新しい従業員フォーム：初めて（または次の）チームメンバーを雇用するための完全なチェックリスト
初めての従業員を採用するのはエキサイティングなことですが、山のような事務手続きが待っていることに気づくまでの話です。書類を忘れたり、提出が遅れたりすると、数百ドルから1違反あたり約28,000ドルに及ぶ制裁金が科せられる可能性があります。
良いニュースもあります。何が必要かを一度理解してしまえば、新規採用の書類管理は明快なプロセスになります。このガイドでは、必要なすべての書類、それぞれの提出期限、そして事務作業に追われることなくコンプライアンスを維持する方法について解説します。
なぜ採用時の書類手続きが重要なのか
採用書類を正しく整えることは、単にチェックボックスを埋めるだけの作業ではありません。それは法的責任からあなたを守り、従業員が合法的に働けることを保証し、初日から正確な所得税の源泉徴収を設定することに繋がります。
そのリスクは現実的です。1,000人の従業員を抱え、I-9フォームの誤記率が65%に達する企業では、180万ドルを超える制裁金が科せられる可能性があります。数人の従業員しかいない小規模なビジネスであっても、書類が正しく期限内に完了していなければ、多額の罰金が累積することがあります。
しかし、コンプライアンスは単に罰金を避けるためのものではありません。適切な文書化は、プロフェッショナルな雇用主と従業員の関係の基礎を築き、あなたのビジネスが義務を真摯に受け止めていることを示すものです。
連邦政府が定める必要書類
これらの書類は連邦法で義務付けられています。すべての雇用主は、すべての新規採用者に対してこれらを完了させる必要があり、例外はありません。
I-9フォーム：雇用資格確認
I-9は、新規採用者が米国で働く資格があることを確認するためのものです。米国市民と非市民の両方がこのフォームに記入する必要があります。
主な内容：
- 従業員の身元確認
- 就労許可ステータス
- 提示書類の確認
期限：
- 第1節（従業員）：雇用開始日までに完了させる必要があります
- 第2節（雇用主）：採用日から3営業日以内に完了させる必要があります
例えば、月曜日に勤務を開始した場合、木曜日までに第2節を完了させる必要があります。
必要書類： 従業員は承認されたリストの中から原本を提示する必要があります。受け入れ可能な組み合わせは以下の通りです：
- リストAから1つ（身元と就労許可の両方を証明するもの）：米国パスポートや永住権カード（グリーンカード）など
- または、リストBから1つ（身元のみ：運転免許証など）＋リストCから1つ（就労許可のみ：社会保障カードなど）
保管： I-9フォームは、採用日から3年間、または雇用終了から1年間のいずれか遅い方まで保管してください。監査の際に迅速に提出できるよう、人事ファイルとは別に保管してください。
避けるべき一般的なミス：
- 書類の作成遅延（3日ルールは厳格に適用されます）
- 有効期限切れの書類の受理
- 特定の書類を指定すること（承認されたリストにある有効な書類であれば、どれで も受理しなければなりません）
- 署名の漏れや未記入項目
- 出身国や市民権ステータスに基づく差別
W-4フォーム：従業員の源泉徴収証明書
W-4は、各給与から連邦所得税をいくら源泉徴収すべきかを雇用主に伝えるものです。これがないと、給与計算を正しく処理できません。
主な内容：
- 申告ステータス（独身、既婚、世帯主）
- 複数の仕事または共働きの配偶者
- 扶養家族と税額控除
- 追加の源泉徴収リクエスト
期限： 新規採用者は、最初の給与支払日までにW-4を完了させる必要があります。このフォームは最初の賃金支払いから適用されます。
主なルール：
- W-4は、従業員が新しいフォームを提出するまで有効です
- 従業員が非課税（exempt）ステータスを申請する場合、その免除を維持するために毎年2月15日までに新しいフォームを提出する必要があります
- W-4をIRSに提出する必要はありませんが、少なくとも4年間は保管義務があります
保管： W-4フォームは、従業員が退職するか、フォームが更新されてから4年間、人事ファイルに保管してください。
州税の源 泉徴収票
所得税のあるほとんどの州では、連邦のW-4に加えて独自の源泉徴収票が必要です。フォームの名称は州によって異なります（カリフォルニア州はDE-4、ニューヨーク州はIT-2104など）。
所得税のない州（フォーム不要）： アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー（賃金のみ）、サウスダコタ、テネシー（賃金のみ）、テキサス、ワシントン、ワイオミング
