86 дописів з тегом "beancount"

У лабіринті управління особистими фінансами Beancount виступає як маяк ясності та точності для бухгалтерського обліку в простому тексті. Особливо, коли йдеться про управління дебіторською заборгованістю — грошима, які очікуються від інших — Beancount пропонує структурований підхід для підтримки ваших фінансових записів у бездоганному порядку. Цей блог проведе вас через тонкощі відстеження дебіторської заборгованості, обробки повернень коштів та управління неврегульованими транзакціями за допомогою Beancount. Незалежно від того, чи повертаєте ви покупку, позичаєте гроші або очікуєте повернення коштів, ця публікація є вашою дорожньою картою до фінансової ясності.

Розуміння дебіторської заборгованості в Beancount:​

Дебіторська заборгованість представляє гроші, які вам винні. Це може виникнути в різних сценаріях, наприклад, після повернення покупки в очікуванні повернення коштів або коли ви позичаєте гроші комусь. Наприклад, уявіть, що ви повернули ремінець для годинника в онлайн-магазин, як-от Amazon.com, і очікуєте повернення коштів. У Beancount ця транзакція записується як переміщення грошей з вашого зобов'язання по кредитній картці до ваших активів як дебіторська заборгованість:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

Управління поверненнями коштів:​

Після обробки повернення коштів та отримання вами грошей, записується ще одна транзакція для компенсації балансу в дебіторській заборгованості. Це гарантує, що ваші рахунки відображають повернення грошей у ваше володіння:

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Повний цикл транзакцій:​

Повна транзакція входу-виходу, що стосується дебіторської заборгованості, поєднує обидві вищезгадані транзакції та демонструється наступним чином, показуючи збалансований рахунок після повернення коштів:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Обробка неврегульованих транзакцій:​

Для транзакцій, за якими повернення коштів або погашення ще не отримано, Beancount використовує тег #UNRESOLVED. Цей тег допомагає ідентифікувати та відстежувати суми, які все ще очікують на врегулювання. Наприклад:

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Зосереджуючись на транзакціях, позначених як #UNRESOLVED, ви можете швидко визначити, які суми ще не врегульовані.

Підтримка нульового балансу:​

У належній бухгалтерській книзі сума всіх транзакцій за рахунком Assets:Receivables, за винятком тих, що позначені тегом #UNRESOLVED, в ідеалі повинна повертатися до нуля. Це гарантує, що всі очікувані кошти були враховані, підтримуючи цілісність ваших фінансових записів.

Наприклад, дійсна бухгалтерська книга може виглядати так, з чітко позначеною неврегульованою транзакцією, що очікує закриття:

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Недійсна бухгалтерська книга — це та, де транзакція призводить до того, що рахунок дебіторської заборгованості не обнуляється, що вимагає використання тегу #UNRESOLVED для виправлення.

Висновок​

Навігація дебіторською заборгованістю в Beancount не повинна бути складною. З чітким розумінням того, як записувати транзакції, керувати поверненнями коштів та стежити за неврегульованими транзакціями, ви можете підтримувати точні та надійні фінансові записи. Застосування структурованого підходу Beancount до управління дебіторською заборгованістю не тільки спрощує ваш фінансовий облік, але й приносить спокій, знаючи, що кожна копійка врахована. Тож чому б не використати потужність Beancount, щоб зробити ваше фінансове управління максимально плавним

Як засновник, ви виконуєте всі ролі — генерального директора, продавця, менеджера продукту і, так, бухгалтера. Але по мірі зростання вашого бізнесу, години, витрачені на звірку транзакцій, починають здаватися менш схожими на ощадливе керування, а більше на дороговартісну відволікаючу річ. Отже, коли саме час передати бухгалтерію комусь іншому?

Відповідь не полягає у відмові від контролю; вона полягає у прийнятті рішення на основі даних. Ось як використовувати ваш реєстр Beancount, щоб вирішити, чи продовжувати вести бухгалтерію самостійно, чи найняти професіонала.

TL;DR: Якщо ви оцінюєте свій час у 85 доларів США за годину і витрачаєте лише чотири години на місяць на бухгалтерію, ця робота коштує вам 340 доларів США втраченого доходу. Типовий віддалений бухгалтер починає приблизно з 249 доларів США на місяць — плюс вони звільняють вас, щоб ви могли фактично розвивати бізнес.

1. Оцініть свій час​

Найважливішим показником у цьому рішенні є ваша власна альтернативна вартість. Кожна година, яку ви витрачаєте на категоризацію витрат, — це година, яку ви не витрачаєте на продажі, розробку продукту чи стратегію.

Математика проста:

1. Відстежуйте, скільки годин ви витрачаєте на бухгалтерські завдання щомісяця (звірка, кодування, виправлення помилок).
2. Помножте ці години на вашу ефективну погодинну ставку.
3. Порівняйте цю цифру з щомісячною платою зовнішнього бухгалтера (типова початкова ставка становить близько 249 доларів США на місяць).

Якщо вартість вашого часу вища, у вас є очевидна перемога в делегуванні. Ви навіть можете відстежувати це безпосередньо в Beancount.

; Відстеження альтернативної вартості вашого часу
2025-07-31 * "Час на бухгалтерію за липень"
  Expenses:Admin:BookkeepingTime      4.00 H   ; Ваша власна одиниця для годин
  Equity:OwnerTime                   -340.00 USD
  ; metadata: rate:85

Тут H — це власна валюта для "Годин". Ви можете безпосередньо записувати час і використовувати скрипт або директиву price, щоб призначити йому доларову вартість, зробивши вартість вашої власної праці явною частиною ваших фінансових звітів.

