17 پست با برچسب "accounting"

وقتی حاشیه سود شما به پنی بستگی دارد، دقت بر حدس و گمان غلبه می‌کند.

فروش در آمازون، بازی حجم و سرعت است. اما در پشت عجله فروش و ارسال، شبکه پیچیده‌ای از هزینه‌ها، بازگشت‌ها، جابجایی‌های موجودی و تعهدات مالیاتی نهفته است. نرم‌افزارهای حسابداری استاندارد اغلب در ثبت این نکات ظریف مشکل دارند و به فروشندگان تصویری مبهم از سودآوری واقعی‌شان می‌دهند.

اینجاست که یک سیستم حسابداری متنی ساده مانند Beancount می‌درخشد. با دادن کنترل کامل بر نحوه ثبت تراکنش‌ها، می‌توانید یک منبع مالی حقیقی بسازید که به طور کامل چالش‌های منحصر به فرد بازار آمازون را مدل‌سازی می‌کند. این راهنما یک گردش کار گام به گام را برای پیشی گرفتن از هزینه‌ها، مالیات‌ها و سردردهای موجودی ارائه می‌دهد.

چرا حسابداری آمازون متفاوت است؟​

اگر سعی کرده‌اید یک پرداخت آمازون را با صورت‌حساب بانکی خود تطبیق دهید، می‌دانید که این کار ساده‌ای نیست. واقعیت مالی یک کسب و کار آمازون در پشت لایه‌های انتزاع پنهان شده است.

• پرداخت‌های کلی دو هفته‌ای: آمازون درآمد هر فروش را برای شما ارسال نمی‌کند. در عوض، هر دو هفته یک سپرده واحد ارسال می‌کند. این مبلغ کلی یک رقم خالص است که فروش ناخالص از آن کسر شده است. هزینه‌های ارجاع، هزینه‌های FBA، هزینه‌های تبلیغات، بازگشت‌ها و سایر کسورات. برای درک کسب و کار خود، باید این عدد واحد را به اجزای تشکیل دهنده آن تقسیم کنید. (doola: A Business-in-a-Box™)
• موجودی در همه جا: موجودی شما دائماً در حال حرکت است - از تامین کننده شما، به یک مرکز آماده سازی، به مراکز مختلف انجام FBA در سراسر کشور و در نهایت به مشتری. ردیابی دقیق هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) مستلزم دانستن این است که کدام دسته از موجودی (با چه هزینه‌ای) برای هر فروش استفاده شده است. (Bean Ninjas)
• هزینه‌ها و تبلیغات بازار: بخش قابل توجهی از درآمد شما بلافاصله توسط هزینه‌ها مصرف می‌شود: هزینه‌های ارجاع، هزینه‌های انتخاب و بسته بندی FBA، هزینه‌های ذخیره سازی ماهانه و هزینه‌های تبلیغات. ردیابی جداگانه هر یک از این دسته‌های هزینه تنها راه برای محاسبه حاشیه سود ناخالص واقعی شما و تعیین سودآوری واقعی یک محصول است. (Profitwise Accounting)
• وصله کاری مالیات بر فروش: در حالی که قوانین تسهیل کننده بازار آمازون، جمع آوری و ارسال مالیات بر فروش را در اکثر ایالت‌ها انجام می‌دهد، این یک راه حل کامل نیست. ذخیره موجودی در انبارهای FBA می‌تواند "پیوند" (حضور تجاری) ایجاد کند، که به طور بالقوه شما را ملزم به ثبت نام و تشکیل پرونده در آن ایالت‌ها می‌کند، حتی اگر مالیاتی وجود نداشته باشد. این یک حوزه انطباق پیچیده است که نیازمند ردیابی دقیق است. (TaxDo)
• آستانه‌های پایین‌تر 1099-K: با کاهش آستانه گزارش برای فرم 1099-K از 20000 دلار به 5000 دلار در سال 2024 (و قرار است از سال 2026 به 600 دلار کاهش یابد)، تقریباً هر فروشنده جدی فرمی از آمازون دریافت می‌کند که حجم معاملات ناخالص خود را به IRS گزارش می‌دهد. دفاتر شما باید بتوانند کاملاً با این عدد تطبیق داده شوند. (IRS)

طرح هفت مرحله‌ای Beancount​

این طرح از دقت Beancount برای مقابله با پیچیدگی آمازون استفاده می‌کند.

