Seu Guia Completo para o Perdão de Empréstimo PPP em 2025
Se sua empresa recebeu um empréstimo do Programa de Proteção ao Pagamento (PPP) durante a pandemia e você ainda não solicitou o perdão, você não está sozinho. Em 2025, aproximadamente 98% dos empréstimos PPP foram perdoados, mas milhares de empresas ainda têm a oportunidade de ter seus empréstimos totalmente perdoados. Este guia irá orientá-lo sobre tudo o que você precisa saber sobre como garantir o perdão do empréstimo PPP em 2025.
Entendendo o Perdão de Empréstimo PPP
O PPP foi projetado desde o início para ser um programa de empréstimo perdoável. Se você usou os recursos do seu empréstimo corretamente e cumpriu os requisitos específicos, o valor total do seu empréstimo – incluindo os juros acumulados – pode ser perdoado. Isso significa que você não terá que pagá-lo.
A boa notícia? O processo de inscrição foi significativamente simplificado, especialmente para empréstimos menores. Mesmo em 2025, você ainda pode solicitar o perdão se recebeu financiamento do PPP em rodadas anteriores.
Quem se Qualifica para o Perdão?
Para se qualificar para o perdão total do empréstimo PPP, sua empresa deve atender a estes requisitos principais:
Requisitos de Gastos Você deve ter gasto pelo menos 60% dos recursos do seu empréstimo em custos de folha de pagamento durante o período coberto. Os 40% restantes podem ser usados para outras despesas qualificadas. Se você gastou menos de 60% na folha de pagamento, ainda poderá receber o perdão parcial, mas o valor será reduzido proporcionalmente.
Período Coberto Seu período coberto é de 8 ou 24 semanas, a partir da data em que você recebeu o primeiro pagamento do empréstimo. Você teve a flexibilidade de escolher seu período coberto ao se inscrever. Quaisquer custos de folha de pagamento incorridos durante esta janela são elegíveis, independentemente de quando os funcionários realmente recebem seus salários.
Manutenção dos Níveis de Emprego Geralmente, você precisa manter o número de funcionários e os níveis de remuneração. No entanto, existem salvaguardas se você puder demonstrar que não conseguiu readmitir funcionários ou encontrar substitutos qualificados.
Despesas Elegíveis para o Perdão
Seus fundos PPP podem ser usados para perdão nessas despesas qualificadas:
Custos de Folha de Pagamento (mínimo de 60%)
- Salário, ordenados, comissões e gorjetas
- Benefícios para funcionários, incluindo prêmios de seguro de saúde
- Contribuições para aposentadoria
- Impostos estaduais e locais sobre a folha de pagamento
Custos Não Relacionados à Folha de Pagamento (até 40%)
- Juros de hipoteca comercial (não principal)
- Pagamentos de aluguel ou arrendamento comercial
- Pagamentos de contas de serviços públicos comerciais
- Despesas de operações cobertas
- Custos de danos à propriedade cobertos
- Custos de fornecedores cobertos
- Despesas de proteção ao trabalhador cobertas
Todas as obrigações não relacionadas à folha de pagamento devem estar em vigor antes de 15 de fevereiro de 2020.
O Processo de Inscrição: Opções Simplificadas
O SBA oferece três formulários de inscrição diferentes, e qual você usa depende do valor do seu empréstimo:
Formulário 3508S (Empréstimos de US$ 150.000 ou Menos)
Esta é a opção mais simples. Você não precisará fornecer documentação extensa antecipadamente ou realizar cálculos complexos. Basta certificar:
- Quanto você gastou com a folha de pagamento
- Quanto você está solicitando para perdão
- Que você seguiu todas as regras do programa
Formulário 3508EZ (Complexidade Média)
Use este formulário se você não se qualificar para 3508S, mas atender a certas condições, como manter os níveis de funcionários e remuneração.
Formulário 3508 (Inscrição Completa)
Obrigatório para empréstimos acima de US$ 2 milhões ou se você não se qualificar para os formulários simplificados. Isso requer cálculos e documentação mais detalhados.
Documentação Necessária
A documentação que você precisará depende de qual formulário você está usando:
Para Todas as Inscrições:
- Comprovante dos custos de folha de pagamento (extratos bancários, relatórios de folha de pagamento, declarações fiscais)
- Documentação de despesas não relacionadas à folha de pagamento elegíveis (recibos, cheques cancelados, extratos de contas)
Importante: O formulário 3508S exige a menor documentação inicial, embora você ainda deva manter os registros em caso de auditoria.
Para Empréstimos Acima de US$ 150.000: Você precisará fornecer documentação mais detalhada, incluindo:
- Formulário 941 do IRS ou declarações de impostos sobre a folha de pagamento equivalentes
- Formulários estaduais de relatório trimestral de salários
- Recibos de pagamento de seguro de saúde e contribuições para aposentadoria
- Comprovante de juros de hipoteca, aluguel ou pagamentos de serviços públicos
Usando o Portal de Perdão Direto do SBA
Desde março de 2024, todos os mutuários podem usar o portal de perdão direto do SBA, independentemente do tamanho do empréstimo. Este sistema online pode reduzir o tempo de inscrição para apenas 15 minutos.
