راهنمای کامل شما برای بخشودگی وام PPP در سال 2025
اگر کسب و کار شما در طول همه‌گیری، وام برنامه حفاظت از حقوق و دستمزد (PPP) دریافت کرده است و هنوز برای بخشودگی آن درخواست نداده‌اید، تنها نیستید. تا سال 2025، تقریباً 98٪ از وام‌های PPP بخشیده شده‌اند، اما هنوز هزاران کسب و کار فرصت دارند تا وام‌های خود را به طور کامل ببخشند. این راهنما شما را در تمام مراحلی که باید در مورد تضمین بخشودگی وام PPP در سال 2025 بدانید، راهنمایی می‌کند.
درک بخشودگی وام PPP
وام PPP از ابتدا به عنوان یک برنامه وام قابل بخشش طراحی شده بود. اگر از وجوه وام خود به درستی استفاده کرده باشید و شرایط خاصی را برآورده کنید، کل مبلغ وام شما - از جمله سود انباشته - قابل بخشش است. این بدان معناست که مجبور نخواهید بود آن را بازپرداخت کنید.
خبر خوب؟ روند درخواست، به ویژه برای وام های کوچکتر، به طور قابل توجهی ساده شده است. حتی در سال 2025، اگر در دوره‌های قبلی بودجه PPP دریافت کرده‌اید، همچنان می‌توانید برای بخشودگی درخواست دهید.
چه کسی واجد شرایط بخشودگی است؟
برای واجد شرایط بودن برای بخشودگی کامل وام PPP، کسب و کار شما باید این الزامات اصلی را برآورده کند:
الزامات هزینه شما باید حداقل 60% از درآمد وام خود را در طول دوره پوشش داده شده خود صرف هزینه‌های حقوق و دستمزد کرده باشید. 40% باقیمانده می‌تواند برای سایر هزینه‌های واجد شرایط استفاده شود. اگر کمتر از 60% را صرف حقوق و دستمزد کرده باشید، ممکن است همچنان بخشودگی جزئی دریافت کنید، اما میزان آن به نسبت کاهش می‌یابد.
دوره پوشش داده شده دوره پوشش داده شده شما 8 یا 24 هفته است که از تاریخی که اولین پرداخت وام خود را دریافت کرده‌اید شروع می‌شود. هنگام درخواست، این انعطاف‌پذیری را داشتید که دوره پوشش داده شده خود را انتخاب کنید. هر گونه هزینه حقوق و دستمزد که در طول این دوره متحمل شده باشد، بدون در نظر گرفتن اینکه کارمندان چه زمانی چک‌های حقوق خود را دریافت می‌کنند، واجد شرایط است.
حفظ سطوح اشتغال به طور کلی، شما باید تعداد کارکنان و سطوح جبران خدمات خود را حفظ کنید. با این حال، اگر بتوانید نشان دهید که نمی‌توانستید کارمندان را دوباره استخدام کنید یا جایگزین‌های واجد شرایط پیدا کنید، پناهگاه‌های امن وجود دارد.
هزینه‌های واجد شرایط برای بخشودگی
وجوه PPP شما می‌تواند برای بخشودگی برای این هزینه‌های واجد شرایط استفاده شود:
هزینه‌های حقوق و دستمزد (حداقل 60%)
- حقوق، دستمزد، کمیسیون و انعام
- مزایای کارکنان از جمله حق بیمه سلامت
- کمک‌های بازنشستگی
- مالیات حقوق و دستمزد ایالتی و محلی
هزینه‌های غیر حقوق و دستمزد (تا 40%)
- سود وام مسکن تجاری (نه اصل)
- پرداخت اجاره یا اجاره نامه تجاری
- پرداخت قبوض خدمات تجاری
- هزینه‌های عملیاتی پوشش داده شده
- هزینه‌های خسارت اموال پوشش داده شده
- هزینه‌های تامین کننده پوشش داده شده
- هزینه‌های حفاظت از کارگران پوشش داده شده
تمام تعهدات غیر حقوق و دستمزد باید قبل از 15 فوریه 2020 وجود داشته باشند.
