12月にその投資信託を買ってはいけない — 稼いでもいない利益にIRSが課税する
12月の基準日の前に投資信託を買うと、1年分の稼いでもいない利益に対してIRSの税金を払うことになる — 権利落ち日を過ぎるまで待とう。
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Tax Loss Harvesting
2026年のダイレクト・インデックス投資によるタックスロス・ハーベスティング：ETFには構築できない損失マシン
米国のダイレクト・インデックス投資は、SMAの個別銘柄ごとに損失を回収します。2026年には、ウォッシュセール規則と税アルファをETFは実現できません。
第1212条 資本損失の繰越：年間3,000ドルの上限、無期限の繰越し、および税務年度を跨いでも性質が維持される理由
個人投資家のためのIRS第1212条の実践ガイド：年間3,000ドルの普通所得相殺上限、無期限の繰り越し、短期・長期の性質維持、スケジュールDの順序ルール、およびウォッシュセールが繰越に与える影響について解説します。
損出し（タックス・ロス・ハーベスティング）：譲渡所得税を数千ドル節約できる通年の戦略
通年の損出し（タックス・ロス・ハーベスティング）により、課税対象ポートフォリオの年間税引後リターンを0.5%〜1.5%向上させることができます。本ガイドでは、IRS（米国内国歳入庁）の相殺順序、課税口座とIRA（個人退職口座）をまたぐウォッシュセール・ルール、および控除を失うことなく短期損失を確定させるための実践的な枠組みについて解説します。
NFT税制を解明：クリエイター、コレクター、トレーダーのための実践ガイド
米国の規定では、NFTは資産（Property）として課税されます。収集品に該当するNFTの長期譲渡所得は最高28%に制限され、クリエイターの売上は通常の自営業所得となります。2025年の取引からマーケットプレイスによるフォーム1099-DAの報告が始まります。本ガイドでは、計算方法、申告書類、申告前に行うべき対策について解説します。
ウォッシュセール・ルール：アクティブ投資家と仮想通貨トレーダーが陥る税金の罠
内国歳入法第1091条（IRS Section 1091）をわかりやすく解説：61日間の期間、「実質的に同一」の定義、損失を永久に消滅させるIRAの罠、現在の仮想通貨の例外規定、そしてフォーム8949でのウォッシュセールの報告方法について。
暗号資産の税務コンプライアンスガイド：Beancount.ioでIRS要件をマスターする
Beancount.ioを使用した暗号資産の税務コンプライアンス完全ガイド。IRS要件をマスターし、税務申告を自動化し、キャピタルゲインを最適化し、正確な暗号資産の税務申告を保証します。