Если вы ведёте бизнес в штате Массачусетс с 25 и более сотрудниками и ещё не предлагаете пенсионный план, законопроект, о котором вы, скорее всего, никогда не слышали, только что стал намного ближе к тому, чтобы превратиться в вашу проблему. 8 июля 2026 года Палата представителей Массачусетса проголосовала 148-2 за пакет мер по экономическому развитию, в который незаметно встроена программа Secure Choice Savings Program — обязательная штатная пенсионная программа, которую губернатор Мора Хили годом ранее исключила из бюджета на 2026 финансовый год своим вето. Палата представителей вернула почти идентичную формулировку и включила её в законопроект, построенный вокруг грантов на инновации и расходов на инфраструктуру, рассчитывая на то, что более широкий пакет труднее заветировать, чем отдельный мандат.
Следили вы за новостями Бикон-Хилл или нет, это стоит пяти минут вашего внимания. Массачусетс станет ещё одним из примерно 18 штатов с той или иной версией обязательной программы пенсионных накоплений, и если вы откладывали создание плана, потому что «меня никто не заставляет», это окно вот-вот закроется.
Что на самом деле требует программа Secure Choice Savings Program
Если отбросить политику, механика довольно проста:
- Кого это касается: Частные работодатели с 25 и более сотрудниками, ведущие бизнес не менее двух лет, которые не предлагали квалифицированный пенсионный план (401(k), SIMPLE IRA, SEP IRA и т. д.) ни в один из предыдущих двух календарных лет.
- Что нужно сделать: Настроить механизм удержания из зарплаты, который автоматически подключает каждого подходящего сотрудника к управляемому штатом Roth IRA. Вы не спонсируете план и не берёте на себя фидуциарную ответственность — вы выступаете посредником, удерживая взносы и направляя их в фонд, управляемый штатом.
- Ставка взноса по умолчанию: 6% от заработной платы с автоматическим повышением на 1% в год до 10%, если сотрудник не установит другую ставку.
- Как сотрудники могут выйти из программы: Им нужно активно отказаться от участия. Если они ничего не делают, деньги удерживаются из зарплаты автоматически. Именно эта структура «участие по умолчанию» делает программы auto-IRA эффективными для накопления сбережений — и именно она вызывает беспокойство у NFIB и других объединений малого бизнеса, поскольку перекладывает административное бремя «бездействия» с сотрудника на работодателя.
- Штраф за несоблюдение: $250 за каждого сотрудника, а также закон открывает возможность для гражданских исков со стороны сотрудников, которых работодатель так и не подключил к программе.
Самый простой способ полностью избежать этого мандата — не бороться с ним, а уже иметь квалифицированный план. SIMPLE IRA, SEP IRA или даже минимальный safe-harbor 401(k) удовлетворяют исключению «предлагает квалифицированный пенсионный план», а администрирование некоторых из этих вариантов обходится дешевле, чем риск ошибиться при соблюдении требований штатной программы.
Почему этот законопроект возвращается снова и снова
Это не новая идея, получившая очередное рассмотрение, — это тот же самый законопроект, повторно внесённый с теми же цифрами, после вето. Массачусетс впервые санкционировал Secure Choice ещё в 2022 году в качестве разрешающего закона, но реализация годами буксовала из-за отсутствия механизма финансирования и принуждения к исполнению. В июле 2025 года законодательное собрание приняло более детальную версию в составе бюджета на 2026 финансовый год; Хили наложила вето на этот раздел, сославшись на стоимость и сроки реализации, оставив остальную часть бюджета нетронутой.
Ответом Палаты представителей стали не переговоры об урезанной версии, а повторное принятие того же самого мандата — на этот раз в составе законопроекта об экономическом развитии, который также финансирует обучение рабочей силы, гранты для наук о жизни и инфраструктурные проекты, популярные среди тех же представителей малого бизнеса, на которых распространяется мандат. Это распространённый законодательный приём: объединить спорное положение с широко популярными расходами, чтобы вето обходилось дороже в политическом плане. Законопроекту ещё предстоит пройти Сенат и попасть на стол губернатора, так что окончательного решения пока нет — но второе подряд принятие почти единогласным голосованием Палаты представителей говорит о том, что у этой инициативы больше импульса, чем у разовой попытки преодолеть вето.
