La teva guia completa per a la condonació de préstecs PPP el 2025
Si la teva empresa va rebre un préstec del Programa de Protecció de Nòmines (PPP) durant la pandèmia i encara no has sol·licitat la condonació, no estàs sol. A partir del 2025, aproximadament el 98% dels préstecs PPP s'han condonat, però milers d'empreses encara tenen l'oportunitat que els seus préstecs siguin totalment condonats. Aquesta guia et guiarà a través de tot el que necessites saber per assegurar la condonació del préstec PPP el 2025.
Entendre la condonació del préstec PPP
El PPP va ser dissenyat des del principi per ser un programa de préstecs condonables. Si vas utilitzar els fons del teu préstec correctament i compleixes requisits específics, tot l'import del teu préstec, inclosos els interessos acumulats, es pot condonar. Això vol dir que no l'hauràs de reemborsar.
La bona notícia? El procés de sol·licitud s'ha simplificat significativament, especialment per als préstecs més petits. Fins i tot el 2025, encara pots sol·licitar la condonació si vas rebre finançament del PPP en rondes anteriors.
Qui es qualifica per a la condonació?
Per qualificar per a la condonació total del préstec PPP, la teva empresa ha de complir aquests requisits bàsics:
Requisits de despesa Has d'haver gastat almenys el 60% dels fons del teu préstec en costos de nòmina durant el teu període cobert. El 40% restant es pot utilitzar per a altres despeses qualificades. Si vas gastar menys del 60% en nòmina, encara pots rebre la condonació parcial, però l'import es reduirà proporcionalment.
Període cobert El teu període cobert és de 8 o 24 setmanes, a partir de la data en què vas rebre el teu primer pagament del préstec. Tenies la flexibilitat de triar el teu període cobert quan vas presentar la sol·licitud. Qualsevol cost de nòmina incorregut durant aquesta finestra és elegible, independentment de quan els empleats rebin realment els seus xecs de pagament.
Manteniment dels nivells d'ocupació En general, has de mantenir el nombre d'empleats i els nivells de compensació. No obstant això, existeixen ports segurs si pots demostrar que no vas poder tornar a contractar empleats o trobar substituts qualificats.
Despeses elegibles per a la condonació
Els teus fons del PPP es poden utilitzar per a la condonació en aquestes despeses qualificades:
Costos de nòmina (mínim 60%)
- Salari, sous, comissions i propines
- Beneficis per als empleats, incloses les primes d'assegurança mèdica
- Contribucions de jubilació
- Impostos sobre la nòmina estatals i locals
Costos no salarials (fins al 40%)
- Interessos de la hipoteca comercial (no el principal)
- Pagaments de lloguer o arrendament comercial
- Pagaments de serveis públics comercials
- Despeses d'operacions cobertes
- Costos de danys a la propietat coberts
- Costos de proveïdors coberts
- Despeses de protecció dels treballadors cobertes
Totes les obligacions no salarials han d'haver estat vigents abans del 15 de febrer de 2020.
El procés de sol·licitud: Opcions simplificades
L'SBA ofereix tres formularis de sol·licitud diferents, i quin utilitzis depèn de l'import del teu préstec:
Formulari 3508S (Préstecs de 150.000 $ o menys)
Aquesta és l'opció més senzilla. No hauràs de proporcionar documentació extensa per avançat ni realitzar càlculs complexos. Simplement certifica:
- Quant vas gastar en nòmina
- Quant sol·licites per a la condonació
- Que vas seguir totes les regles del programa
Formulari 3508EZ (Complexitat mitjana)
Utilitza aquest formulari si no ets apte per al 3508S però compleixes certes condicions, com ara mantenir els nivells d'empleats i compensació.
Formulari 3508 (Sol·licitud completa)
Obligatori per a préstecs de més de 2 milions de dòlars o si no ets apte per als formularis simplificats. Això requereix càlculs i documentació més detallats.
Documentació requerida
La documentació que necessitaràs depèn del formulari que estiguis utilitzant:
Per a totes les sol·licituds:
- Prova dels costos de nòmina (extractes bancaris, informes de nòmina, declaracions d'impostos)
- Documentació de despeses no salarials elegibles (rebuts, xecs cancel·lats, extractes de compte)
Important: El formulari 3508S requereix la menor documentació per avançat, tot i que encara hauries de mantenir registres en cas d'una auditoria.
Per a préstecs de més de 150.000 $: Hauràs de proporcionar documentació més detallada, incloent-hi:
- Formulari 941 de l'IRS o declaracions d'impostos sobre la nòmina equivalents
- Formularis estatals d'informes trimestrals de salaris
- Rebuts de pagament per a l'assegurança mèdica i les contribucions de jubilació
- Prova d'interessos hipotecaris, lloguer o pagaments de serveis públics
Utilitzant el portal de condonació directa de l'SBA
Des del març de 2024, tots els prestataris poden utilitzar el portal de condonació directa de l'SBA, independentment de la mida del préstec. Aquest sistema en línia pot reduir el temps de sol·licitud a només 15 minuts.