فرآیند درخواست: گزینه‌های ساده شده
SBA سه فرم درخواست مختلف ارائه می‌دهد و اینکه از کدام یک استفاده می‌کنید بستگی به میزان وام شما دارد:
فرم 3508S (وام‌های 150,000 دلار یا کمتر)
این ساده‌ترین گزینه است. نیازی نیست که مستندات گسترده‌ای را از قبل ارائه دهید یا محاسبات پیچیده‌ای را انجام دهید. به سادگی تصدیق کنید:
- چقدر صرف حقوق و دستمزد کرده‌اید
- چقدر برای بخشودگی درخواست می‌کنید
- که از تمام قوانین برنامه پیروی کرده‌اید
فرم 3508EZ (پیچیدگی متوسط)
اگر واجد شرایط 3508S نیستید، اما شرایط خاصی مانند حفظ سطوح کارمندان و جبران خدمات را دارید، از این فرم استفاده کنید.
فرم 3508 (درخواست کامل)
برای وام‌های بالای 2 میلیون دلار یا اگر واجد شرایط فرم‌های ساده شده نیستید، مورد نیاز است. این امر به محاسبات و مستندات دقیق‌تری نیاز دارد.
مستندات مورد نیاز
مستنداتی که به آن نیاز دارید بستگی به این دارد که از کدام فرم استفاده می‌کنید:
برای همه درخواست‌ها:
- اثبات هزینه‌های حقوق و دستمزد (صورت حساب‌های بانکی، گزارش‌های حقوق و دستمزد، اظهارنامه‌های مالیاتی)
- مستندات هزینه‌های غیر حقوق و دستمزد واجد شرایط (رسید، چک‌های باطل شده، صورت حساب‌های بانکی)
مهم: فرم 3508S به کمترین مستندات از قبل نیاز دارد، اگرچه همچنان باید سوابق را در صورت ممیزی حفظ کنید.
برای وام‌های بالای 150,000 دلار: شما باید مستندات دقیق‌تری ارائه دهید، از جمله:
- فرم IRS 941 یا اظهارنامه مالیات حقوق و دستمزد معادل آن
- فرم‌های گزارش دهی دستمزد فصلی ایالتی
- رسید پرداخت برای بیمه درمانی و کمک‌های بازنشستگی
- اثبات سود وام مسکن، اجاره یا پرداخت قبوض خدمات
استفاده از پورتال بخشودگی مستقیم SBA
از مارس 2024، همه وام گیرندگان می‌توانند بدون در نظر گرفتن اندازه وام، از پورتال بخشودگی مستقیم SBA استفاده کنند. این سیستم آنلاین می‌تواند زمان درخواست شما را تنها به 15 دقیقه کاهش دهد.
مراحل درخواست آنلاین:
- به پورتال بخشودگی مستقیم SBA مراجعه کنید
- اطلاعات وام خود را وارد کنید
- به سوالات مربوط به نحوه استفاده از وجوه پاسخ دهید
- مستندات مورد نیاز را بارگذاری کنید (در صورت لزوم)
- درخواست خود را بررسی و ارسال کنید
از طرف دیگر، اگر کمک شخصی را ترجیح می‌دهید، همچنان می‌توانید مستقیماً با وام دهنده خود کار کنید.
مهلت‌ها و جدول زمانی مهم
مهلت درخواست شما می‌توانید برای بخشودگی در هر زمان حداکثر تا پنج سال از تاریخ صدور وام خود درخواست دهید. با این حال، اگر ظرف 10 ماه پس از پایان دوره پوشش داده شده خود درخواست ندهید، باید شروع به پرداخت وام کنید.
فرآیند بررسی SBA معمولاً برنامه‌ها را ظرف 90 روز بررسی می‌کند، اگرچه برنامه‌های ساده‌تر با استفاده از فرم 3508S ممکن است سریع‌تر پردازش شوند. پس از تایید، وام دهنده شما مستقیماً از SBA پرداخت دریافت می‌کند.
اشتباهات رایج برای جلوگیری
از اعتبار مالیاتی مضاعف استفاده نکنید شما نمی‌توانید برای همان دستمزدهایی که برای بخشودگی PPP استفاده می‌کنید، اعتبار حفظ کارمند را مطالبه کنید. برای جلوگیری از مشکلات با IRS، این موارد را جدا نگه دارید.
سوابق دقیق را حفظ کنید حتی اگر مبلغ وام شما نیازی به مستندات اولیه نداشته باشد، باید سوابق را حداقل به مدت شش سال نگهداری کنید. SBA می‌تواند در هر زمان در طول این دوره وام شما را ممیزی کند.
