Если вы зарабатываете на Upwork, Fiverr, TikTok Shop или работаете как инфлюенсер в социальных сетях на Филиппинах, послание Бюро внутренних доходов (BIR) в 2026 году однозначно: регистрируйтесь, размещайте значок регистрации на каждом магазине и профиле, подавайте декларации ежемесячно, ежеквартально и ежегодно, а также платите подоходный и предпринимательский налог — или столкнетесь с 50% гражданским штрафом и возможным уголовным преследованием за уклонение от уплаты налогов. Первоначально 250 инфлюенсеров уже были проверены в рамках RMC 97-2021, и BIR напомнило общественности, что оно может получать данные от зарубежных партнеров по налоговым соглашениям для проверки доходов инфлюенсеров, не дожидаясь местной подачи декларации.
Вот комплекс требований по соблюдению налогового законодательства для фрилансеров и инфлюенсеров в 2026 году.
Три регистрации, которые нужно сделать в первую очередь
-
Зарегистрируйтесь в BIR и получите сертификат регистрации (COR). Каждый фрилансер и инфлюенсер считается самозанятым предпринимателем для налоговых целей. Регистрация определяет, являетесь ли вы плательщиком без НДС (большинство фрилансеров с доходом до 3 млн филиппинских песо) или плательщиком НДС.
-
Разместите значок регистрации. В соответствии с руководством 2026 года, участники цифровой экономики — онлайн-продавцы, фрилансеры, профессионалы, видеоблогеры, инфлюенсеры — обязаны видимо размещать регистрационный значок BIR на веб-сайтах, в интернет-магазинах и на бизнес-страницах в социальных сетях. Это не просто элемент брендинга; это подтверждение регистрации, которое проверяет BIR.
-
Выписывайте зарегистрированные счета-фактуры/квитанции. Квитанции, зарегистрированные в BIR, требуются для каждого получения платежа, при этом разрешение на печать (Authority to Print) и номер значка должны быть отслеживаемыми.
Выбор налога — 8% с валового дохода против прогрессивной шкалы + процентный налог/НДС
Филиппинские фрилансеры с доходом до 3 млн песо без НДС имеют два пути по подоходному налогу при регистрации — выбор, который вы делаете ежегодно:
-
8% с валовых продаж/поступлений, превышающих 250 000 песо. Просто, без предпринимательского налога (процентного или НДС), но вы не можете заявлять вычеты. Если вы зарабатываете 800 000 песо, вы платите 8% с 550 000 песо = 44 000 песо.
-
Прогрессивная шкала + предпринимательский налог. Прогрессивный подоходный налог (0–35%) с чистого дохода после вычетов плюс либо 3% процентный налог (если вы без НДС и доход до 3 млн песо), либо 12% НДС (если вы зарегистрированы как плательщик НДС или доход превышает 3 млн песо). Этот вариант выгоден, когда вычеты значительны.
Выбор важен с первого дня — создатель контента с низкими расходами часто экономит с 8%, в то время как фрилансер со значительными расходами на подрядчиков, оборудование и аренду часто экономит с прогрессивной шкалой и вычетами.
Календарь подачи деклараций — ежемесячно, ежеквартально, ежегодно
- Ежемесячный процентный налог (если вы без НДС и выбрали прогрессивную шкалу): форма BIR 2551Q (ранее 2551M) плюс форма 0605, срок уплаты — 25-е число следующего месяца
- Ежеквартальный подоходный налог: форма BIR 1701Q, сроки — 15 апреля, 15 августа, 15 ноября
- Годовой подоходный налог: форма BIR 1701, срок — 15 апреля
- Удержание налога, если вы платите другим: если вы платите подрядчикам, на вас как на налогового агента распространяются обязательства по удержанию налога
Пропустите один ежемесячный платеж по процентному налогу, и система сгенерирует просрочку, которая теперь начисляется до окна списания 31 декабря 2026 года — это спасательный круг 2026 года для просроченных счетов, существовавших на 31 декабря 2025 года, с основной суммой налога + штрафами ≤80 000 песо в год, при едином сборе за списание в размере 5 000 песо, оплачиваемом по форме 0605 в течение пяти рабочих дней после принятия.
Полномочия BIR по проверке
RMC 97-2021 гласит, что BIR может полагаться на данные от партнеров по налоговым соглашениям для установления ответственности инфлюенсеров, и что инфлюенсерам рекомендуется добровольно и правдиво декларировать доход, не дожидаясь официального расследования — именно потому, что BIR может получить данные о платформах из-за рубежа. В сочетании с требованием о размещении значка, которое делает незарегистрированный бизнес видимым, триггером аудита больше не является поданная декларация; это публичный профиль без значка.
Упростите ваше финансовое управление
Налог для фрилансеров на Филиппинах — это не ежегодное событие; это ежемесячные, ежеквартальные и годовые обязательства, с значком, который подтверждает, что вы в системе. Beancount.io хранит каждый счет-фактуру, каждый расчет по выбору 8% против прогрессивной шкалы и каждую форму BIR в виде обычного текста с версионным контролем для бухгалтерского учета — так что следующее сопоставление данных BIR найдет учетную книгу, которая уже сходится, а не хаос. Начните бесплатно и сделайте ваши налоги для фриланса такими же видимыми, как ваш профиль.