2. Врахуйте приховані витрати самостійної бухгалтерії​

Вартість вашого часу — не єдиний фактор. Самостійна бухгалтерія несе ризики, які можуть бути набагато дорожчими, ніж щомісячна плата.

• Помилки в податковій звітності: Невпорядкована бухгалтерія — це кошмар для податкових консультантів. CPA може стягувати від 150 до 400 доларів США за годину лише за те, щоб упорядкувати ваші записи, перш ніж вони зможуть навіть почати роботу над податковою декларацією.
• Пропущені відрахування та штрафи IRS: Невеликі, ненавмисні помилки, такі як неправильна класифікація витрат або забуття записати готівкову транзакцію, можуть накопичуватися з часом, що призводить до штрафів, відсотків та вищих податкових рахунків.
• Вигорання засновника: Психологічне виснаження від пізньої нічної звірки — це реальність. Воно виснажує фокус та енергію, які слід присвятити високоефективній діяльності, такій як продажі та розробка продукту.

Пом'якшення за допомогою Beancount: Ви можете зменшити кількість помилок, додавши pre-commit hook Git, який відмовляється фіксувати зміни, якщо bean-check не вдається або якщо транзакції не мають тега категорії. Це забезпечує дисципліну, навіть коли ви втомилися.

3. Три способи, як бухгалтер (або дисципліна Beancount) заощаджує гроші​

Незалежно від того, чи наймаєте ви професіонала, чи просто покращуєте свій власний процес, хороша бухгалтерія окупається.

1. Чистіша податкова звітність: Організована, точна бухгалтерія означає менше годин CPA, витрачених на очищення, що безпосередньо перекладається на менший рахунок.
2. Розуміння готівки в режимі реального часу: Знання вашого точного стану готівки допомагає вам уникнути дорогих комісій за овердрафт та потреби в терміновому фінансуванні під високі відсотки.
3. Буфер від стресу: Стабільні, передбачувані фінансові операції зменшують стрес засновника, що призводить до кращого прийняття рішень та здоровішої культури бізнесу.

4. Коли вам ще не варто наймати​

Найм бухгалтера не завжди є правильним кроком. У деяких випадках самостійна бухгалтерія все ще є розумнішим фінансовим вибором.

• Ви ще не отримуєте дохід або маєте дуже низький грошовий потік. На цьому етапі кожен долар має йти на продажі та залучення клієнтів. Спочатку зосередьтеся на отриманні доходу.
• Ваші фінанси прості. Якщо у вас є один банківський рахунок, один канал Stripe та менше ніж ~60 транзакцій на місяць, ви, ймовірно, можете керувати всім у Beancount та Fava менше ніж за годину на тиждень.

5. Гібридний варіант: ваш "готовий для бухгалтера" реєстр Beancount​

Найкращим рішенням часто є гібридний варіант. Використовуйте Beancount, щоб самостійно виконувати важку роботу, але ведіть свою бухгалтерію настільки чисто, щоб професіонал міг взятися за завдання високої цінності.

• Автоматизуйте отримання даних: Налаштуйте bean-extract для щонічного запуску, автоматично отримуючи нові транзакції.
• Стандартизуйте свій план рахунків: Використовуйте загальноприйняті назви рахунків (Expenses:Software, Assets:Bank:Checking), щоб будь-який професіонал міг миттєво зрозуміти ваш реєстр.
• Додайте вихідні документи: Для кожної витрати понад 75 доларів США використовуйте метадані link:, щоб додати PDF-файл квитанції або рахунку-фактури.
• Дотримуйтесь щомісячного контрольного списку закриття:
  1. Звірте всі банківські та кредитні карткові рахунки.
  2. Запустіть bean-check, щоб переконатися, що немає помилок.
  3. Експортуйте PDF-звіти за допомогою bean-report balance_sheet та bean-report income_statement.
• Виконуйте щоквартальну передачу: Надайте своєму бухгалтеру або CPA тег Git або простий архів (books-Q3-2025.tar.gz). Вони можуть перевірити вашу роботу, додати складні коригувальні записи (такі як нарахування та амортизація) та підготувати податкові пакети.

Ця модель підтримує ваші витрати на низькому рівні, оскільки професіонал працює лише з чистими, перевіреними даними, тоді як ви все ще отримуєте переваги професійних фінансових звітів.

6. Швидка матриця рішень​

7. Наст​

Успішна компанія та здоровий гаманець мають одну спільну рису: межі.

Для будь-якого власника бізнесу, від фрілансера-одинака до засновника стартапу, що розвивається, однією з найважливіших фінансових дисциплін є суворе розділення бізнес-фінансів та особистих фінансів. Змішування коштів — використання вашого бізнес-рахунку для покупок продуктів або оплата постачальника з вашого особистого рахунку — створює хаотичну, непрозору фінансову картину. Це не тільки привертає увагу податкових органів, але й позбавляє вас чіткого розуміння реальної ефективності вашої компанії.

На щастя, система простого текстового обліку, така як Beancount, надає ідеальну основу для забезпечення цих важливих меж безпосередньо у вашій бухгалтерській книзі.

Чому розділення важливе​

Нерозділення ваших фінансів — це не просто погана звичка; це несе значні ризики та приховує цінну бізнес-інформацію.