その他のすべての州については、各州の税務当局（Department of Revenue）のウェブサイトで最新の源泉徴収票を確認してください。
州および地方自治体の必要書類
源泉徴収以外にも、州によって追加の要件が課される場合があります。
新規採用の報告（New Hire Reporting）
連邦法により、雇用主は採用から20日以内に（一部の州ではより短い期間を定めています）、新規採用者を州に報告することが義務付けられています。この情報は、養育費の支払い義務がある親を特定するために役立てられます。
報告内容：
- 従業員の氏名、住所、社会保障番号
- 雇用主の名称、住所、連邦雇用主識別番号（FEIN）
- 従業員の採用日
ほとんどの州では、新規採用報告用のウェブサイトを通じてオンラインでの提出を受け付けています。
州固有の要件
州によっては、以下の書類も必要になる場合があります。
- 労災保険（Workers' compensation）加入申込書
- 雇用保険（Unemployment insurance）登録
- 州短期障害保険フォーム（カリフォルニア州、ハワイ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、ロードアイランド州）
- 地方税源泉徴収フォーム（市町村により異なる）
地域固有の要件については、各州の労働局に確認してください。
会社独自のフォーム（推奨）
法律で義務付けられているわけではありませんが、これらのフォームはビジネスを保護し、従業員の体験を向上させます。
直接預金（口座振込）承諾書
ほとんどの従業員は、紙の小切手よりも電子入金を好みます。このフォームでは以下の情報を収集します。
- 銀行名および銀行コード（ルーティングナンバー）
- 口座番号
- 口座種別（当座または普通）
- 振込金額または割合
署名済みのコピーを従業員のファイルに保管し、給与計算担当者に情報を提供してください。
内定通知書（オファーレター）
適切に作成されたオファーレターは、期待値を明確にし、誤解を減らします。以下の内容を含めます。
- 職位および部署
- 入社日および勤務スケジュール
- 報酬（給与または時給）
- 福利厚生の受給資格と待機期間
- 随時雇用（At-will employment）に関する声明（該当する場合）
- 報告体制
- 条件事項（背景調査、薬物検査など）
従業員に署名させ、規約を受領し理解したことの証としてコピーを回収してください。
緊急連絡先フォーム
少なくとも1名の緊急連絡先の氏名、続柄、電話番号を収集します。この情報は安全に保管し、必要となる可能性のあるマネージャーがアクセスできるようにしておきます。
従業員ハンドブック受領・同意書
従業員ハンドブックがある場合は、新入社員にそれを受け取り、読み、会社のポリシーに従うことに同意する旨の受領書に署名してもらいます。この文書化は、後にポリシー違反が発生した場合に重要となります。
福利厚生加入申込書
健康保険、退職金制度、その他の福利厚生を提供している場合、新入社員には以下の情報と加入申込書が必要です。
- プランの選択肢と補償レベル
- 拠出額と給与天引き額
- 加入期限（通常、採用から30日以内）
- 受取人の指定
背景調査（バックグラウンドチェック）同意書
金融、ヘルスケア、教育、機密情報を扱う職種で一般的な背景調査を実施する場合、調査を依頼する前に書面による同意が必要です。
公正信用報告法（FCRA）に基づき、以下を行う必要があります。
- 背景調査を実施することについて、独立した開示書を提供する
- 申請者から書面による同意を得る
- 調査結果に基づいて不採用を決定する場合は、不利益処分（Adverse action）の手続きに従う
秘密保持契約書（NDA）
従業員が営業秘密、独自の所有情報、または機密の顧客データにアクセスする場合は、NDAへの署名を検討してください。これにより情報のセキュリティに関する明確な期待が設定され、機密保持が破られた場合の法的手段が確保されます。
競業避止および引き抜き防止契約
雇用主によっては、退職後に競合他社で働くことや顧客を勧誘することを制限する契約を使用する場合があります。競業避止義務の法的有効性は州によって大きく異なり、カリフォルニア州のように大部分を禁止 している州もあることに注意してください。
これらの契約を求める前に、雇用問題に詳しい弁護士に相談してください。
新入社員書類システムの構築