۱. کانال‌ها را زود جدا کنید​

اگر در چندین پلتفرم می‌فروشید، حسابداری هر یک را جداگانه نگه دارید. در یک فایل Beancount واحد برای نهاد حقوقی خود، حساب‌های سلسله مراتبی اختصاصی برای هر بازار ایجاد کنید. این ساختار تجزیه و تحلیل را ساده می‌کند و تولید برنامه‌های مالیاتی را آسان می‌کند.

2025-07-22 open Income:Amazon               USD
2025-07-22 open Expenses:Amazon:FBAFee      USD
2025-07-22 open Assets:Amazon:Payouts       USD

۲. هر پرداخت را تجزیه کنید​

این مهمترین عادت است. هرگز یک سپرده آمازون را به عنوان یک خط درآمد ثبت نکنید. در عوض، گزارش تسویه حساب "همه تراکنش‌ها" را از Seller Central برای دوره مربوطه دانلود کنید. از این گزارش برای ایجاد یک تراکنش Beancount واحد استفاده کنید که پرداخت را به اجزای آن تقسیم می‌کند.

سپرده ای که در بانک دریافت می کنید، ورودی متعادل کننده است. فروش ناخالص به Income اعتبار داده می شود، در حالی که همه هزینه ها و بازپرداخت ها از حساب های Expenses مربوطه بدهکار می شوند.

; پرداخت دو هفته‌ای از گزارش تسویه حساب
2025-07-14 * "تسویه حساب آمازون #4361"
  Assets:Bank:Operating            8432.17 USD
  Income:Amazon:Sales            -12274.50 USD
  Expenses:Amazon:FBAFee           2454.80 USD
  Expenses:Amazon:Adverts          1012.06 USD
  Expenses:Amazon:Refunds           375.47 USD
  Assets:Amazon:Reserve            -100.00 USD

۳. موجودی و COGS را با لات‌ها ردیابی کنید​

Beancount یک سیستم درجه یک برای ردیابی موجودی به نام "لات" دارد. هنگامی که موجودی خریداری می کنید، تعداد واحدها و هزینه خاص آنها را ثبت می کنید. هنگامی که یک واحد فروخته می شود، می توانید آن هزینه دقیق را هزینه کنید و محاسبه کاملی برای هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) به شما می دهد.

; خرید 1000 واحد از یک تامین کننده
2025-07-01 * "سفارش خرید تامین کننده PO-7421"
  Assets:Inventory:WidgetA     1000 WidgetA {@ 4.20 USD}
  Assets:Bank:Operating

; بعداً، هزینه یک فروش واحد را ثبت کنید
2025-07-16 * "فروش FBA WidgetA | COGS"
  Expenses:COGS                1 WidgetA {4.20 USD}
  Assets:Inventory:WidgetA

۴. تعهدی را برای شفافیت انتخاب کنید​

برای هر کسب و کاری مبتنی بر موجودی، روش تعهدی برتر است. یک رویکرد نقدی، هزینه هنگفتی را در ماهی که موجودی خریداری می‌کنید و سودهای مصنوعی بالایی را در ماه‌هایی که آن را می‌فروشید، نشان می‌دهد و عملکرد شما را تحریف می‌کند. حسابداری تعهدی به درستی هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) را با درآمد حاصل از آن فروش در همان دوره مطابقت می دهد و تصویر بسیار واضح تری از سود ناخالص شما ارائه می دهد. (Bean Ninjas)

۵. واردات را خودکار کنید​

وارد کردن دستی گزارش‌های تسویه حساب در ابتدا آموزشی است، اما مقیاس‌پذیر نیست. اکوسیستم متن ساده در اتوماسیون برتری دارد:

• از bean-extract برای استخراج داده‌ها از CSVهای قالب‌بندی شده صادر شده توسط سرویس‌هایی مانند A2X استفاده کنید.
• اسکریپت‌های ساده پایتون بنویسید تا داده‌ها را مستقیماً از SP-API آمازون استخراج کنید.
• از واردکنندگان موجود برای استخراج فایل‌های CSV بانک برای تطبیق سپرده‌ها و هزینه‌های اخذ شده مستقیماً به کارت‌های اعتباری استفاده کنید.

۶. هفتگی تطبیق دهید​

بررسی اعداد خود را به یک عادت تبدیل کنید. از ابزارهای قدرتمند خط فرمان Beancount برای اعتبارسنجی سریع موجودی ها و بررسی عملکرد استفاده کنید.