• Чіткість для ДПС: ДПС не просто пропонує вам мати окремі банківські рахунки; вони наполегливо рекомендують це. Коли бізнес-кошти та особисті кошти змішані, важко довести, які витрати є законними бізнес-витратами. Ця неоднозначність може призвести до питань та ускладнень, яких краще уникати.
• Ризик аудиту: Змішування транзакцій є серйозним сигналом для аудиторів. Якщо ваші книги — це заплутана суміш особистої та бізнес-діяльності, ви ризикуєте тим, що ваші законні відрахування будуть відхилені або навіть зіткнетеся зі штрафами. Чиста, окрема бухгалтерська книга демонструє професіоналізм та робить будь-який потенційний аудит більш плавним та менш стресовим.
• Чіткіше розуміння: Як ви можете знати свою справжню норму прибутку, якщо грошовий потік вашого бізнесу затьмарений особистими витратами? Окрема бізнес-бухгалтерська книга дає вам нефільтрований погляд на фінансове здоров'я вашої компанії. Ви можете точно відстежувати доходи, аналізувати витрати та розраховувати податкові зобов'язання без "шуму" вашого особистого фінансового життя.

Ключові відмінності з першого погляду​

Мета, правила та структура бізнес-обліку та особистого обліку принципово відрізняються. Розуміння цих відмінностей є ключем до ведення точного обліку.

Чотириетапний план Beancount​

Beancount спрощує встановлення міцної стіни між вашими двома фінансовими світами. Ось практичний робочий процес, щоб зробити це правильно.

• 1 — Відкрийте окремі рахунки​

Перш ніж ви навіть напишете свій перший запис Beancount, відкрийте окремий бізнес-розрахунковий рахунок та бізнес-кредитну картку. Це фізичне розділення є основою чистого обліку. Після цього відобразіть цю структуру у своїй бухгалтерській книзі Beancount.

2025-07-23 open Assets:Bank:Business   USD
2025-07-23 open Assets:Bank:Personal   USD

Ця проста схема гарантує, що кожна транзакція може бути чітко віднесена до ваших бізнес-фінансів або особистих фінансів з моменту її виникнення.

• 2 — Записуйте внески та зняття власника​

Як власник, ви будете переміщувати гроші між вашими особистими коштами та бізнесом. Це не доходи чи витрати. Натомість вони відстежуються через рахунок власного капіталу.

• Внесок: Коли ви вкладаєте власні гроші у бізнес, щоб розпочати його або покрити дефіцит.
• Зняття: Коли ви забираєте гроші з бізнесу для особистого користування (саме так багато індивідуальних підприємців "платять" собі).

; Внесення капіталу для запуску бізнесу
2025-07-23 * "Внесок власника"
  Assets:Bank:Business    10,000.00 USD
  Equity:Owner:Contrib

; Зняття грошей для особистих витрат на проживання
2025-08-05 * "Зняття власника на оренду"
  Equity:Owner:Draw        2,500.00 USD
  Assets:Bank:Business

Записуючи їх як транзакції з власним капіталом, ви гарантуєте, що вони не завищують ваші бізнес-витрати та не зменшують ваш заявлений прибуток.

• 3 — Швидко обробляйте змішані квитанції​

Помилки трапляються. Ви можете випадково використати свою бізнес-картку для оплати особистої вечері. Ключ у тому, щоб негайно виправити це у своїй бухгалтерській книзі. Не видаляйте транзакцію; перекласифікуйте її як зняття власника.

2025-08-07 * "Особисті покупки продуктів на бізнес-картці"
  Equity:Owner:Draw           72.35 USD
  Assets:Bank:Business

Цей запис правильно відображає, що бізнес-кошти були використані для особистих витрат, розглядаючи їх як гроші, які ви забрали з компанії. Це запобігає випадковому заявлению невідрахованих особистих витрат у ваших податках.

• 4 — Звіряйте та переглядайте за графіком​

Послідовність — ваша найкраща захист від хаотичного обліку. Виділіть час щотижня або щомісяця для звіряння ваших бізнес-рахунків. Використовуйте інструменти Beancount, щоб переконатися, що ваша бухгалтерська книга відповідає вашим банківським випискам, та переглянути ефективність вашої компанії.

# Перевірте баланс вашого бізнес-банку з вашою випискою
bean-balance books.bean "Assets:Bank:Business"

# Створіть звіт про доходи, щоб переглянути прибутковість
bean-report  books.bean income_statement -e 2025-08-31

Ця звичка регулярного перегляду задовольняє вимоги ДПС щодо ведення обліку та тримає вас в курсі фінансового стану вашого бізнесу.

Податкові міркування​

• Очікувані податки: Щоб уникнути болісного податкового рахунку, ставтеся до своїх майбутніх податків як до поточних бізнес-витрат. Створіть рахунки зобов'язань (Liabilities:Tax:Federal, Liabilities:Tax:State) та регулярно переміщуйте певний відсоток кожного депозиту на них. Коли настає час квартальних платежів, готівка вже чекає.
• Невідраховані особисті витрати: Пам'ятайте правило ДПС: бізнес-витрати повинні бути "звичайними та необхідними" для вашої роботи. Ваші особисті обіди, витрати на проїзд та небізнес-передплати не кваліфікуються та повинні бути повністю виключені з звіту про прибутки та збитки вашого бізнесу.

Список швидкого старту​

• Відкрийте банківські рахунки та кредитні картки лише для бізнесу.
• Створіть план рахунків Beancount з Assets:Bank:Business, Equity:Owner:Contrib та Equity:Owner:Draw.
• Визначтеся з вашою основою обліку (касовий метод або метод нарахування) та зазначте це у ваших options Beancount.
• Негайно позначайте будь-які випадкові особисті витрати на бізнес-картках як Equity:Owner:Draw.
• Звіряйте щотижня; створюйте резервні копії вашого файлу .bean у приватному віддаленому репозиторії Git.
• Переглядайте звіт про доходи, баланс та звіти про рух грошових коштів щомісяця.

Висновок: Окремі гроші, окремі бухгалтерські книги. Beancount робить стіну між вашим бізнесом та особистими фінансами явною — та контрольованою версіями — щоб ваш бізнес був готовий до аудиту, а ваша звичка пити лате залишалася нічиєю справою, крім вашої. Щасливого ведення обліку!