体系的なアプローチにより、期限の失念や書類の紛失を防ぐことができます。
入社日前
プリボーディング・パケットとして以下の項目を送付します。
- オファーレター（署名と返送用）
- W-4フォーム
- 州税源泉徴収フォーム
- 直接預金承諾書
- 従業員ハンドブック（該当する場合）
- 福利厚生の概要
これにより、新入社員は入社日前に情報（銀行口座の詳細など）を収集し、質問を準備する時間が持てます。
入社初日
オンボーディング中に以下を完了させます。
- I-9フォーム（セクション1）
- I-9の書類確認（セクション2）
- 緊急連絡先フォーム
- ハンドブック受領同意書
- 福利厚生への加入（または加入説明会のスケジュール設定）
第一週以内
残りの項目を完了させます。
- 州への新採用者報告の提出
- 背景調査の完了（進行中の場合）
- すべての源泉徴収情報を含む給与計算の設定
- すべてのフォームを従業員の人事ファイルに保管
継続的な維持管理
- 就労許可の期限切れがないか、I-9ファイルを毎年確認する
- 従業員から身上の変化が報告された際、最新のW-4を提出してもらう
- 緊急連絡先を定期的に更新する
- ICE（移民・関税執行局）からの要請が入る前に、内部でI-9監査を実施する
文書保管のベストプラクティス
適切な保管は、コンプライアンスとプライバシーの両方を守ります。
I-9ファイルは人事ファイルとは別に保管してください。 ICEがI-9の監査を行う際、他の従業員情報にアクセスされることは望ましくありません。専用のI-9バインダーやデジタルフォルダーを用意することで、監査への対応が迅速かつ明確になります。
一貫した保存期間を維持してください：
- I-9フォーム：採用から3年、または退職から1年のいずれか遅い方
- W-4および税務書類：最低4年
- 人事ファイル：退職後6年以上（州により異なる）
デジタルソリューションを検討してください。 電子署名プラットフォームや人事ソフトウェアは、収集を効率化し、エラーを減らし、自動バックアップを作成します。デジタルのシステムが電子署名および記録に関する法的要件を満たしていることを確認してください。
よくある落とし穴を避ける
「一時的」だからといって書類作成を省略しないでください。 従業員（請負業者ではない）である限り、季節労働者やインターンであってもI-9およびW-4の提出が必要です。
本人確認書類を過剰に要求しないでください。 規定以上の書類を求めたり、提出する書類を指定したりすることは、差別に該当する可能性があります。承認されたリストにある有効な組み合わせであれば、どのような書類でも受け入れてください。
書類の日付を遡らせないでください。 期限を過ぎてしまった場合は、実際に書類が作成された日付を記録してください。バックデート（日付の遡及記入）は法的責任を生じさせます。
従業員と請負業者を混同しないでください。 独立した請負業者が記入するのはForm W-9であり、W-4やI-9ではありません。従業員を請負業者として誤分類すると、全く別のコンプライアンス上の問題が引き起こされます。
リモート従業員を忘れないでください。 新規採用者がリモートで勤務する場合、権限を与えられた代理人を使用してI-9の書類確認を行うことができます。この代理人に特別な資格は必要ありません。物理的に書類を確認し、セクション2を完了できる人物であれば誰でも可能です。
財務記録ですべてを追跡する
新規採用にかかるコストは給与だけではありません。給与税、福利厚生の拠出金、備品、そしてオンボーディング費用が含まれます。初日からこれらのコストを追跡することで、採用の真のコストを把握し、将来の成長に向けた正確な予算編成が可能になります。
採用時に適切な経費カテゴリを設定しておくことで、税務申告が容易になり、チームの拡大に伴う人件費の明確な可視性が得られます。
最初からビジネスを整理された状態に保つ
採用に関する書類手続きは、コンプライアンスを遵守し、整理されたビジネスを運営するためのパズルの一片に過ぎません。チームが成長するにつれて、給与税の追跡から福利厚生費の管理まで、明確な財務記録を維持することがますます重要になります。
Beancount.io は、ビジネス財務の完全な透明性とコントロールを可能にするプレーンテキスト会計を提供します。独自のフォーマットやベンダーロックインはなく、ビジネスの成長に合わせて拡張可能な、バージョン管理されたクリーンな財務データを利用できます。無料で始める ことができ、明確な基盤の上にバックオフィスを構築できます。