# موجودی فعلی و ارزش خود را بررسی کنید
bean-balance books.bean "Assets:Inventory" "2025-07-21"

# یک صورت سود و زیان برای دوره گذشته ایجاد کنید
bean-report books.bean income_statement -e 2025-07-21

۷. اسناد منبع را بایگانی کنید​

برای هر تراکنش اصلی، به سند منبع پیوند دهید. PDF رسمی تسویه حساب آمازون، فاکتور تامین کننده برای خرید موجودی یا رسید حمل و نقل را با استفاده از نحو فراداده Beancount (document:) پیوست کنید. این یک رکورد مالی خودکفا و آماده حسابرسی ایجاد می کند.

چک لیست مالیات بر فروش و انطباق​

• قوانین تسهیل کننده بازار: درک کنید که در حالی که آمازون مالیات بر فروش را از طرف شما در اکثر ایالت‌ها ارسال می‌کند، ذخیره موجودی در ایالت‌هایی مانند کالیفرنیا، تگزاس یا پنسیلوانیا همچنان می‌تواند پیوند اقتصادی ایجاد کند و به طور بالقوه شما را ملزم به ثبت کسب و کار خود در آنجا کند. (TaxGPT)
• تطبیق 1099-K: مطمئن شوید که مبلغ کل ثبت شده در Income:Amazon:Sales برای سال با مبلغ ناخالص گزارش شده در فرم 1099-K شما تا سنت مطابقت دارد. هرگونه مغایرت پرچم حسابرسی است. (IRS)
• مالیات مستقیم بر فروش: اگر از طریق کانال‌های دیگری که تحت پوشش یک تسهیل کننده نیستند، می‌فروشید، یک زیر درخت حساب Liabilities:SalesTaxPayable:State را برای ردیابی مالیات‌هایی که مستقیماً بدهکار هستید، نگه دارید.

مشکلات رایج (و رفع آنها)​

• مشکل: فقط سپرده خالص از آمازون ثبت می‌شود.
  • رفع: همیشه پرداخت‌ها را با استفاده از گزارش کامل تسویه حساب تجزیه کنید.
• مشکل: نادیده گرفتن بازگشت‌های بازپرداخت شده یا کالاهای آسیب دیده.
  • رفع: هم هزینه بازپرداخت اولیه و هم بازپرداخت بعدی از آمازون را به عنوان یک اعتبار جداگانه ثبت کنید.
• مشکل: فراموش کردن ذخایر در گردش.
  • رفع: آمازون اغلب موجودی "ذخیره" را از پرداخت‌ها، به ویژه برای حساب‌های جدید، کسر می‌کند. این پولی را که به شما بدهکار هستند در یک حساب اختصاصی Assets:Amazon:Reserve ردیابی کنید.
• مشکل: عدم تطابق نام مستعار SKU بین سیستم شما و آمازون.
  • رفع: همه کدهای SKU را در اسکریپت‌های واردات خود عادی کنید تا مطمئن شوید که جستجوهای COGS با شکست مواجه نمی‌شوند.

شروع سریع کارها​

• اولین گزارش تسویه حساب خود را در Seller Central فعال و دانلود کنید.
• یک مخزن شروع Beancount را کلون کنید و نموداری از حساب‌های خاص آمازون ایجاد کنید.
• یک اسکریپت وارد کننده کوچک بنویسید که یک CSV تسویه حساب را به یک تراکنش Beancount (فایل .txn) تبدیل کند.
• یک یادآوری هفتگی برای استخراج گزارش‌های جدید و اجرای bean-check برای اطمینان از معتبر بودن فایل‌های خود برنامه ریزی کنید.
• صورت سود و زیان خود را ماهانه بررسی کنید تا تصمیمات مبتنی بر داده در مورد هزینه‌های تبلیغات، قیمت گذاری و موجودی بگیرید.

مطالعه بیشتر​

• Amazon Seller Central → 1099-K FAQs
• اطلاعیه IRS 2024-85 در مورد آستانه‌های فرم 1099-K
• راهنمای COGS Bean Ninjas برای فروشندگان آمازون

بیشتر ارسال کنید، کمتر نگران باشید - لوبیاهای خود را متعادل نگه دارید. فروش مبارک!