Операції з нерухомістю можуть становити найбільшу фінансову активність у житті сім'ї. Ця стаття пояснює, як моделювати нерухомість у Beancount. Я розглядаю нерухомість як актив, а зростання вартості будинку — як нереалізований прибуток. Крім того, іпотека моделюється як зобов'язання, а відсотки вважаються витратами.

Припустимо, пан А придбав елітний будинок за адресою 123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345 1 січня 2020 року за ціною 1 мільйон. Процентна ставка становить 3,0%, перший внесок — 20%, а сума кредиту — 800 000.

Створення рахунків​

По-перше, ми розглядаємо будинок як Актив. Оскільки будинок вказується як Актив, йому потрібно присвоїти одиницю виміру. У цьому випадку кількість одиниць становить лише одну, малоймовірно, що їх буде кілька, і навіть якщо це n-й будинок, ми хотіли б записати його в окремий Актив. Тобто, один будинок відповідає одному Активу, і цей Актив має особливу одиницю виміру, його значення може бути лише 1.

2019-12-31 commodity HOUSE.ABC
  name: "123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345"

2019-12-31 open Assets:Property:US:CA:123ABC                        HOUSE.ABC
2019-12-31 open Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan          USD

У першому рядку ми визначили одиницю товару, що представляє будинок. У четвертому рядку ми визначили рахунок Активу, який містить одиницю товару, раніше визначену як будинок. У п'ятому рядку ми визначили рахунок для банку-кредитора. Оскільки це зобов'язання, воно належить до категорії Зобов'язань.

Купівля​

З налаштованими вище рахунками, акт купівлі будинку еквівалентний

позика грошей (борг) + витрата грошей (перший внесок) = 1 будинок в активі

Найважливішим документом при купівлі нерухомості, ймовірно, є Заява про розрахунок покупця (Buyer’s Settlement Statement), яка чітко описує рух коштів.

2020-01-01 * "Купівля будинку"
    Assets:Property:US:CA:123ABC                  1 HOUSE.ABC {1,000,000 USD}
    Assets:Bank:US:SomeBankA                      -100,000 USD
    Assets:Bank:US:SomeBankB                      -101,000 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan    -800,000.00 USD
    Expenses:Home:Insurance                       1,000 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:ClosingCost

Тут ми деталізуємо операцію купівлі будинку, де гроші витікають з деяких банків (використовуються для першого внеску та інших витрат), береться кредит (додається до зобов'язань), і набувається будинок (додається до активів).

Погашення іпотеки​

На основі вищезгаданого запису про купівлю, ми наразі винні 800 000 USD. Через відсотки, і враховуючи, що всі кредити в США амортизуються рівномірно за основною сумою та відсотками, щомісячний платіж включає частину для відсотків і частину для основної суми боргу. На ранніх етапах відсотки становлять більшу частину.

Щоб записати погашення кредиту, все, що вам потрібно зробити, це перевірити виписку вашого банку-кредитора. Вам просто потрібно знати, яку частину основної суми боргу ви погашаєте щомісяця, а решта — це відсотки. Відсотки враховуються як Витрати.

2020-02-01 * "Іпотечний платіж"
    Assets:Bank:US:SomeBank:Saving:Joint              -3,372.83 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan         1,376.26 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:Interest

Цей запис деталізує щомісячний іпотечний платіж, який віднімається з вашого спільного ощадного рахунку. Погашення основної суми зменшує зобов'язання, тоді як частина відсотків розглядається як витрати.

Зростання вартості​

Якщо ви хочете записати зростання вартості нерухомості, деякі люди створюють окремий рахунок, записуючи лише зростання вартості поточної нерухомості. Враховуючи, що вартість будинку може збільшуватися або зменшуватися, це зростання може бути негативним. Перевага цього полягає в тому, що у зведенні ваших загальних активів ці два рахунки будуть включені: один для вартості будинку на момент операції, а інший для поточного зростання вартості будинку, таким чином відображаючи реальну ціну будинку.

Я не прийняв цей метод, головним чином з наступних причин:

1. Поточна вартість будинку може бути лише оцінкою, лише для довідки, без практичної цінності. Зазвичай я можу отримати оцінку нерухомості лише на таких вебсайтах, як Redfin або Zillow, і особисто я не вважаю, що вона має високу довідкову цінність. Я також не розглядав можливість включення цих зростань вартості до загальних активів у реальному часі.
2. Особисто я вважаю, що до погашення іпотеки, якщо грошо

Привіт усім! У сьогоднішньому дописі блогу ми занурюємося у світ Beancount, інструменту подвійного запису, який багато хто любить за його простоту та потужність. Зокрема, ми поговоримо про дві ключові концепції: дебіторську та кредиторську заборгованість.

Розуміння цих термінів є вирішальним для ефективного використання Beancount (або будь-якої системи подвійного запису). Але не хвилюйтеся, якщо ви новачок – ми розберемо все крок за кроком!

Дебіторська та кредиторська заборгованість: Основи​

В обліку «дебіторська заборгованість» та «кредиторська заборгованість» — це терміни, що використовуються для відстеження грошей, які належать. «Дебіторська заборгованість» стосується грошей, які інші винні вам, тоді як «кредиторська заборгованість» стосується грошей, які ви винні іншим.

Розглянемо приклад:

1. Рахунки дебіторської заборгованості (A/R): Припустимо, ви володієте книжковим магазином, і клієнт купує книгу в кредит. Гроші, які вони винні вам за книгу, є рахунком дебіторської заборгованості.