Etapas para se Inscrever Online:
- Visite o portal de perdão direto do SBA
- Insira as informações do seu empréstimo
- Responda a perguntas sobre como você usou os fundos
- Carregue a documentação necessária (se aplicável)
- Revise e envie sua inscrição
Como alternativa, você ainda pode trabalhar diretamente com seu credor se preferir assistência pessoal.
Prazos e Cronogramas Importantes
Janela de Inscrição Você pode solicitar o perdão a qualquer momento em até cinco anos a partir da data em que seu empréstimo foi emitido. No entanto, se você não se inscrever dentro de 10 meses após o término do período coberto, precisará começar a fazer pagamentos do empréstimo.
Processo de Revisão O SBA normalmente analisa as inscrições em 90 dias, embora as inscrições mais simples usando o formulário 3508S possam ser processadas mais rapidamente. Uma vez aprovado, seu credor receberá o pagamento diretamente do SBA.
Erros Comuns a Evitar
Não Faça Dupla Imersão em Créditos Fiscais Você não pode reivindicar o Crédito de Retenção de Funcionários para os mesmos salários que está usando para o perdão do PPP. Mantenha-os separados para evitar problemas com o IRS.
Mantenha Registros Precisos Mesmo que o valor do seu empréstimo não exija documentação inicial, você deve manter os registros por pelo menos seis anos. O SBA pode auditar seu empréstimo a qualquer momento durante este período.
Calcule sua Divisão 60/40 com Cuidado Certifique-se de que pelo menos 60% do valor total do perdão venha dos custos da folha de pagamento. Muitas empresas cometem o erro de calcular isso com base no valor total do empréstimo, em vez do valor do perdão.
Não se Esqueça da Remuneração Indireta Prêmios de seguro de saúde, contribuições para aposentadoria e impostos estaduais/locais sobre a folha de pagamento contam para seus custos de folha de pagamento. Muitas empresas ignoram isso ao calcular suas despesas elegíveis.
O que Acontece se Você Não For Totalmente Perdoado?
Se apenas uma parte do seu empréstimo for perdoada, você precisará pagar o saldo restante durante o prazo do empréstimo (2 ou 5 anos, dependendo de quando você recebeu o empréstimo). A taxa de juros é de 1%, o que é bastante favorável em comparação com a maioria dos empréstimos comerciais.
Riscos de Auditoria e Conformidade
Empréstimos acima de US$ 2 milhões enfrentam maior escrutínio e estão sujeitos a revisões obrigatórias. Todos os mutuários, independentemente do tamanho do empréstimo, podem ser auditados por até seis anos após o perdão.
O SBA expandiu seus esforços de auditoria e conformidade em 2025, concentrando-se particularmente em:
- Empréstimos maiores que excedem US$ 2 milhões
- Empresas sinalizadas por potencial uso indevido de fundos
- Inconsistências na documentação
Para se proteger:
- Mantenha registros meticulosos
- Certifique-se de que todas as certificações em sua inscrição estejam precisas
- Consulte um CPA ou consultor financeiro se não tiver certeza sobre qualquer aspecto de sua inscrição
Próximos Passos
Se você ainda não solicitou o perdão do empréstimo PPP, não espere. O processo é mais simples do que nunca, especialmente para empréstimos abaixo de US$ 150.000.
Seu Plano de Ação:
- Reúna sua documentação (registros de folha de pagamento, recibos de despesas, extratos bancários)
- Calcule como você usou os recursos do seu empréstimo
- Escolha o formulário apropriado (3508S, 3508EZ ou 3508)
- Inscreva-se através do portal do SBA ou entre em contato com seu credor
- Mantenha todos os registros por pelo menos seis anos
Lembre-se, embora o programa PPP tenha terminado em 2021, você ainda tem tempo para solicitar o perdão. Agir agora significa que você pode fechar este capítulo da assistência pandêmica e seguir em frente sem o fardo do reembolso do empréstimo.
Recursos Adicionais
Para obter as informações mais atuais e acessar o portal de perdão direto, visite a página oficial de perdão do PPP do SBA. Se você tiver dúvidas específicas sobre sua situação, considere consultar:
- Seu credor original do PPP
- Um contador público certificado familiarizado com os requisitos do PPP
- Um advogado de pequenas empresas
- Seu Small Business Development Center local
Obter o perdão do seu empréstimo PPP é uma das jogadas financeiras mais valiosas que você pode fazer para sua empresa. Com os processos simplificados agora em vigor, nunca houve um momento melhor para concluir sua inscrição e garantir o perdão que você tem direito a receber.