به عنوان یک بنیانگذار، شما همه نقش‌ها را بر عهده دارید - مدیرعامل، فروشنده، مدیر محصول و بله، حسابدار. اما با رشد کسب و کارتان، ساعت‌هایی که صرف تطبیق تراکنش‌ها می‌کنید، کمتر شبیه به صرفه‌جویی زیرکانه و بیشتر شبیه به یک حواس‌پرتی پرهزینه به نظر می‌رسد. بنابراین، چه زمانی زمان مناسب برای واگذاری حساب‌ها است؟

پاسخ در مورد رها کردن کنترل نیست؛ بلکه در مورد تصمیم‌گیری مبتنی بر داده است. در اینجا نحوه استفاده از دفتر کل Beancount شما برای تصمیم‌گیری در مورد ادامه دادن به صورت خودتان یا استخدام یک متخصص آورده شده است.

خلاصه: اگر زمان خود را ۸۵ دلار در ساعت حساب کنید و فقط چهار ساعت در ماه را صرف حسابداری کنید، این کار ۳۴۰ دلار درآمد از دست رفته برای شما هزینه دارد. یک حسابدار معمولی از راه دور از حدود ۲۴۹ دلار در ماه شروع می‌کند - به علاوه آنها شما را آزاد می‌کنند تا واقعاً کسب و کار را رشد دهید. (Bench)

۱. برای زمان خودتان قیمت تعیین کنید​

مهمترین معیار در این تصمیم، هزینه فرصت شماست. هر ساعتی که صرف دسته‌بندی هزینه‌ها می‌کنید، ساعتی است که صرف فروش، توسعه محصول یا استراتژی نمی‌کنید.

محاسبه ساده است:

1. پیگیری کنید که هر ماه چند ساعت را صرف کارهای حسابداری (تطبیق، کدگذاری، رفع خطاها) می‌کنید.
2. آن ساعت‌ها را در نرخ قابل پرداخت مؤثر خود ضرب کنید.
3. آن رقم را با هزینه ماهانه یک حسابدار خارجی مقایسه کنید (نرخ شروع معمول حدود ۲۴۹ دلار در ماه است).

اگر هزینه زمان شما بیشتر است، شما یک برد آشکار در واگذاری دارید. شما حتی می‌توانید این را مستقیماً در Beancount پیگیری کنید.

; Track the opportunity cost of your time
2025-07-31 * "زمان حسابداری جولای"
  Expenses:Admin:BookkeepingTime      4.00 H   ; واحد سفارشی شما برای ساعت‌ها
  Equity:OwnerTime                   -340.00 USD
  ; metadata: rate:85

در اینجا، H یک ارز سفارشی برای "ساعت‌ها" است. می‌توانید زمان را مستقیماً ثبت کنید و از یک اسکریپت یا دستورالعمل price برای تعیین ارزش دلاری آن استفاده کنید و هزینه نیروی کار خود را به بخشی صریح از گزارش‌های مالی خود تبدیل کنید.

۲. هزینه‌های پنهان خودتان انجام دادن را بشمارید​

هزینه زمان شما تنها عامل نیست. حسابداری خودتان انجام دادن خطراتی را به همراه دارد که می‌تواند بسیار گران‌تر از حق الزحمه ماهانه باشد.

• اشتباهات مالیاتی: حساب‌های نامرتب برای تهیه‌کنندگان مالیات کابوس هستند. یک حسابدار رسمی ممکن است از ۱۵۰ تا ۴۰۰ دلار در ساعت فقط برای مرتب کردن سوابق شما قبل از اینکه حتی بتوانند اظهارنامه مالیاتی را شروع کنند، هزینه دریافت کند (Bench).
• کسرهای از دست رفته و جریمه‌های IRS: خطاهای کوچک و غیرعمدی - مانند طبقه‌بندی نادرست هزینه یا فراموش کردن ثبت تراکنش نقدی - می‌تواند در طول زمان افزایش یابد و منجر به جریمه، بهره و صورتحساب مالیاتی بالاتر شود (Bench).
• فرسودگی شغلی بنیانگذار: خستگی ذهنی تطبیق دیرهنگام واقعی است. تمرکز و انرژی را که باید به فعالیت‌های با اهرم بالا مانند فروش و نوآوری محصول اختصاص داده شود، تخلیه می‌کند (Bench).

کاهش Beancount: می‌توانید با افزودن یک قلاب پیش از کامیت Git که از اعمال تغییرات در صورت عدم موفقیت bean-check یا عدم وجود برچسب دسته برای تراکنش‌ها خودداری می‌کند، خطاها را کاهش دهید. این امر نظم را حتی زمانی که خسته هستید، اعمال می‌کند.

