#retirement
Retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Auto-IRA Mandates Just Expanded to Utah, Mississippi, and Philadelphia: A 2026 State-by-State Guide for Small Employers Without a 401(k)
Utah, Mississippi, and Philadelphia joined the auto-IRA wave in 2026 — Philadelphia as the first city. Learn which employers must auto-enroll, the 2026 deadlines, and how a 401(k) exempts you.
Облік вступних внесків у CCRC: Відстрочений дохід, зобов'язання з майбутнього обслуговування та проблема повернення 190 мільйонів доларів
З 2020 року щонайменше 16 банкрутств CCRC коштували мешканцям приблизно 190 мільйонів доларів несплачених відшкодувань вступних внесків. Ось як спільноти безперервного догляду для літніх людей насправді обліковують вступні внески — амортизація відстроченого доходу, актуарно розраховане зобов'язання з майбутнього обслуговування (FSO) та залежність від повторного заселення, яка може змусити спільноту виглядати платоспроможною на папері аж до моменту її краху.
Правило фідуціарної відповідальності DOL знову скасоване: що це означає для вашого 401(k) у 2026 році
Правило безпеки пенсійних заощаджень DOL 2024 року було офіційно скасовано в березні 2026 року, повернувши статус фідуціарія для консультацій щодо переведення 401(k) до п'ятичастинного тесту 1975 року — ось що спонсорам планів і заощадникам варто запитати у радників зараз.
Поріг у 0,5% від AGI для благодійних внесків: як зберегти податкове вирахування у 2026 році за допомогою стратегії групування, DAF та QCD
Починаючи з 2026 року, OBBBA вводить поріг у 0,5% від AGI для деталізованих благодійних внесків і обмежує вирахування для найвищої податкової категорії до 35 центів на долар. Групування подарунків, фінансування донорських фондів та здійснення кваліфікованих благодійних виплат з IRA дозволяють більшості донорів повернути значну частину втраченої вигоди.
Стандартна податкова знижка тепер постійна: Як OBBBA змінює вибір між деталізацією та стандартною знижкою на 2026 рік
Як закон One Big Beautiful Bill зробив подвоєну стандартну знижку постійною, підвищив ліміт SALT до $40 000, додав 0,5% поріг AGI для благодійності та запровадив бонусну знижку для пенсіонерів у розмірі $6 000 — з конкретними розрахунками для вибору між деталізацією та стандартною знижкою у 2026 році.
Розшифрування кодів розподілу у графі 7 форми 1099-R
Графа 7 форми 1099-R містить одно- або двосимвольний код, який визначає, чи є пенсійна виплата оподатковуваною, чи вона звільнена від штрафів, чи до неї застосовується 10% штраф за дострокове зняття коштів. Цей посібник пояснює кожен цифровий та літерний код, включаючи новий код Y для кваліфікованих благодійних виплат, а також помилки кодування, що призводять до переплат з боку платників податків.
Правило одного переказу IRA на рік: один 60-денний переказ та обхідний шлях прямого переказу між довірчими установами
Ви можете здійснити лише один 60-денний переказ між рахунками IRA протягом ковзного 12-місячного періоду, при цьому всі ваші IRA вважаються одним рахунком — обмеження, яке стало сукупним після рішення Податкового суду у справі Боброу 2014 року. Прямі перекази між фінансовими установами звільнені від цього обмеження та не обмежені в кількості.