Повний посібник з прощення кредиту PPP у 2025 році

Якщо ваш бізнес отримав кредит Paycheck Protection Program (PPP) під час пандемії і ви ще не подали заявку на прощення, ви не самотні. Станом на 2025 рік, приблизно 98% кредитів PPP було прощено, але тисячі підприємств все ще мають можливість повністю пробачити свої кредити. Цей посібник проведе вас через усе, що вам потрібно знати про отримання прощення кредиту PPP у 2025 році.

Розуміння прощення кредиту PPP

Програма PPP була розроблена з самого початку як програма кредитування з можливістю прощення. Якщо ви правильно використали кошти кредиту і відповідаєте певним вимогам, вся сума кредиту, включаючи нараховані відсотки, може бути прощена. Це означає, що вам не доведеться його повертати.

Хороша новина? Процес подання заявки значно спрощено, особливо для менших кредитів. Навіть у 2025 році ви все ще можете подати заявку на прощення, якщо ви отримали фінансування PPP у попередніх раундах.

Хто має право на прощення?

Щоб мати право на повне прощення кредиту PPP, ваш бізнес повинен відповідати цим основним вимогам:

Вимоги до витрат Ви повинні були витратити щонайменше 60% коштів кредиту на витрати на оплату праці протягом вашого періоду, що покривається. Решта 40% може бути використана на інші відповідні витрати. Якщо ви витратили менше 60% на оплату праці, ви все ще можете отримати часткове прощення, але сума буде пропорційно зменшена.

Період, що покривається Ваш період, що покривається, становить 8 або 24 тижні, починаючи з дати отримання першого платежу за кредитом. У вас була можливість вибрати період, що покривається, коли ви подавали заявку. Будь-які витрати на оплату праці, понесені протягом цього періоду, є прийнятними, незалежно від того, коли працівники фактично отримали свої зарплати.

Підтримка рівня зайнятості Як правило, вам потрібно підтримувати кількість працівників і рівень компенсації. Однак існують безпечні гавані, якщо ви можете продемонструвати, що не змогли повторно найняти працівників або знайти кваліфіковану заміну.

Витрати, які підлягають прощенню

Ваші кошти PPP можуть бути використані для прощення на ці відповідні витрати:

Витрати на оплату праці (мінімум 60%)

• Зарплата, заробітна плата, комісійні та чайові
• Виплати працівникам, включаючи страхові внески на охорону здоров'я
• Пенсійні внески
• Державні та місцеві податки на заробітну плату

Витрати, не пов'язані з оплатою праці (до 40%)

• Відсотки за бізнес-іпотекою (не основна сума)
• Платежі за оренду бізнесу або лізинг
• Платежі за комунальні послуги для бізнесу
• Покриті операційні витрати
• Покриті витрати на пошкодження майна
• Покриті витрати постачальника
• Покриті витрати на захист працівників

Усі зобов'язання, не пов'язані з оплатою праці, повинні були бути чинними до 15 лютого 2020 року.

Процес подання заявки: спрощені варіанти

SBA пропонує три різні форми заявки, і те, яку з них ви використовуєте, залежить від суми вашого кредиту:

Форма 3508S (Кредити на суму 150 000 доларів США або менше)

Це найпростіший варіант. Вам не потрібно буде надавати велику кількість документації заздалегідь або виконувати складні розрахунки. Просто засвідчте:

• Скільки ви витратили на оплату праці
• Яку суму ви запитуєте на прощення
• Що ви дотримувалися всіх правил програми

Форма 3508EZ (Середня складність)

Використовуйте цю форму, якщо ви не відповідаєте вимогам 3508S, але відповідаєте певним умовам, наприклад, підтримці рівня працівників і компенсації.

Форма 3508 (Повна заявка)

Потрібна для кредитів понад 2 мільйони доларів США або якщо ви не відповідаєте вимогам спрощених форм. Це вимагає більш детальних розрахунків і документації.

Необхідна документація

Необхідна вам документація залежить від форми, яку ви використовуєте:

Для всіх заявок:

• Підтвердження витрат на оплату праці (виписки з банку, звіти про заробітну плату, податкові декларації)
• Документація про відповідні витрати, не пов'язані з оплатою праці (квитанції, скасовані чеки, виписки з рахунків)

Важливо: Форма 3508S вимагає найменшої кількості документації на початку, хоча ви все одно повинні зберігати записи на випадок аудиту.

Для кредитів понад 150 000 доларів США: Вам потрібно буде надати більш детальну документацію, включаючи:

• Форму IRS 941 або еквівалентні податкові декларації з заробітної плати
• Державні щоквартальні форми звітності про заробітну плату
• Платіжні квитанції за медичне страхування та пенсійні внески
• Підтвердження відсотків за іпотекою, орендної плати або комунальних платежів

Використання порталу прямого прощення SBA

З березня 2024 року всі позичальники можуть використовувати портал прямого прощення SBA, незалежно від розміру кредиту. Ця онлайн-система може скоротити час подання заявки до 15 хвилин.