۳. سه راهی که یک حسابدار (یا نظم Beancount) در هزینه‌ها صرفه‌جویی می‌کند​

چه یک متخصص استخدام کنید و چه به سادگی فرآیند خود را ارتقا دهید، حسابداری خوب هزینه خود را پرداخت می‌کند.

1. ثبت مالیات تمیزتر: حساب‌های سازمان‌یافته و دقیق به معنای ساعت‌های کمتری است که حسابدار رسمی صرف پاکسازی می‌کند، که مستقیماً به صورتحساب کمتر تبدیل می‌شود.
2. بینش نقدی در زمان واقعی: دانستن موقعیت نقدی دقیق شما به شما کمک می‌کند از کارمزدهای اضافه برداشت پرهزینه و نیاز به تأمین مالی دقیقه آخری با بهره بالا جلوگیری کنید.
3. بافر استرس: عملیات مالی پایدار و قابل پیش‌بینی، استرس بنیانگذار را کاهش می‌دهد و منجر به تصمیم‌گیری بهتر و فرهنگ کسب و کار سالم‌تر می‌شود.

۴. چه زمانی نباید هنوز استخدام کنید​

استخدام حسابدار همیشه حرکت درستی نیست. در برخی موارد، خودتان انجام دادن همچنان انتخاب مالی هوشمندانه‌تری است.

• شما پیش از درآمد هستید یا جریان نقدی بسیار کمی دارید. در این مرحله، هر دلار باید به سمت فروش و جذب مشتری هدایت شود. ابتدا بر ورود درآمد تمرکز کنید (Bench).
• امور مالی شما ساده است. اگر یک حساب بانکی، یک فید Stripe و کمتر از ~۶۰ تراکنش در ماه دارید، احتمالاً می‌توانید همه چیز را در Beancount و Fava در کمتر از یک ساعت در هفته مدیریت کنید.

۵. گزینه ترکیبی: دفتر کل Beancount "آماده برای حسابدار" شما​

بهترین راه حل اغلب یک راه حل ترکیبی است. از Beancount برای انجام کارهای سنگین خودتان استفاده کنید، اما حساب‌های خود را آنقدر تمیز نگه دارید که یک متخصص بتواند برای کارهای با ارزش بالا وارد عمل شود.

• اتوماسیون ورود: bean-extract را طوری تنظیم کنید که هر شب اجرا شود و تراکنش‌های جدید را به طور خودکار دریافت کند.
• استانداردسازی نمودار حساب‌های خود: از نام‌های حساب مرسوم (Expenses:Software، Assets:Bank:Checking) استفاده کنید تا هر متخصصی بتواند دفتر کل شما را فوراً درک کند.
• پیوست کردن اسناد منبع: برای هر هزینه بیش از ۷۵ دلار، از ابرداده link: برای پیوست کردن PDF رسید یا فاکتور استفاده کنید.
• دنبال کردن چک لیست ماهانه:
  1. تطبیق همه حساب‌های بانکی و کارت اعتباری.
  2. اجرای bean-check برای اطمینان از عدم وجود خطا.
  3. صدور صورت‌حساب‌های PDF با bean-report balance_sheet و bean-report income_statement.
• انجام واگذاری سه ماهه: به حسابدار یا حسابدار رسمی خود یک برچسب Git یا یک آرشیو ساده (books-Q3-2025.tar.gz) بدهید. آنها می‌توانند کار شما را تأیید کنند، ورودی‌های تعدیلی پیچیده (مانند تعهدی‌ها و استهلاک) را اضافه کنند و بسته‌های مالیاتی را آماده کنند.

این مدل هزینه‌های شما را پایین نگه می‌دارد زیرا متخصص فقط داده‌های تمیز و بررسی شده را لمس می‌کند، در حالی که شما همچنان از مزایای صورت‌های مالی در سطح حرفه‌ای بهره‌مند می‌شوید.