2. Рахунки кредиторської заборгованості (A/P): З іншого боку, уявіть, що ви замовляєте новий набір книг у видавця, але не платите за них одразу. Гроші, які ви винні видавцю, є рахунком кредиторської заборгованості.

У Beancount вони зазвичай відстежуються за допомогою відповідних рахунків. Основна перевага полягає в тому, що це надає вам чітку та точну картину вашого фінансового стану в будь-який момент часу.

Налаштування дебіторської та кредиторської заборгованості в Beancount​

Структура вашого файлу Beancount може бути настільки простою або складною, наскільки вам це потрібно. Для дебіторської та кредиторської заборгованості ви, ймовірно, захочете створити окремі рахунки в розділах «Активи» та «Зобов'язання».

Ось простий приклад:

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Відстеження транзакцій​

Сторона одержувача​

Після налаштування рахунків ви можете відстежувати транзакції, що стосуються дебіторської та кредиторської заборгованості. Розглянемо приклад:

2023-05-29 * "Продано книги клієнту в кредит"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Тут ви додаєте 100 доларів до своєї дебіторської заборгованості, оскільки клієнт винен вам цю суму. Одночасно ви зменшуєте свій дохід на ту саму суму, щоб підтримувати баланс (оскільки ви ще не отримали грошей).

Коли клієнт зрештою заплатить, ви запишете це так:

2023-06-01 * "Отримано платіж від клієнта"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

Сторона платника​

Той самий принцип застосовується до кредиторської заборгованості, але з протилежними знаками:

2023-05-30 * "Куплено книги у видавця в кредит"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

І коли ви погашаєте свій борг:

2023-06-02 * "Погашено борг перед видавцем"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

Підсумок​

Дебіторська та кредиторська заборгованість є основою будь-якої облікової системи. Точно відстежуючи їх, ви отримуєте повне розуміння свого фінансового стану.

Це лише відправна точка, і Beancount здатний набагато більше. Сподіваюся, цей допис у блозі допоможе прояснити ці важливі концепції. Як завжди, успішного обліку!

У сьогоднішньому дописі в блозі ми розберемо облікову книгу Beancount для бізнесу, що допоможе вам зрозуміти тонкощі цієї системи обліку подвійним записом у текстовому форматі.

Почнемо з коду:

1970-01-01 open Assets:Bank:Mercury
1970-01-01 open Assets:Crypto

1970-01-01 open Equity:Bank:Chase

1970-01-01 open Income:Stripe
1970-01-01 open Income:Crypto:ETH

1970-01-01 open Expenses:COGS
1970-01-01 open Expenses:COGS:Contabo
1970-01-01 open Expenses:COGS:AmazonWebServices

1970-01-01 open Expenses:BusinessExpenses
1970-01-01 open Expenses:BusinessExpenses:ChatGPT

2023-05-14 * "CONTABO.COM" "Mercury Checking ••1234"
  Expenses:COGS:Contabo                               17.49 USD
  Assets:Bank:Mercury                                -17.49 USD

2023-05-11 * "Amazon Web Services" "Mercury Checking ••1234"
  Expenses:COGS:AmazonWebServices                  14490.33 USD
  Assets:Bank:Mercury                             -14490.33 USD

2023-03-01 * "STRIPE" "Mercury Checking ••1234"
  Income:Stripe                                   -21230.75 USD
  Assets:Bank:Mercury                              21230.75 USD

2023-05-18 * "customer_182734" "0x5190E84918FD67706A9DFDb337d5744dF4EE5f3f"
  Assets:Crypto                                         -19 ETH {1,856.20 USD}
  Income:Crypto:ETH                                      19 ETH @@ 35267.8 USD

Розуміння коду​

1. Відкриття рахунків: Код починається з відкриття серії рахунків 01.01.1970. До них входять як рахунки активів (Assets:Bank:Mercury та Assets:Crypto), так і рахунок власного капіталу (Equity:Bank:Chase), рахунки доходів (Income:Stripe та Income:Crypto:ETH), а також рахунки витрат (Expenses:COGS, Expenses:COGS:AmazonWebServices, Expenses:BusinessExpenses та Expenses:BusinessExpenses:ChatGPT).

2. Транзакції: Далі реєструється серія транзакцій між 01.03.2023 та 18.05.2023.

   • Транзакція від 14.05.2023 представляє платіж у розмірі 17.49 USD на адресу CONTABO.COM з рахунку Mercury Checking ••1234. Це реєструється як витрата (Expenses:COGS:Contabo) та відповідне списання з рахунку Assets:Bank:Mercury.

   • Аналогічно, транзакція від 11.05.2023 представляє платіж у розмірі 14490.33 USD на адресу Amazon Web Services з того ж банківського рахунку. Це реєструється під Expenses:COGS:AmazonWebServices.

   • Транзакція від 01.03.2023 показує надходження доходу від STRIPE, який був зарахований на рахунок Mercury Checking ••1234, на загальну суму 21230.75 USD. Це реєструється як дохід (Income:Stripe) та додаток до банківського рахунку (Assets:Bank:Mercury).

   • Остання транзакція від 18.05.2023 представляє криптотранзакцію, що включає 19 ETH від клієнта. Це відстежується під Assets:Crypto та Income:Crypto:ETH. {1,856.20 USD} показує ціну ETH на момент транзакції, тоді як @@ 35267.8 USD вказує загальну вартість транзакції 19 ETH.

У всіх транзакціях дотримується принцип подвійного запису, що гарантує постійне дотримання рівняння Активи = Зобов'язання + Власний капітал.

