Váš kompletný sprievodca odpustením pôžičky PPP v roku 2025
Ak vaša firma dostala pôžičku z Programu ochrany výplat (PPP) počas pandémie a ešte ste nepožiadali o odpustenie, nie ste sami. V roku 2025 bolo odpustených približne 98 % pôžičiek PPP, ale tisíce firiem majú stále možnosť nechať si svoje pôžičky plne odpustiť. Tento sprievodca vás prevedie všetkým, čo potrebujete vedieť o zabezpečení odpustenia pôžičky PPP v roku 2025.
Pochopenie odpustenia pôžičky PPP
PPP bol od začiatku navrhnutý ako program odpustiteľných pôžičiek. Ak ste použili výnosy z pôžičky správne a spĺňate špecifické požiadavky, celá suma pôžičky – vrátane nahromadeného úroku – vám môže byť odpustená. To znamená, že ju nebudete musieť splatiť.
Dobrá správa? Proces podávania žiadostí bol výrazne zjednodušený, najmä pre menšie pôžičky. Aj v roku 2025 môžete stále požiadať o odpustenie, ak ste dostali financovanie PPP v predchádzajúcich kolách.
Kto sa kvalifikuje na odpustenie?
Aby ste sa kvalifikovali na plné odpustenie pôžičky PPP, vaša firma musí spĺňať tieto základné požiadavky:
Požiadavky na výdavky Musíte minúť aspoň 60 % výnosov z pôžičky na náklady na mzdy počas vášho sledovaného obdobia. Zvyšných 40 % je možné použiť na iné kvalifikované výdavky. Ak ste minuli menej ako 60 % na mzdy, môžete stále získať čiastočné odpustenie, ale suma sa proporcionálne zníži.
Sledované obdobie Vaše sledované obdobie je buď 8 alebo 24 týždňov, počnúc dátumom, kedy ste dostali svoju prvú platbu pôžičky. Mali ste možnosť vybrať si svoje sledované obdobie, keď ste podávali žiadosť. Akékoľvek náklady na mzdy, ktoré vznikli počas tohto obdobia, sú oprávnené, bez ohľadu na to, kedy zamestnanci skutočne dostanú svoje výplaty.
Udržiavanie úrovne zamestnanosti Vo všeobecnosti musíte udržiavať počet zamestnancov a úroveň kompenzácií. Existujú však bezpečné prístavy, ak môžete preukázať, že ste nemohli znovu zamestnať zamestnancov alebo nájsť kvalifikované náhrady.
Oprávnené výdavky na odpustenie
Vaše prostriedky PPP je možné použiť na odpustenie na tieto kvalifikované výdavky:
Náklady na mzdy (minimálne 60 %)
- Plat, mzdy, provízie a tipy
- Zamestnanecké výhody vrátane poistného na zdravotné poistenie
- Príspevky na dôchodok
- Štátne a miestne dane zo mzdy
Výdavky, ktoré nie sú mzdové (až do 40 %)
- Úroky z podnikateľskej hypotéky (nie istina)
- Platby za prenájom alebo lízing podnikateľských priestorov
- Platby za energie podniku
- Kryté prevádzkové výdavky
- Kryté náklady na poškodenie majetku
- Kryté náklady dodávateľa
- Kryté výdavky na ochranu pracovníkov
Všetky nemzdové záväzky museli byť zavedené pred 15. februárom 2020.
Proces podávania žiadostí: Zjednodušené možnosti
SBA ponúka tri rôzne formuláre žiadostí a to, ktorý použijete, závisí od výšky vašej pôžičky:
Formulár 3508S (Pôžičky do 150 000 USD)
Toto je najjednoduchšia možnosť. Nebudete musieť poskytovať rozsiahlu dokumentáciu vopred ani vykonávať zložité výpočty. Jednoducho potvrďte:
- Koľko ste minuli na mzdy
- Koľko žiadate o odpustenie
- Že ste dodržiavali všetky pravidlá programu
Formulár 3508EZ (Stredná zložitosť)
Použite tento formulár, ak nespĺňate podmienky pre 3508S, ale spĺňate určité podmienky, ako napríklad udržiavanie úrovne zamestnancov a kompenzácií.
Formulár 3508 (Úplná žiadosť)
Vyžaduje sa pre pôžičky nad 2 milióny USD alebo ak nespĺňate podmienky pre zjednodušené formuláre. To si vyžaduje podrobnejšie výpočty a dokumentáciu.
Požadovaná dokumentácia
Dokumentácia, ktorú budete potrebovať, závisí od toho, ktorý formulár používate:
Pre všetky žiadosti:
- Dôkaz o nákladoch na mzdy (bankové výpisy, správy o mzdách, daňové priznania)
- Dokumentácia o oprávnených nemzdových výdavkoch (účtenky, zrušené šeky, výpisy z účtov)
Dôležité: Formulár 3508S vyžaduje najmenej dokumentácie vopred, aj keď by ste si mali uchovávať záznamy v prípade auditu.
Pre pôžičky nad 150 000 USD: Budete musieť poskytnúť podrobnejšiu dokumentáciu vrátane:
- Formulár IRS 941 alebo ekvivalentné daňové priznania zo mzdy
- Štátne štvrťročné formuláre vykazovania miezd
- Potvrdenia o platbách za zdravotné poistenie a príspevky na dôchodok
- Dôkaz o úrokoch z hypotéky, prenájme alebo platbách za energie
Používanie portálu SBA Direct Forgiveness
Od marca 2024 môžu všetci dlžníci používať portál priameho odpustenia SBA bez ohľadu na veľkosť pôžičky. Tento online systém môže skrátiť čas podania žiadosti len na 15 minút.