۶. ماتریس تصمیم‌گیری سریع​

۷. مراحل بعدی​

1. زمان خود را ثبت کنید. برای جلسه حسابداری بعدی خود، هر دقیقه‌ای را که صرف آن می‌کنید پیگیری کنید.
2. اعداد را اجرا کنید. آن زمان را در نرخ قابل پرداخت خود ضرب کنید و آن را با نرخ‌های بازار بالا مقایسه کنید.
3. مسیر خود را انتخاب کنید. یا گردش کار Beancount خود را با استفاده از مدل ترکیبی سفت کنید یا مصاحبه با حسابدارانی را شروع کنید که با کار کردن از روی یک دفتر کل متنی ساده راحت هستند.

در هر صورت، حسابداری عمدی همیشه ارزان‌تر از انجام دادن سرهمی آن است. با Beancount به عنوان منبع حقیقت تغییرناپذیر خود، دقیقاً می‌دانید چه زمانی کمک حرفه‌ای هزینه خود را پرداخت می‌کند - و چه زمانی اینطور نیست.

یک شرکت موفق و یک کیف پول سالم، یک ویژگی مشترک دارند: مرزها.

برای هر صاحب کسب و کاری، از یک فریلنسر انفرادی گرفته تا بنیانگذار یک استارتاپ در حال رشد، یکی از مهمترین اصول مالی، جداسازی دقیق امور مالی تجاری و شخصی است. مخلوط کردن وجوه - استفاده از حساب تجاری خود برای خرید مواد غذایی یا پرداخت به یک فروشنده تجاری از حساب جاری شخصی شما - تصویری مالی نامرتب و مبهم ایجاد می‌کند. این امر نه تنها باعث بررسی دقیق از سوی مقامات مالیاتی می‌شود، بلکه شما را از بینش واضح در مورد عملکرد واقعی شرکتتان محروم می‌کند.

خوشبختانه، یک سیستم حسابداری متنی ساده مانند Beancount چارچوب مناسبی را برای اجرای این مرزهای ضروری درست در دفتر کل شما فراهم می‌کند.

چرا جداسازی مهم است​

عدم جداسازی امور مالی شما فقط یک عادت بد نیست؛ خطرات قابل توجهی را به همراه دارد و اطلاعات تجاری ارزشمند را پنهان می‌کند.

• شفافیت برای سازمان امور مالیاتی: سازمان امور مالیاتی فقط پیشنهاد نمی‌کند که حساب‌های بانکی جداگانه داشته باشید؛ آنها قویاً به آن توصیه می‌کنند. وقتی وجوه تجاری و شخصی با هم مخلوط می‌شوند، اثبات اینکه کدام هزینه‌ها کسر مالیات تجاری مشروع هستند دشوار می‌شود. این ابهام می‌تواند منجر به سوالات و پیچیدگی‌هایی شود که بهتر است از آنها اجتناب کنید.
• خطر حسابرسی: مخلوط کردن تراکنش‌ها یک پرچم قرمز بزرگ برای حسابرسان است. اگر دفاتر شما به‌هم‌ریخته‌ای از فعالیت‌های شخصی و تجاری باشد، در معرض خطر رد کسرهای معتبر یا حتی جریمه قرار می‌گیرید. یک دفتر کل تمیز و جداگانه، حرفه‌ای بودن را نشان می‌دهد و هرگونه حسابرسی احتمالی را روان‌تر و کم‌ استرس‌تر می‌کند.
• بینش واضح‌تر: چگونه می‌توانید حاشیه سود واقعی خود را بدانید اگر جریان نقدی کسب و کار شما با هزینه‌های شخصی تیره شده باشد؟ یک دفتر کل تجاری مستقل، نمای بدون فیلتری از سلامت مالی شرکت شما به شما می‌دهد. می‌توانید درآمد را به‌طور دقیق پیگیری کنید، هزینه‌ها را تجزیه و تحلیل کنید و بدهی‌های مالیاتی را بدون "نویز" زندگی مالی شخصی خود محاسبه کنید.

تفاوت‌های کلیدی در یک نگاه​

هدف، قوانین و ساختار حسابداری تجاری و شخصی اساساً متفاوت است. درک این تفاوت‌ها برای حفظ سوابق دقیق کلیدی است.

یک طرح چهار مرحله‌ای Beancount​

Beancount جداسازی دو دنیای مالی شما را آسان می‌کند. در اینجا یک گردش کار عملی برای انجام درست آن آورده شده است.

• ۱ — افتتاح حساب‌های اختصاصی​

قبل از اینکه حتی اولین ورودی Beancount خود را بنویسید، یک حساب جاری تجاری اختصاصی و کارت اعتباری تجاری باز کنید. این جداسازی فیزیکی پایه و اساس حسابداری تمیز است. پس از انجام این کار، این ساختار را در دفتر کل Beancount خود منعکس کنید.

