Полное руководство по списанию кредита PPP в 2025 году

Если ваш бизнес получил кредит Paycheck Protection Program (PPP) во время пандемии и вы еще не подали заявку на его списание, вы не одиноки. По состоянию на 2025 год, примерно 98% кредитов PPP были списаны, но у тысяч предприятий все еще есть возможность полностью списать свои кредиты. Это руководство проведет вас через все, что вам нужно знать о получении списания кредита PPP в 2025 году.

Понимание списания кредита PPP

Программа PPP изначально была разработана как программа с возможностью списания кредита. Если вы правильно использовали средства кредита и соответствуете определенным требованиям, вся сумма вашего кредита, включая начисленные проценты, может быть списана. Это означает, что вам не придется ее возвращать.

Хорошая новость? Процесс подачи заявки был значительно упрощен, особенно для небольших кредитов. Даже в 2025 году вы все еще можете подать заявку на списание, если получили финансирование PPP в предыдущих раундах.

Кто имеет право на списание?

Чтобы претендовать на полное списание кредита PPP, ваш бизнес должен соответствовать следующим основным требованиям:

Требования к расходам Вы должны были потратить не менее 60% средств кредита на оплату труда в течение вашего покрываемого периода. Оставшиеся 40% можно использовать на другие соответствующие расходы. Если вы потратили менее 60% на оплату труда, вы все равно можете получить частичное списание, но сумма будет пропорционально уменьшена.

Покрываемый период Ваш покрываемый период составляет 8 или 24 недели, начиная с даты получения вашего первого кредитного платежа. У вас была возможность выбрать покрываемый период при подаче заявки. Любые расходы на оплату труда, понесенные в течение этого периода, являются приемлемыми, независимо от того, когда сотрудники фактически получают свою заработную плату.

Поддержание уровня занятости Как правило, вам необходимо поддерживать численность персонала и уровень компенсаций. Однако существуют "безопасные гавани", если вы можете доказать, что не смогли повторно нанять сотрудников или найти квалифицированных замен.

Приемлемые расходы для списания

Ваши средства PPP могут быть использованы для списания по следующим допустимым расходам:

Расходы на оплату труда (минимум 60%)

• Заработная плата, оклады, комиссионные и чаевые
• Выплаты работникам, включая страховые взносы по медицинскому страхованию
• Пенсионные взносы
• Государственные и местные налоги на заработную плату

Не связанные с оплатой труда расходы (до 40%)

• Проценты по ипотеке бизнеса (не основная сумма)
• Арендная плата или лизинговые платежи бизнеса
• Платежи за коммунальные услуги бизнеса
• Покрываемые операционные расходы
• Покрываемые расходы на повреждение имущества
• Покрываемые расходы поставщиков
• Покрываемые расходы на защиту работников

Все обязательства, не связанные с оплатой труда, должны были действовать до 15 февраля 2020 года.

Процесс подачи заявки: Упрощенные варианты

SBA предлагает три различные формы заявки, и какую из них использовать, зависит от суммы вашего кредита:

Форма 3508S (Кредиты на сумму 150 000 долларов США или меньше)

Это самый простой вариант. Вам не нужно будет предоставлять обширную документацию заранее или выполнять сложные расчеты. Просто подтвердите:

• Сколько вы потратили на оплату труда
• Какую сумму вы запрашиваете для списания
• Что вы соблюдали все правила программы

Форма 3508EZ (Средняя сложность)

Используйте эту форму, если вы не имеете права на использование формы 3508S, но соответствуете определенным условиям, таким как поддержание уровня персонала и компенсаций.

Форма 3508 (Полная заявка)

Требуется для кредитов на сумму свыше 2 миллионов долларов США или если вы не имеете права на использование упрощенных форм. Это требует более подробных расчетов и документации.

Необходимая документация

Документация, которая вам понадобится, зависит от того, какую форму вы используете:

Для всех заявок:

• Подтверждение расходов на оплату труда (выписки из банков, отчеты о заработной плате, налоговые декларации)
• Документация, подтверждающая допустимые расходы, не связанные с оплатой труда (квитанции, аннулированные чеки, выписки со счетов)

Важно: Форма 3508S требует наименьшего количества документации заранее, хотя вы все равно должны вести учет на случай аудита.

Для кредитов на сумму свыше 150 000 долларов США: Вам потребуется предоставить более подробную документацию, в том числе:

• Форма IRS 941 или эквивалентные налоговые декларации по заработной плате
• Государственные ежеквартальные формы отчетности о заработной плате
• Квитанции об оплате медицинского страхования и пенсионных взносов
• Подтверждение процентов по ипотеке, арендной платы или коммунальных платежей

Использование портала прямого списания SBA

С марта 2024 года все заемщики могут использовать портал прямого списания SBA независимо от размера кредита. Эта онлайн-система может сократить время подачи заявки всего до 15 минут.