Заключні думки​

Ця облікова книга Beancount надає просту, але надійну систему для відстеження фінансових транзакцій. Як видно з останньої транзакції, Beancount є достатньо гнучким, щоб враховувати нетрадиційні активи, такі як криптовалюта, що є свідченням його корисності в нашому дедалі більш цифровому фінансовому ландшафті.

Ми сподіваємося, що цей розбір допоможе вам краще зрозуміти структуру та можливості Beancount, незалежно від того, чи є ви досвідченим бухгалтером, чи новачком, який намагається відстежувати свої особисті фінанси. Залишайтеся з нами для нашого наступного допису в блозі, де ми заглибимося в розширені операції Beancount.

Ми раді повідомити, що з 1 травня 2023 року ми повторно запроваджуємо безкоштовний план для нових клієнтів. Це рішення прийнято після значних покращень нашої платформи та оптимізації наших ресурсів, щоб краще обслуговувати всіх наших клієнтів, як безкоштовних, так і платних.

Безкоштовний план завжди був невід'ємною частиною нашого бачення щодо надання доступного та зручного сервісу для всіх. Ми віримо, що зміни, які ми внесли за останні місяці, дозволять нам забезпечити ще кращий досвід для наших користувачів, зберігаючи при цьому якість обслуговування для наших клієнтів плану Pro.

Нові клієнти, які зареєструються після 1 травня 2023 року, отримають доступ до безкоштовного плану.

Ваша підтримка та лояльність були ключовими у фінансовому забезпеченні повторного запровадження безкоштовного плану. Саме завдяки вашим внескам ми змогли інвестувати в нашу інфраструктуру та системи підтримки, забезпечуючи можливість продовжувати надавати високоякісні послуги, які ви очікуєте, а також розширювати доступ до нашої платформи для нових користувачів. Ваша відданість нашому баченню допомогла нам зрости та розвиватися, і ми щиро вдячні за ваше постійне партнерство. Разом ми будуємо процвітаючу спільноту та надаємо користувачам з усіх верств суспільства можливість досягати своїх цілей.

Якщо у вас виникнуть запитання чи занепокоєння, будь ласка, не соромтеся звертатися до нас. Ми завжди готові вислухати ваші відгуки та вирішити будь-які проблеми, які у вас можуть виникнути. Дякуємо за вашу постійну підтримку, і ми з нетерпінням чекаємо можливості надати вам найкращий сервіс.

Приклад назви рахунку​

Assets:US:BofA:Checking

Типи рахунків​

Assets          +
Liabilities     -
Income          -
Expenses        +
Equity          -

Товари​

CNY, EUR, CAD, AUD
GOOG, AAPL, RBF1005
HOME_MAYST, AIRMILES
HOURS

Директиви​

Загальний синтаксис

YYYY-MM-DD <Directive> <Parameters...>

Відкриття та закриття рахунків​

2001-05-29 open Expenses:Restaurant
2001-05-29 open Assets:Checking     USD,EUR  ; Обмеження за валютою

2015-04-23 close Assets:Checking

Оголошення товарів (Необов'язково)​

1998-07-22 commodity AAPL
  name: "Apple Computer Inc."

Ціни​

2015-04-30 price AAPL   125.15 CNY
2015-05-30 price AAPL   130.28 CNY

Примітки​

2013-03-20 note Assets:Checking "Зателефонував, щоб запитати про знижку"

Документи​

2013-03-20 document Assets:Checking "шлях/до/виписки.pdf"

Транзакції​

2015-05-30 * "Деякий опис цієї транзакції"
  Liabilities:CreditCard   -101.23 CNY
  Expenses:Restaurant       101.23 CNY

2015-05-30 ! "Cable Co" "Phone Bill" #tag ˆlink
  id: "TW378743437"               ; Метадані
  Expenses:Home:Phone  87.45 CNY
  Assets:Checking                 ; Ви можете пропустити одну суму

Проводки​

  ...    123.45 USD                             Просто
  ...        10 GOOG {502.12 USD}               З вартістю за одиницю
  ...        10 GOOG {{5021.20 USD}}            З загальною вартістю
  ...        10 GOOG {502.12 # 9.95 USD}        З обома вартостями
  ...   1000.00 USD   @ 1.10 CAD                З ціною за одиницю
  ...        10 GOOG {502.12 USD} @ 1.10 CAD    З вартістю та ціною
  ...        10 GOOG {502.12 USD, 2014-05-12}   З датою
  ! ...   123.45 USD ...                        З прапорцем

Твердження балансу та доповнення​

; Перевіряє суму лише для вказаної валюти:
2015-06-01 balance Liabilities:CreditCard  -634.30 CNY

; Автоматичне вставлення транзакції для виконання наступного твердження:
2015-06-01pad Assets:Checking Equity:Opening-Balances

Події​

2015-06-01 event "місцезнаходження" "Нью-Йорк, США"
2015-06-30 event "адреса" "123 Мей Стріт"

Опції​

option "заголовок" "Моя особиста книга обліку"

Інше​

pushtag #поїздка-до-перу
...
poptag  #поїздка-до-перу
; Коментарі починаються з крапки з комою

Відкрийте для себе магію обліку в текстових файлах з Beancount

Вступ​

Ласкаво просимо у світ, де бухгалтерський облік більше не є складним завданням. Сьогодні ми представляємо вам Beancount — потужний, гнучкий та інтуїтивно зрозумілий інструмент для обліку в текстових файлах. Beancount дає вам можливість контролювати свої фінанси, пропонуючи прозорий та простий підхід до управління вашими грошима.

У цьому вичерпному посібнику ми заглибимося в основи Beancount, пояснимо його ключові концепції та проведемо вас через його прості, але потужні функції. До кінця цього блогу ви матимете глибоке розуміння Beancount і будете готові почати використовувати його для організації та аналізу свого фінансового життя.