تقسیم 60/40 خود را با دقت محاسبه کنید اطمینان حاصل کنید که حداقل 60٪ از کل مبلغ بخشودگی شما از هزینه‌های حقوق و دستمزد حاصل می‌شود. بسیاری از کسب و کارها اشتباه می‌کنند که این را بر اساس کل مبلغ وام به جای مبلغ بخشودگی محاسبه می‌کنند.
جبران خدمات غیر مستقیم را فراموش نکنید حق بیمه سلامت، کمک‌های بازنشستگی و مالیات حقوق و دستمزد ایالتی/محلی جزء هزینه‌های حقوق و دستمزد شما محسوب می‌شوند. بسیاری از کسب و کارها هنگام محاسبه هزینه‌های واجد شرایط خود از این موارد غافل می‌شوند.
اگر وام شما به طور کامل بخشیده نشود چه اتفاقی می‌افتد؟
اگر فقط بخشی از وام شما بخشیده شود، باید باقیمانده مانده را در طول مدت وام (بسته به زمانی که وام خود را دریافت کرده‌اید، 2 یا 5 سال) بازپرداخت کنید. نرخ بهره 1% است که در مقایسه با اکثر وام‌های تجاری بسیار مطلوب است.
خطرات ممیزی و انطباق
وام‌های بالای 2 میلیون دلار با بررسی دقیق‌تری روبرو هستند و مشمول بررسی‌های اجباری هستند. همه وام گیرندگان، صرف نظر از اندازه وام، می‌توانند تا شش سال پس از بخشودگی ممیزی شوند.
SBA تلاش‌های ممیزی و انطباق خود را در سال 2025 گسترش داد و به ویژه بر موارد زیر تمرکز کرد:
- وام‌های بزرگتر از 2 میلیون دلار
- کسب و کارهایی که برای سوء استفاده احتمالی از وجوه علامت گذاری شده‌اند
- مغایرت در مستندات
برای محافظت از خود:
- سوابق دقیق را حفظ کنید
- اطمینان حاصل کنید که تمام گواهینامه‌های موجود در برنامه شما دقیق هستند
- اگر در مورد هر جنبه‌ای از برنامه خود نامطمئن هستید، با یک CPA یا مشاور مالی مشورت کنید
مراحل بعدی
اگر هنوز برای بخشودگی وام PPP درخواست نداده‌اید، منتظر نمانید. این فرآیند ساده‌تر از همیشه است، به خصوص برای وام‌های زیر 150,000 دلار.
برنامه عملیاتی شما:
- مستندات خود را جمع آوری کنید (سوابق حقوق و دستمزد، رسیدهای هزینه، صورت حساب‌های بانکی)
- نحوه استفاده از درآمد وام خود را محاسبه کنید
- فرم مناسب را انتخاب کنید (3508S، 3508EZ یا 3508)
- از طریق پورتال SBA درخواست دهید یا با وام دهنده خود تماس بگیرید
- تمام سوابق را حداقل به مدت شش سال نگهداری کنید
به یاد داشته باشید، اگرچه برنامه PPP در سال 2021 به پایان رسید، اما هنوز فرصت دارید برای بخشودگی درخواست دهید. اقدام اکنون به این معنی است که می‌توانید این فصل از کمک‌های مربوط به همه‌گیری را ببندید و بدون بار بازپرداخت وام به جلو حرکت کنید.
منابع اضافی
برای دریافت جدیدترین اطلاعات و دسترسی به پورتال بخشودگی مستقیم، از صفحه رسمی بخشودگی PPP SBA بازدید کنید. اگر سوالاتی خاص در مورد وضعیت خود دارید، با موارد زیر مشورت کنید:
- وام دهنده اصلی PPP شما
- یک حسابدار رسمی خبره (CPA) آشنا به الزامات PPP
- یک وکیل کسب و کار کوچک
- مرکز توسعه کسب و کارهای کوچک محلی شما
بخشوده شدن وام PPP شما یکی از ارزشمندترین اقدامات مالی است که می‌توانید برای کسب و کار خود انجام دهید. با فرآیندهای ساده شده‌ای که اکنون در حال اجرا هستند، هرگز زمان بهتری برای تکمیل درخواست خود و تضمین بخشودگی که حق دریافت آن را دارید، وجود نداشته است.