Шаги для подачи заявки онлайн:

1. Посетите портал прямого списания SBA
2. Введите информацию о своем кредите
3. Ответьте на вопросы о том, как вы использовали средства
4. Загрузите необходимую документацию (если применимо)
5. Просмотрите и отправьте свою заявку

В качестве альтернативы вы все равно можете работать напрямую со своим кредитором, если предпочитаете личную помощь.

Важные сроки и этапы

Окно подачи заявки Вы можете подать заявку на списание в любое время в течение пяти лет с даты выдачи вашего кредита. Однако, если вы не подадите заявку в течение 10 месяцев после окончания вашего покрываемого периода, вам нужно будет начать выплачивать кредит.

Процесс рассмотрения SBA обычно рассматривает заявки в течение 90 дней, хотя более простые заявки с использованием формы 3508S могут быть обработаны быстрее. После утверждения ваш кредитор получит платеж непосредственно от SBA.

Распространенные ошибки, которых следует избегать

Не используйте налоговые льготы дважды Вы не можете требовать налоговый кредит Employee Retention Credit для той же заработной платы, которую вы используете для списания PPP. Держите их отдельно, чтобы избежать проблем с IRS.

Ведите точный учет Даже если сумма вашего кредита не требует предварительной документации, вы должны хранить записи не менее шести лет. SBA может проверить ваш кредит в любое время в течение этого периода.

Тщательно рассчитайте разделение 60/40 Убедитесь, что не менее 60% от общей суммы списания приходится на расходы на оплату труда. Многие предприятия совершают ошибку, рассчитывая это исходя из общей суммы кредита, а не суммы списания.

Не забывайте о косвенной компенсации Взносы по медицинскому страхованию, пенсионные взносы и государственные/местные налоги на заработную плату учитываются в ваших расходах на оплату труда. Многие предприятия упускают это из виду при расчете своих приемлемых расходов.

Что произойдет, если ваш кредит не будет списан полностью?

Если будет списана только часть вашего кредита, вам нужно будет погасить оставшуюся часть в течение срока кредита (2 или 5 лет, в зависимости от того, когда вы получили кредит). Процентная ставка составляет 1%, что довольно выгодно по сравнению с большинством бизнес-кредитов.

Риски аудита и соответствие требованиям

Кредиты на сумму свыше 2 миллионов долларов США подвергаются усиленной проверке и подлежат обязательным проверкам. Все заемщики, независимо от размера кредита, могут быть проверены в течение шести лет после списания.

SBA расширила свои усилия по аудиту и соблюдению требований в 2025 году, уделяя особое внимание:

• Крупным кредитам, превышающим 2 миллиона долларов США
• Предприятиям, отмеченным за возможное нецелевое использование средств
• Несоответствиям в документации

Чтобы защитить себя:

• Ведите тщательный учет
• Убедитесь, что все сертификаты в вашей заявке точны
• Проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером или финансовым консультантом, если вы не уверены в каком-либо аспекте вашей заявки

Следующие шаги

Если вы еще не подали заявку на списание кредита PPP, не ждите. Процесс стал более простым, чем когда-либо, особенно для кредитов на сумму менее 150 000 долларов США.

Ваш план действий:

1. Соберите свою документацию (записи о заработной плате, квитанции о расходах, выписки из банков)
2. Рассчитайте, как вы использовали средства кредита
3. Выберите соответствующую форму (3508S, 3508EZ или 3508)
4. Подайте заявку через портал SBA или свяжитесь со своим кредитором
5. Сохраняйте все записи не менее шести лет

Помните, что, хотя программа PPP закончилась в 2021 году, у вас все еще есть время подать заявку на списание. Принятие мер сейчас означает, что вы можете закрыть эту главу помощи в период пандемии и двигаться вперед без бремени погашения кредита.

Дополнительные ресурсы

Для получения самой актуальной информации и доступа к порталу прямого списания посетите официальную страницу SBA по списанию PPP. Если у вас есть вопросы, касающиеся вашей конкретной ситуации, рассмотрите возможность консультации с:

• Вашим первоначальным кредитором PPP
• Сертифицированным бухгалтером, знакомым с требованиями PPP
• Юристом по малому бизнесу
• Вашим местным центром развития малого бизнеса

Получение списания кредита PPP - один из самых ценных финансовых шагов, которые вы можете предпринять для своего бизнеса. Благодаря упрощенным процессам, действующим сейчас, еще никогда не было лучшего времени для заполнения вашей заявки и получения списания, на которое вы имеете право.