Що таке Beancount?​

Beancount — це система обліку в текстових файлах з відкритим вихідним кодом, створена Мартіном Блезом (Martin Blais). Натхненний системою Ledger Джона Віглі (John Wiegley), Beancount прагне забезпечити надійний і стійкий метод управління особистими фінансами та фінансами малого бізнесу за допомогою текстових файлів. За допомогою Beancount ви можете легко відстежувати свої доходи, витрати, інвестиції та багато іншого.

Чому Beancount?​

Облік у текстових файлах має кілька переваг перед традиційними системами обліку на основі електронних таблиць або програмного забезпечення:

• Прозорість: Файли Beancount є зрозумілими для людини, що полегшує розуміння та аудит ваших фінансових даних.
• Гнучкість: Beancount легко налаштовується відповідно до ваших конкретних потреб, і ви можете використовувати свій улюблений текстовий редактор та систему контролю версій для управління своїми фінансовими даними.
• Портативність: Ваші фінансові дані доступні на будь-якому пристрої, і їх легко переносити між системами або ділитися ними з іншими.
• Стійкість до майбутніх змін: Текстові файли є універсально сумісними, що гарантує доступність ваших фінансових даних, навіть коли технології розвиваються.

Основні концепції Beancount​

Щоб ефективно використовувати Beancount, важливо зрозуміти його основні концепції:

• Транзакції: Фінансові події, такі як доходи, витрати або перекази між рахунками, записуються як транзакції.
• Рахунки: Транзакції включають один або кілька рахунків, таких як активи, зобов'язання, доходи або витрати.
• Подвійний запис: Beancount застосовує подвійний запис, гарантуючи, що кожна транзакція має збалансовані дебети та кредити.
• Директиви: Beancount використовує набір директив для визначення транзакцій, відкриття рахунків та інших фінансових подій.

Початок роботи з Beancount​

Щоб почати використовувати Beancount, виконайте ці прості кроки:

• Встановіть Beancount: Встановіть Beancount на свою систему, використовуючи надані інструкції з встановлення для вашої операційної системи.
• Створіть свій файл Beancount: Створіть новий текстовий файл з розширенням .beancount (наприклад, my_finances.beancount).
• Визначте свої рахунки: Використовуйте директиву "open" для визначення рахунків, які ви будете використовувати у своїх транзакціях.
• Записуйте транзакції: Використовуйте директиву "txn" для запису ваших фінансових транзакцій.

Або просто зареєструйтесь на https://beancount.io. Ось кілька прикладів обліку в текстових файлах -

Приклад 1: Базова транзакція

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Expenses:Groceries

2023-04-10 txn "Grocery Store" "Buying groceries"
  Assets:Checking         -50.00 USD
  Expenses:Groceries       50.00 USD

У цьому прикладі ми відкриваємо два рахунки: Assets:Checking (Активи:Поточний) та Expenses:Groceries (Витрати:Продукти). 10 квітня 2023 року ми записуємо транзакцію на купівлю продуктів на суму 50 доларів США. Транзакція зменшує залишок на рахунку Assets:Checking на 50 доларів США (дебет) та збільшує залишок на рахунку Expenses:Groceries на 50 доларів США (кредит).

Приклад 2: Транзакція доходу та витрат

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Income:Salary
2023-04-01 open Expenses:Rent

2023-04-05 txn "Employer" "Salary payment"
  Assets:Checking       2000.00 USD
  Income:Salary        -2000.00 USD

2023-04-06 txn "Landlord" "Monthly rent payment"
  Assets:Checking       -1000.00 USD
  Expenses:Rent          1000.00 USD

У цьому прикладі ми відкриваємо три рахунки: Assets:Checking (Активи:Поточний), Income:Salary (Дохід:Зарплата) та Expenses:Rent (Витрати:Оренда). 5 квітня 2023 року ми записуємо транзакцію виплати зарплати на суму 2000 доларів США. Транзакція збільшує залишок на рахунку Assets:Checking на 2000 доларів США (кредит) та зменшує залишок на рахунку Income:Salary на 2000 доларів США (дебет). 6 квітня 2023 року ми записуємо транзакцію оплати оренди на суму 1000 доларів США. Транзакція зменшує залишок на рахунку Assets:Checking на 1000 доларів США (дебет) та збільшує залишок на рахунку Expenses:Rent на 1000 доларів США (кредит).

Приклад 3: Переказ між рахунками

2023-04-01 open Assets:Checking
2023-04-01 open Assets:Savings

2023-04-15 txn "Bank" "Transfer from Checking to Savings"
  Assets:Checking       -500.00 USD
  Assets:Savings         500.00 USD

У цьому прикладі ми відкриваємо два рахунки: Assets:Checking (Активи:Поточний) та Assets:Savings (Активи:Ощадний). 15 квітня 2023 року ми записуємо транзакцію переказу 500 доларів США з поточного рахунку на ощадний. Транзакція зменшує залишок на рахунку Assets:Checking на 500 доларів США (дебет) та збільшує залишок на рахунку Assets:Savings на 500 доларів США (кредит).

Ці приклади ілюструють основні концепції системи подвійного запису Beancount. Правильно записуючи транзакції, користувачі можуть вести точні записи своєї фінансової діяльності та генерувати звіти для отримання уявлення про свій фінансовий стан.

Генерування звітів та аналіз даних​

Beancount постачається з набором потужних інструментів для генерування фінансових звітів, включаючи баланси, звіти про прибутки та збитки тощо. Ви також можете використовувати Fava, веб-інтерфейс для Beancount, для візуалізації та взаємодії з вашими фінансовими даними. https://beancount.io побудовано на основі Fava з ліцензією MIT.