Массачусетс присоединится к быстрорастущему списку штатов
Если вы думаете, что это история только про Массачусетс, это не так. По состоянию на середину 2026 года около 15 штатных программ auto-IRA полностью работают и открыты для работодателей — включая Калифорнию, Колорадо, Коннектикут, Иллинойс, Мэриленд, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Орегон, Вирджинию, а также Миннесоту и Гавайи, которые запустились совсем недавно. В совокупности эти программы удерживают около $2.75 млрд пенсионных активов, большая часть которых находится на счетах работников, которые в противном случае просто не существовали бы.
Во всех штатах, где была внедрена подобная программа, картина одинакова: многолетнее поэтапное введение в зависимости от размера работодателя (самым маленьким работодателям дают больше всего времени), ставка взноса по умолчанию 5–8% с автоматическим повышением и управляемый штатом Roth IRA, от которого сотрудники могут отказаться, но редко это делают. Национальные данные по действующим программам (CalSavers, OregonSaves, Illinois Secure Choice) стабильно показывают долю отказов на уровне около 30% — то есть примерно 70% автоматически подключённых работников остаются в программе и начинают откладывать, часто впервые в жизни. Именно этот аргумент двигает принятие таких программ: они работают в масштабе так, как никогда не работал призыв «просто откройте себе IRA».
Для работодателей это также означает, что тема не ограничивается одним штатом. Если вы ведёте деятельность в нескольких штатах или следите за Массачусетсом как за индикатором того, последует ли за ним ваш собственный штат, вопрос соответствия требованиям везде один и тот же: есть ли у вас уже квалифицированный план и можете ли вы это доказать?
Что делать владельцам малого бизнеса прямо сейчас
- Сравните численность своего персонала с пороговым значением. В текущем законопроекте Массачусетса пороговое значение — 25 сотрудников (в разных штатах пороги отличаются — в некоторых он начинается всего с 5). Если вы находитесь рядом с этой границей, не ждите, пока законопроект станет законом, чтобы начать планировать.
- Проверьте, предлагаете ли вы уже квалифицированный план. Неактивный 401(k), которым никто не пользуется, или SEP IRA, предлагаемый только владельцам, может как удовлетворять исключению, так и нет — в зависимости от того, как итоговые правила определят понятие «предлагается». Уточните детали, прежде чем считать, что на вас это не распространяется.
- Сравните реальную стоимость частного плана с требованиями мандата. SIMPLE IRA не требует подачи планового документа и предполагает минимальные административные расходы — зачастую это дешевле, чем риск штрафа в $250 за сотрудника, умноженного на численность вашего персонала, и при этом вы сохраняете контроль над структурой плана, которого у штатной программы нет.
- Встройте точность удержаний из зарплаты в свой учёт уже сейчас, а не потом. Окажетесь ли вы в итоге на штатной auto-IRA или на частном плане, объём операционной работы один и тот же: точная категоризация начислений по зарплате, своевременное отслеживание переводов и чистые записи, подтверждающие, что взносы перечислялись по графику. И аудиторам, и администраторам штатной программы нужен этот след, и выработать такую привычку заранее гораздо проще, чем восстанавливать её после того, как придёт письмо о нарушении.
- Следите за Сенатом и столом губернатора. Законопроект пока не стал законом. Если он пройдёт Сенат в основном без изменений, следующее, за чем стоит следить, — дата вступления в силу и график поэтапного введения: эти детали обычно появляются в исполнительных нормативных актах, а не в разрешающем законе.
Держите записи по зарплате и пенсионным накоплениям готовыми к проверке
Примет ли Массачусетс Secure Choice окончательно в этом году или мандат снова забуксует, основной вывод остаётся тем же: пенсионные взносы, удержания из зарплаты и связанные с планом обязательства нужно отслеживать с той же тщательностью, что и любую другую статью в ваших книгах. Beancount.io предлагает учёт в виде простого текста, который даёт вам полную прозрачность и контроль над вашими финансовыми данными — никаких чёрных ящиков, никакой привязки к поставщику и чёткий аудиторский след на случай, если государственное ведомство или аудитор когда-нибудь спросят, как рассчитывались и перечислялись взносы. Начните бесплатно и узнайте, почему разработчики и финансовые специалисты переходят на учёт в виде простого текста.