто врахувати в бюджеті на 2026 та 2027 роки

Голландський zelfstandigenaftrek знижується з 2 470 євро у 2025 році до 1 200 євро у 2026 році та до 900 євро у 2027 році — це скорочення на 88% порівняно з 7 280 євро у 2020 році. Для фрілансера ZZP із прибутком 50 000 євро лише скорочення 2026 року додасть приблизно 400–480 євро податку, що посилюється зниженням MKB-winstvrijstelling до 12,70%. Ось повний графік поступового зменшення та п'ять конкретних кроків для бюджетування.

mike

taxtax-deductionstax-planning

Податки autónomo в Іспанії: cuotas за реальним доходом, утримання IRPF та фіксована ставка €80, пояснено для 2026 року

Cuota autónomo в Іспанії розраховується на основі доходу за 15 рівнями (приблизно від €205 до €1,606 на місяць за ставкою 31.5%) і узгоджується після подання річної податкової декларації через regularización. Нові фрилансери можуть сплачувати фіксовані €80 на місяць протягом 12 місяців та утримувати IRPF за зниженою ставкою 7% замість 15% — але вибір 15% хоча б раз позбавляє права на знижену ставку. Ось як поєднуються правила 2026 року.

mike

taxself-employmentfreelance

Новий 5% ПДВ (GST) у Бутані: що потрібно знати малому бізнесу та іноземним продавцям

1 січня 2026 року Бутан замінив свою систему податку з продажів із дев'ятьма ставками (0%–100%) на єдиний плоский GST у розмірі 5%. Реєстрація обов'язкова при річному обороті понад Nu 5 мільйонів (~$58,000) — і правила прямо охоплюють нерезидентів, що надають SaaS та цифрові послуги, з 30-денним вікном для реєстрації та винятком на основі механізму зворотного нарахування для підтверджених B2B-продажів.

mike

taxsales-taxtax-compliance

Бюджет Ірландії 2026: Що насправді означають зниження ПДВ та нові пільги для власників малого бізнесу

Ірландія знизила ПДВ на продукти харчування, громадське харчування та перукарські послуги з 13,5% до 9% з 1 липня 2026 року, підвищила ліміт пільги для підприємців до 1,5 млн євро та збільшила кредит на дослідження та розробки до 35% — але підвищення мінімальної зарплати до 14,15 євро та автоматичне зарахування до пенсійної системи набули чинності на півроку раніше. Ось що означає кожна зміна для бухгалтерії малого бізнесу.

mike

taxsmall-businessrestaurant

Канада скасувала податок на недостатньо використане житло. Якщо у вас там є власність, ваші документи ще не готові.

Канада скасувала федеральний податок на недостатньо використане житло з 2025 року 26 березня 2026 року, але скасування не є ретроактивним — власники з США канадської нерухомості все ще зобов'язані подати декларації UHT, сплатити штрафи та відсотки за 2022–2024 роки, а податок на спекуляцію та вакантність Британської Колумбії, податок на порожні будинки Ванкувера та податок на вакантне житло Торонто залишаються чинними.

mike

taxtax-complianceinternational-tax

Канадський GST/HST для транскордонних продавців: світовий поріг CA$30,000

Звільнення від GST/HST для малих постачальників у Канаді базується на загальносвітових оподатковуваних продажах, а не лише на канадському доході, тому продавець із США без жодного канадського продажу вже може бути зобов'язаний зареєструватися, щойно глобальні продажі перевищать CA$30,000 за квартал або за чотири послідовні квартали.

mike

sales-taxecommercetax-compliance

DAC7 пояснено: що потрібно знати американським онлайн-продавцям із клієнтами з ЄС

DAC7 вимагає, щоб такі платформи, як Etsy, Airbnb та Upwork, збирали та повідомляли дані про продавців податковим органам ЄС щоразу, коли діяльність американського продавця стосується клієнта або майна в ЄС, при цьому продавці товарів звільняються від звітності, якщо їхня діяльність не перевищує 30 транзакцій та €2,000 на рік.

mike

taxtax-complianceinternational-tax

Поріг ПДВ у Фінляндії на 2026 рік: чому €20,000 тепер означає «усе або нічого» для фрилансерів

Реформа ПДВ у Фінляндії 2025 року підняла поріг звільнення для малого бізнесу до €20,000, але повністю скасувала пільгу зі змінною шкалою, яка раніше пом'якшувала перехід до повного зобов'язання зі сплати ПДВ на рівні €30,000, тож перевищення €20,000 тепер означає сплату ПДВ зі 100% обороту без поступового переходу.

mike

taxinternational-taxtax-compliance

Виставлення рахунків міжнародним клієнтам: посібник фрилансера з мультивалютного виставлення рахунків і податків на іноземний дохід

Фрилансери у США, які виставляють рахунки іноземним клієнтам, повинні конвертувати дохід у долари США за курсом на день отримання коштів, сплачувати податок на самозайнятість незалежно від місцезнаходження клієнта, а також можуть бути зобов'язані подати звіт FBAR, якщо сукупний залишок на іноземних рахунках (наприклад, у Wise або Payoneer) перевищує $10,000 у будь-який момент року.

mike

multi-currencyfreelanceinternational-tax

Стеля доходу MEI у Бразилії: заморожений ліміт R$81 000 і спроба підвищити його у 2026 році

Ліміт річного доходу для MEI у Бразилії у розмірі R$81 000 заморожений з 2018 року. Законопроєкт, поданий до Конгресу в червні 2026 року, пропонує підвищити його до R$110 000 у 2027 році та R$140 000 у 2028 році, а також дозволити мікропідприємцям наймати двох працівників замість одного. Це показовий кейс того, як заморожені податкові пороги непомітно стримують зростання малого бізнесу.

mike

small-businesstax-complianceself-employment
Почати безкоштовно→Документація