Висновок​

Прийміть силу та простоту обліку в текстових файлах з Beancount. Розуміючи його основні концепції та дотримуючись кроків, викладених у цьому посібнику, ви будете на правильному шляху до легкого та точного управління своїми особистими фінансами або фінансами малого бізнесу. Коли ви освоїте Beancount, ви зможете досліджувати розширені функції та налаштування, щоб адаптувати систему до ваших унікальних потреб.

Незалежно від того, чи хочете ви відстежувати свої витрати, планувати майбутнє або отримувати уявлення про свої фінансові звички, Beancount пропонує гнучкість та прозорість, необхідні для досягнення ваших цілей. Завдяки своєму зручному підходу, Beancount має потенціал революціонізувати спосіб управління вашими фінансами та дати вам можливість взяти під контроль своє фінансове майбутнє.

Тепер, коли у вас є міцна основа в Beancount, настав час розпочати вашу подорож до обліку в текстових файлах. Попрощайтеся з громіздкими електронними таблицями та заплутаним програмним забезпеченням, і вітайте світ Beancount. Щасливого обліку!

Beancount, система бухгалтерського обліку за подвійним записом, яку люблять як розробники, так і фінансові ентузіасти, потужна у своїй простоті. Але для тих, хто прагне більшого контролю та швидшої навігації всередині Fava, вебінтерфейсу Beancount, користувацькі посилання бічної панелі та SQL-запити можуть вивести ваш робочий процес на новий рівень.

У цьому посібнику ми покажемо вам, як:

• Додавати посилання швидкого доступу до бічної панелі Fava
• Використовувати SQL-запити для розширеної фільтрації та аналізу
• Налаштовувати свій робочий процес для щомісячних оглядів або виявлення аномалій

Навіщо налаштовувати Fava?​

Fava вже є чудовим інтерфейсом для перегляду вашої бухгалтерської книги Beancount, але зі зростанням вашого журналу зростає і потреба в кращих ярликах та розумніших запитах.

Проблеми, які це вирішує:​

• Повторна навігація за часовими діапазонами
• Фільтрація транзакцій за вкладеними рахунками
• Швидше виявлення від'ємних залишків або аномалій

✨ Користувацькі посилання бічної панелі​

Почнімо з покращення вашого щоденного робочого процесу за допомогою простих ярликів бічної панелі. Ці посилання з'являються в лівій бічній панелі Fava і можуть перевести вас безпосередньо до відфільтрованих переглядів, таких як транзакції цього місяця або дохід минулого місяця.

Додайте ці рядки до вашого файлу Beancount:

2021-01-01 custom "fava-sidebar-link" "Current Month" "/jump?time=month"
2021-01-01 custom "fava-sidebar-link" "Last Month" "/jump?time=month-1"
2021-01-01 custom "fava-sidebar-link" "Clear All" "/jump?account=&time=&filter="

Що вони роблять:​

• Поточний місяць: Відкриває перегляд транзакцій, відфільтрованих за поточним місяцем.
• Минулий місяць: Миттєво переходить до попереднього місяця — чудово для оглядів наприкінці місяця.
• Очистити все: Скидає фільтри, знову показуючи всі записи.

Ці ярлики усувають ручне введення часу та роблять ваш досвід роботи з Fava більш гнучким та персоналізованим.

🔍 Користувацькі SQL-запити​

Для глибшого аналізу SQL-інтерфейс Fava є неймовірно потужним. Ось запит, який знаходить усі від'ємні залишки на рахунках, що відповідають шаблону — ідеально для позначення незвичайних або проблемних транзакцій.

SELECT account, units(sum(position)), sum(position)
WHERE number(units(position)) < 0
  AND account ~ '.*:BCM:.*'
  AND date >= DATE(2021,12,9)
  AND date < DATE(2022,1,9)

Розбір:​

• account ~ '.*:BCM:.*': Фільтрує рахунки, що містять :BCM: у своїй назві.
• number(units(position)) < 0: Позначає від'ємні залишки (наприклад, перевищені бюджети).
• Фільтри дати звужують результат до певного 1-місячного вікна.

Варіанти використання:​

• Виявлення помилок, таких як дубльовані витрати або неправильні проводки
• Проведення аудиту конкретного постачальника або категорії
• Швидке отримання дієвих висновків для бюджетування

🛠 Професійна порада: Комбінуйте посилання + запити​

Хоча Fava не дозволяє прямих посилань на користувацькі запити, ви можете створити звичку щомісячного огляду, зробивши наступне:

• Використовуючи посилання "Поточний місяць", щоб розпочати свій огляд
• Відкриваючи вкладку збережених запитів в іншій панелі
• Одночасно переглядаючи обидва — спочатку фільтруйте, потім заглиблюйтесь

Ця комбінація допомагає вам виявляти аномалії до того, як вони розростуться, і забезпечувати чистоту вашої бухгалтерської книги.

Заключні думки​

Beancount за задумом є мінімалістичним, але невеликі покращення, подібні до цих, приносять величезні вигоди в ефективності. Незалежно від того, чи переглядаєте ви свій бюджет, налагоджуєте дивні залишки або просто економите кліки, користувацькі посилання та SQL-запити дають вам більше можливостей та менше перешкод.

Бонус: Якщо ви використовуєте користувацькі звіти Fava, ви можете навіть створювати повноцінні інформаційні панелі, адаптовані до ваших ритуалів особистих фінансів.

Готові взяти під контроль?

Почніть з малого: додайте посилання "Поточний місяць". Потім створюйте власні запити. Ваше майбутнє "я" подякує вам.

Хочете більше таких порад? Підпишіться на нашу розсилку новин або досліджуйте більше рецептів Beancount на Beancount.io.