2025-07-23 open Assets:Bank:Business   USD
2025-07-23 open Assets:Bank:Personal   USD

این تنظیم ساده تضمین می‌کند که هر تراکنش می‌تواند از همان لحظه وقوع به وضوح به امور مالی تجاری یا شخصی شما اختصاص داده شود.

• ۲ — ثبت کمک‌ها و برداشت‌های مالک​

به عنوان مالک، پول را بین وجوه شخصی و کسب و کار خود جابه‌جا می‌کنید. اینها درآمد یا هزینه نیستند. در عوض، آنها از طریق یک حساب حقوق صاحبان سهام پیگیری می‌شوند.

• کمک: وقتی پول خود را به کسب و کار می‌گذارید تا آن را شروع کنید یا کمبودی را جبران کنید.
• برداشت: وقتی پول را از کسب و کار برای مصارف شخصی برمی‌دارید (اینگونه است که بسیاری از مالکان انفرادی به خود "پرداخت" می‌کنند).

; تزریق سرمایه برای شروع کسب و کار
2025-07-23 * "کمک مالک"
  Assets:Bank:Business    10,000.00 USD
  Equity:Owner:Contrib

; برداشت پول برای هزینه‌های زندگی شخصی
2025-08-05 * "برداشت مالک برای اجاره"
  Equity:Owner:Draw        2,500.00 USD
  Assets:Bank:Business

با ثبت این موارد به عنوان تراکنش‌های حقوق صاحبان سهام، اطمینان حاصل می‌کنید که آنها به‌طور نادرست هزینه‌های تجاری شما را افزایش نمی‌دهند یا سود گزارش‌شده شما را کاهش نمی‌دهند.

• ۳ — رسیدهای مختلط را سریعاً مدیریت کنید​

اشتباهات اتفاق می‌افتد. ممکن است به‌طور تصادفی از کارت تجاری خود برای پرداخت شام شخصی استفاده کنید. نکته کلیدی این است که فوراً آن را در دفتر کل خود تصحیح کنید. تراکنش را حذف نکنید؛ آن را به عنوان برداشت مالک طبقه‌بندی مجدد کنید.

2025-08-07 * "خرید مواد غذایی شخصی با کارت تجاری"
  Equity:Owner:Draw           72.35 USD
  Assets:Bank:Business

این ورودی به‌درستی منعکس می‌کند که وجوه تجاری برای هزینه‌های شخصی استفاده شده است و آن را به عنوان پولی که از شرکت برداشت کرده‌اید در نظر می‌گیرد. این از شما در برابر مطالبه تصادفی هزینه شخصی غیرقابل کسر در مالیات جلوگیری می‌کند.

• ۴ — مطابقت و بررسی بر اساس برنامه​

ثبات بهترین دفاع شما در برابر دفاتر به‌هم‌ریخته است. به‌طور هفتگی یا ماهانه زمانی را برای تطبیق حساب‌های تجاری خود اختصاص دهید. از ابزارهای Beancount برای اطمینان از مطابقت دفتر کل خود با صورت‌حساب‌های بانکی و بررسی عملکرد شرکت خود استفاده کنید.

# موجودی بانک تجاری خود را با صورت‌حساب خود بررسی کنید
bean-balance books.bean "Assets:Bank:Business"

# یک صورت سود و زیان برای بررسی سودآوری ایجاد کنید
bean-report  books.bean income_statement -e 2025-08-31

این عادت بررسی منظم الزامات حسابداری سازمان امور مالیاتی را برآورده می‌کند و شما را در مورد سلامت مالی کسب و کارتان مطلع نگه می‌دارد.

ملاحظات مالیاتی​

• مالیات تخمینی: برای جلوگیری از یک صورت‌حساب مالیاتی دردناک، مالیات‌های آینده خود را به عنوان یک هزینه تجاری مداوم در نظر بگیرید. حساب‌های بدهی (Liabilities:Tax:Federal، Liabilities:Tax:State) ایجاد کنید و به‌طور منظم درصد مشخصی از هر سپرده را به آنها منتقل کنید. وقتی پرداخت‌های فصلی سر رسید، پول از قبل منتظر است.
• هزینه‌های شخصی غیرقابل کسر: قانون سازمان امور مالیاتی را به خاطر بسپارید: هزینه‌های تجاری باید هم "معمول" و هم "ضروری" برای کار شما باشند. وعده‌های غذایی شخصی شما، هزینه‌های رفت و آمد و اشتراک‌های غیرتجاری واجد شرایط نیستند و باید کاملاً از صورت سود و زیان کسب و کار شما حذف شوند.