Passos per sol·licitar en línia:
- Visita el portal de condonació directa de l'SBA
- Introdueix la informació del teu préstec
- Respon les preguntes sobre com vas utilitzar els fons
- Puja la documentació requerida (si escau)
- Revisa i envia la teva sol·licitud
Alternativament, encara pots treballar directament amb el teu prestador si prefereixes assistència personal.
Dates límit i terminis importants
Finestra d'aplicació Pots sol·licitar la condonació en qualsevol moment fins a cinc anys a partir de la data en què es va emetre el teu préstec. No obstant això, si no sol·licites en els 10 mesos posteriors a la finalització del teu període cobert, hauràs de començar a fer pagaments del préstec.
Procés de revisió L'SBA normalment revisa les sol·licituds en un termini de 90 dies, tot i que les sol·licituds més senzilles que utilitzen el formulari 3508S es poden processar més ràpidament. Un cop aprovat, el teu prestador rebrà el pagament directament de l'SBA.
Errors comuns a evitar
No facis doble immersió en els crèdits fiscals No pots reclamar el Crèdit de retenció d'empleats pels mateixos salaris que estàs utilitzant per a la condonació del PPP. Mantingues aquests separats per evitar problemes amb l'IRS.
Mantingues registres precisos Fins i tot si l'import del teu préstec no requereix documentació per avançat, has de mantenir registres durant almenys sis anys. L'SBA pot auditar el teu préstec en qualsevol moment durant aquest període.
Calcula la teva divisió 60/40 amb cura Assegura't que almenys el 60% de l'import total de la condonació prové dels costos de nòmina. Moltes empreses cometen l'error de calcular-ho basant-se en l'import total del préstec en lloc de l'import de la condonació.
No oblidis la compensació indirecta Les primes d'assegurança mèdica, les contribucions de jubilació i els impostos sobre la nòmina estatals/locals compten per als teus costos de nòmina. Moltes empreses passen per alt aquests en calcular les seves despeses elegibles.
Què passa si no estàs totalment perdonat?
Si només es condona una part del teu préstec, hauràs de reemborsar el saldo restant durant el termini del préstec (ja sigui 2 o 5 anys, depenent de quan vas rebre el teu préstec). La taxa d'interès és de l'1%, que és força favorable en comparació amb la majoria dels préstecs empresarials.
Riscos d'auditoria i compliment
Els préstecs de més de 2 milions de dòlars s'enfronten a un escrutini millorat i estan subjectes a revisions obligatòries. Tots els prestataris, independentment de la mida del préstec, poden ser auditats fins a sis anys després de la condonació.
L'SBA va ampliar els seus esforços d'auditoria i compliment el 2025, centrant-se particularment en:
- Préstecs més grans que superen els 2 milions de dòlars
- Empreses marcades per un possible ús indegut de fons
- Inconsistències en la documentació
Per protegir-te:
- Mantingues registres meticulosos
- Assegura't que totes les certificacions de la teva sol·licitud siguin precises
- Consulta amb un CPA o assessor financer si no estàs segur de cap aspecte de la teva sol·licitud
Passos següents
Si encara no has sol·licitat la condonació del préstec PPP, no esperis. El procés és més senzill que mai, especialment per als préstecs inferiors a 150.000 dòlars.
El teu pla d'acció:
- Reuneix la teva documentació (registres de nòmina, rebuts de despeses, extractes bancaris)
- Calcula com vas utilitzar els fons del teu préstec
- Tria el formulari adequat (3508S, 3508EZ o 3508)
- Sol·licita a través del portal de l'SBA o posa't en contacte amb el teu prestador
- Conserva tots els registres durant almenys sis anys
Recorda, tot i que el programa PPP va finalitzar el 2021, encara tens temps per sol·licitar la condonació. Prendre mesures ara significa que pots tancar aquest capítol d'assistència pandèmica i seguir endavant sense la càrrega del reemborsament del préstec.
Recursos addicionals
Per obtenir la informació més actualitzada i accedir al portal de condonació directa, visita la pàgina oficial de condonació PPP de l'SBA. Si tens preguntes específiques sobre la teva situació, considera consultar amb:
- El teu prestador original del PPP
- Un comptador públic certificat familiaritzat amb els requisits del PPP
- Un advocat de petites empreses
- El teu centre local de desenvolupament de petites empreses
Aconseguir que es condoni el teu préstec PPP és un dels moviments financers més valuosos que pots fer per a la teva empresa. Amb els processos simplificats actualment en vigor, mai hi ha hagut un millor moment per completar la teva sol·licitud i assegurar la condonació que tens dret a rebre.
