#nonprofit
Nonprofit accounting, fund tracking, and compliance
Inurement — elke vorm van betaling aan insiders — kan een 501(c)(3) haar vrijstelling kosten; private benefit aan buitenstaanders moet incidenteel blijven. Hoe de IRS elk van beide toetst.
Onvoorwaardelijke toezeggingen worden bij belofte tegen contante waarde geboekt — voorwaardelijke giften wachten tot de drempel is overwonnen.
Voorgangers zijn werknemers voor de inkomstenbelasting maar zelfstandigen voor de sociale verzekeringen: huisvestingstoelagen ontwijken de inkomstenbelasting maar zijn nog steeds onderworpen aan SECA-belasting.
Een 501(c)(6) bedrijfsvereniging verdient IRS-vrijstelling door een hele sector te verheffen — onbeperkt lobbyen inbegrepen — maar lidmaatschapsgelden die aan lobbyen zijn gekoppeld, zijn niet aftrekbaar.
Een 1:1-match maakt van een gift van $250 een gift van $500 voor elke door de IRS geverifieerde 501(c)(3) — begin met een maximum van $500 en driemaandelijkse uitbetalingen.
Een bijdrage is alleen voorwaardelijk met zowel een barrière als een recht op terugbetaling — anders boekt uw non-profit de subsidie nu als inkomst, niet als verplichting.
Een 501(c)(4) mag alleen campagnevoeren zolang de politiek minder dan de helft van haar inspanning blijft, volgens IRS-regels — en politieke uitgaven activeren 21% belasting via Form 1120-POL.
Het IRS-tarief voor liefdadigheidskilometers is 14 cent per mijl, wettelijk bevroren sinds 1998. Wat vrijwillige chauffeurs kunnen aftrekken, en de administratie die het bewijst.
Liefdadigheid betaald aan een kerkmedewerker is altijd belastbaar IRS-loon op Formulier W-2 — giften aan behoeftige niet-medewerkers zijn belastingvrij. Het beleid dat beide gescheiden houdt.
IRS-regels: trek alleen af wat een gala ticket of veilingbod boven de fair market value uitstijgt; loterij- en 50/50-tickets zijn nooit aftrekbaar, zelfs niet voor het goede doel.
Grant writers mogen geen contingency fees rekenen volgens GPA-ethiek of 2 CFR 200.442. Factureer per uur, vast tarief of retainer, boek aanbetalingen als verplichtingen en volg IRS 1099s.
IRS-regels laten je bedrijf een Little League-banner aftrekken als advertentie — maar alleen met zichtbare promotie en een papieren spoor.