Kroky na podanie žiadosti online:
- Navštívte portál priameho odpustenia SBA
- Zadajte informácie o svojej pôžičke
- Odpovedzte na otázky o tom, ako ste použili prostriedky
- Nahrajte požadovanú dokumentáciu (ak je to potrebné)
- Skontrolujte a odošlite svoju žiadosť
Alternatívne môžete stále spolupracovať priamo so svojím veriteľom, ak uprednostňujete osobnú pomoc.
Dôležité termíny a časový harmonogram
Okno žiadosti O odpustenie môžete požiadať kedykoľvek do piatich rokov od dátumu vydania vašej pôžičky. Ak však nepožiadate do 10 mesiacov po skončení sledovaného obdobia, budete musieť začať splácať pôžičku.
Proces kontroly SBA zvyčajne preveruje žiadosti do 90 dní, hoci jednoduchšie žiadosti pomocou formulára 3508S môžu byť spracované rýchlejšie. Po schválení váš veriteľ dostane platbu priamo od SBA.
Bežné chyby, ktorým sa treba vyhnúť
Nezískavajte dvakrát daňové úľavy Nemôžete si nárokovať úver na udržanie zamestnancov za tie isté mzdy, ktoré používate na odpustenie PPP. Udržujte ich oddelene, aby ste sa vyhli problémom s IRS.
Udržiavajte presné záznamy Aj keď výška vašej pôžičky nevyžaduje dokumentáciu vopred, musíte uchovávať záznamy najmenej šesť rokov. SBA môže auditovať vašu pôžičku kedykoľvek počas tohto obdobia.
Starostlivo vypočítajte svoje rozdelenie 60/40 Uistite sa, že aspoň 60 % z vašej celkovej sumy odpustenia pochádza z nákladov na mzdy. Mnoho firiem robí chybu pri výpočte tohto pomeru na základe celkovej sumy pôžičky, a nie sumy odpustenia.
Nezabudnite na nepriame kompenzácie Poistné na zdravotné poistenie, príspevky na dôchodok a štátne/miestne dane zo mzdy sa započítavajú do vašich nákladov na mzdy. Mnoho firiem ich prehliada pri výpočte svojich oprávnených výdavkov.
Čo sa stane, ak vám nebude plne odpustené?
Ak vám bude odpustená iba časť vašej pôžičky, budete musieť splatiť zostávajúci zostatok počas doby trvania pôžičky (buď 2 alebo 5 rokov, v závislosti od toho, kedy ste dostali svoju pôžičku). Úroková sadzba je 1 %, čo je pomerne výhodné v porovnaní s väčšinou podnikateľských pôžičiek.
Riziká auditu a dodržiavanie predpisov
Pôžičky nad 2 milióny USD čelia zvýšenej kontrole a podliehajú povinným kontrolám. Všetci dlžníci, bez ohľadu na výšku pôžičky, môžu byť auditovaní až šesť rokov po odpustení.
SBA rozšírila svoje úsilie v oblasti auditu a dodržiavania predpisov v roku 2025, pričom sa zamerala najmä na:
- Väčšie pôžičky presahujúce 2 milióny USD
- Podniky označené pre potenciálne zneužitie finančných prostriedkov
- Nejasnosti v dokumentácii
Na svoju ochranu:
- Udržiavajte dôkladné záznamy
- Uistite sa, že všetky potvrdenia vo vašej žiadosti sú presné
- Ak si nie ste istí akýmkoľvek aspektom vašej žiadosti, poraďte sa s CPA alebo finančným poradcom
Ďalšie kroky
Ak ste ešte nepožiadali o odpustenie pôžičky PPP, nečakajte. Tento proces je jednoduchší ako kedykoľvek predtým, najmä pre pôžičky do 150 000 USD.
Váš akčný plán:
- Zhromaždite svoju dokumentáciu (záznamy o mzdách, účtenky, bankové výpisy)
- Vypočítajte, ako ste použili výnosy z pôžičky
- Vyberte si vhodný formulár (3508S, 3508EZ alebo 3508)
- Podajte žiadosť prostredníctvom portálu SBA alebo kontaktujte svojho veriteľa
- Uchovávajte všetky záznamy najmenej šesť rokov
Pamätajte, že aj keď sa program PPP skončil v roku 2021, stále máte čas požiadať o odpustenie. Ak budete konať teraz, znamená to, že môžete uzavrieť túto kapitolu pomoci počas pandémie a ísť ďalej bez bremena splácania pôžičky.
Ďalšie zdroje
Pre najaktuálnejšie informácie a prístup k portálu priameho odpustenia navštívte oficiálnu stránku SBA o odpustení PPP. Ak máte otázky špecifické pre vašu situáciu, zvážte konzultáciu s:
- Váš pôvodný veriteľ PPP
- Certifikovaný verejný účtovník oboznámený s požiadavkami PPP
- Právnik pre malé podniky
- Vaše miestne centrum pre rozvoj malého podnikania
Získanie odpustenia pôžičky PPP je jedným z najcennejších finančných krokov, ktoré môžete pre svoju firmu urobiť. Vďaka zjednodušeným procesom, ktoré sú teraz zavedené, nebol nikdy lepší čas na dokončenie vašej žiadosti a zabezpečenie odpustenia, na ktoré máte nárok.