Кроки для подання заявки онлайн:

1. Відвідайте портал прямого прощення SBA
2. Введіть інформацію про свій кредит
3. Дайте відповіді на запитання про те, як ви використовували кошти
4. Завантажте необхідну документацію (якщо застосовно)
5. Перегляньте та надішліть свою заявку

Крім того, ви все ще можете працювати безпосередньо зі своїм кредитором, якщо віддаєте перевагу особистій допомозі.

Важливі терміни та графіки

Вікно подання заявки Ви можете подати заявку на прощення в будь-який час протягом п’яти років з дати видачі вашого кредиту. Однак, якщо ви не подасте заявку протягом 10 місяців після закінчення вашого періоду, що покривається, вам потрібно буде почати вносити платежі за кредитом.

Процес розгляду SBA зазвичай розглядає заявки протягом 90 днів, хоча простіші заявки з використанням форми 3508S можуть бути оброблені швидше. Після затвердження ваш кредитор отримає платіж безпосередньо від SBA.

Поширені помилки, яких слід уникати

Не застосовуйте подвійне оподаткування податкових кредитів Ви не можете вимагати податковий кредит для утримання працівників за ту саму заробітну плату, яку ви використовуєте для прощення PPP. Тримайте їх окремо, щоб уникнути проблем з IRS.

Ведіть точний облік Навіть якщо сума вашого кредиту не вимагає попередньої документації, ви повинні зберігати записи принаймні шість років. SBA може перевірити ваш кредит у будь-який час протягом цього періоду.

Ретельно розрахуйте свій розподіл 60/40 Переконайтеся, що принаймні 60% від загальної суми прощення надходить від витрат на оплату праці. Багато підприємств помиляються, розраховуючи це на основі загальної суми кредиту, а не суми прощення.

Не забувайте про непряму компенсацію Страхові внески на охорону здоров'я, пенсійні внески та державні/місцеві податки на заробітну плату враховуються у ваших витратах на оплату праці. Багато підприємств не враховують їх під час розрахунку своїх прийнятних витрат.

Що станеться, якщо вам не повністю прощено кредит?

Якщо лише частина вашого кредиту буде прощена, вам потрібно буде погасити залишок протягом терміну кредиту (2 або 5 років, залежно від того, коли ви отримали свій кредит). Відсоткова ставка становить 1%, що є досить вигідним порівняно з більшістю бізнес-кредитів.

Ризики аудиту та відповідність

Кредити на суму понад 2 мільйони доларів США підлягають посиленій перевірці та обов’язковим перевіркам. Усі позичальники, незалежно від розміру кредиту, можуть бути перевірені протягом шести років після прощення.

SBA розширила свої зусилля з аудиту та забезпечення відповідності у 2025 році, зосереджуючись, зокрема, на:

• Більших кредитах, що перевищують 2 мільйони доларів США
• Підприємствах, позначених за потенційне нецільове використання коштів
• Неузгодженості в документації

Щоб захистити себе:

• Ведіть ретельний облік
• Переконайтеся, що всі сертифікати у вашій заявці є точними
• Проконсультуйтеся з сертифікованим бухгалтером або фінансовим консультантом, якщо ви не впевнені в будь-якому аспекті вашої заявки

Наступні кроки

Якщо ви ще не подали заявку на прощення кредиту PPP, не чекайте. Процес став простішим, ніж будь-коли, особливо для кредитів до 150 000 доларів США.

Ваш план дій:

1. Зберіть свою документацію (записи про заробітну плату, квитанції про витрати, виписки з банку)
2. Розрахуйте, як ви використовували кошти кредиту
3. Виберіть відповідну форму (3508S, 3508EZ або 3508)
4. Подайте заявку через портал SBA або зверніться до свого кредитора
5. Зберігайте всі записи принаймні шість років

Пам’ятайте, що хоча програма PPP закінчилася у 2021 році, у вас ще є час подати заявку на прощення. Вжиття заходів зараз означає, що ви можете закрити цю главу допомоги під час пандемії та рухатися вперед, не обтяжуючи себе погашенням кредиту.

Додаткові ресурси

Для отримання найновішої інформації та доступу до порталу прямого прощення відвідайте офіційну сторінку SBA з прощення PPP. Якщо у вас є запитання, які стосуються вашої ситуації, зверніться до:

• Вашого первинного кредитора PPP
• Сертифікованого бухгалтера, який знайомий з вимогами PPP
• Адвоката з малого бізнесу
• Вашого місцевого центру розвитку малого бізнесу

Отримання прощення кредиту PPP є одним з найцінніших фінансових кроків, які ви можете зробити для свого бізнесу. Завдяки спрощеним процесам, які зараз діють, ніколи не було кращого часу, щоб заповнити свою заявку та отримати прощення, на яке ви маєте право.