RST Колумбії — Régimen Simple de Tributación — пропонує фрілансеру рідкісну можливість: відмовитися від відрахувань, сплачувати фіксовану ставку з валового доходу кожні два місяці та забути про плутанину з авансовими платежами податку на доходи, ПДВ та промислово-комерційним податком як окремими деклараціями.
Як працює RST
RST замінює податок на доходи, ПДВ, ICA (промислово-комерційний податок) та, для деяких платників податків, податок на споживання, єдиною консолідованою ставкою, що застосовується до валового доходу. Ви подаєте декларацію двічі на місяць, сплачуєте онлайн та видаєте електронні рахунки, які попередньо перевіряються DIAN.
Ставки: Фіксована ставка залежить від групи діяльності та діапазону доходу, приблизно 1,8%–8,3% у 2026 році для послуг, вища для торгівлі. Фрілансер у групі 3 (професійні послуги) з валовим доходом 80 млн колумбійських песо (близько 80 000 UVT) може сплачувати ефективну ставку RST 5,9%, тоді як роздрібний продавець з вищим оборотом у групі 1 — нижчу.
Право на застосування: Фізичні особи з валовим доходом менше приблизно 12 000 UVT (≈565 млн колумбійських песо у 2026 році), які не виключені через спеціальні види діяльності. Ви повинні не мати боргів за попередніми зобов’язаннями та вести електронне виставлення рахунків.
Коли RST вигідніший за звичайний режим
RST є привабливим, коли ваші фактичні відрахування низькі, а прогресивні ставки звичайного режиму оподаткували б ваш валовий дохід значним чином. Консультант з валовим доходом 120 млн песо та фактичними витратами 10 млн песо має очевидну перевагу спрощення: фіксовані 5,9% від валового доходу (7,08 млн песо) можуть бути нижчими, ніж 20–30% від чистого доходу.
Менш привабливим він є, коли ваша фактична маржа тонка. Фрілансер у сфері торгівлі з високою собівартістю товарів і чистим доходом 10% може виявити, що податок на чистий дохід за звичайним режимом є нижчим, ніж фіксована ставка RST від валового доходу.
Моделюйте обидва варіанти щороку в листопаді: прогнозоване зобов’язання за RST проти прогнозованого зобов’язання за звичайним режимом, включаючи ICA, який RST поглинає. Різниця — це ціна спрощення.
Тримайте свої фінанси в порядку з самого початку
RST прощає брак відрахувань, але не прощає прогалин у виставленні рахунків. Кожен місячний валовий дохід має бути виставлений в електронному вигляді та підсумований для двомісячного авансового платежу.
Beancount.io зберігає кожен електронний рахунок як транзакцію з валовим доходом та авансовим платежем RST, із контролем версій та готовністю до звітності ще до того, як DIAN запитає. Почніть безкоштовно і перетворіть двомісячну звітність на звіт, а не на п’ятничну надзвичайну ситуацію.