چک لیست شروع سریع​

• حساب‌های بانکی و اعتباری فقط تجاری باز کنید.
• یک نمودار حساب Beancount با Assets:Bank:Business، Equity:Owner:Contrib و Equity:Owner:Draw ایجاد کنید.
• در مورد مبنای حسابداری خود (نقدی یا تعهدی) تصمیم بگیرید و آن را در options Beancount خود یادداشت کنید.
• هرگونه هزینه شخصی تصادفی روی کارت‌های تجاری را فوراً به عنوان Equity:Owner:Draw برچسب بزنید.
• به‌طور هفتگی تطبیق دهید؛ از فایل .bean خود در یک Git remote خصوصی پشتیبان بگیرید.
• صورت سود و زیان، ترازنامه و گزارش‌های جریان نقدی خود را هر ماه بررسی کنید.

خلاصه: پول جدا، دفاتر جدا. Beancount دیوار بین کسب و کار و امور مالی شخصی شما را صریح - و کنترل‌شده توسط نسخه - می‌کند، بنابراین کسب و کار شما آماده حسابرسی می‌ماند در حالی که عادت لاته شما به کسی مربوط نمی‌شود جز خودتان. حسابداری مبارک!

یک الگوی متن ساده، یک گردش کار تکرارپذیر، و یک پرس و جوی واحد برای «چه کسی هنوز به من بدهکار است؟»

صدور فاکتور می‌تواند مانند یک کار طاقت‌فرسا باشد، گیر کرده بین کاری که تمام کرده‌اید و پرداختی که منتظرش هستید. اما یک فرآیند صدور فاکتور خوب، ستون فقرات جریان نقدی سالم است. این کار دو وظیفه را انجام می‌دهد: به وضوح به مشتریان شما می‌گوید که چه چیزی و چه زمانی بدهکار هستند، و به سیستم حسابداری شما حقایق غیرقابل انکاری را که نیاز دارد، می‌دهد.

در حالی که برنامه‌های SaaS اختصاصی می‌توانند فایل‌های PDF شیک و خودکار ارسال کنند، اغلب با هزینه‌های ماهانه همراه هستند و داده‌های شما را در یک silo اختصاصی قفل می‌کنند. یک رویکرد سبک و متن ساده با استفاده از Beancount جایگزین قدرتمندی ارائه می‌دهد. می‌توانید هر فاکتور را به مجموعه‌ای واضح از ورودی‌های حسابداری تبدیل کنید و از مزایای کنترل نسخه، ابرداده‌های قدرتمند و پرس و جوی فوری بهره‌مند شوید - بدون نیاز به اشتراک.

حداقل فاکتور قابل قبول (فیلدهایی که هرگز نباید از آنها صرف نظر کنید)​

قبل از اینکه به دفتر کل خود دست بزنید، به یک فاکتور حرفه‌ای نیاز دارید. قالب می‌تواند ساده باشد، اما محتوا باید دقیق باشد. این فیلدها، که از رویه‌های آزمایش‌شده کسب و کارهای کوچک گرفته شده‌اند، غیرقابل مذاکره هستند.

• جزئیات فروشنده: نام و آدرس فیزیکی کسب و کار شما.
• جزئیات مشتری: نام مشتری شما و (در صورت امکان) آدرس آنها.
• شماره فاکتور: یک شناسه منحصر به فرد و متوالی که هرگز دوباره استفاده نمی‌شود. INV-045 بعد از INV-044 می‌آید.
• تاریخ صدور و سررسید: به وضوح بیان کنید که فاکتور چه زمانی صادر شده و چه زمانی انتظار پرداخت می‌رود.
• اقلام فاکتور: شرح واضحی از خدمات یا محصولات، همراه با کمیت، نرخ و جمع کل هر ردیف.
• جمع جزئی، مالیات و جمع کل: محاسبات را نشان دهید تا مشتری بتواند به راحتی آن را دنبال کند.
• یادداشت‌های اختیاری: مکانی برای تشکر، دستورالعمل‌های واریز یا شماره سفارش خرید ارائه شده توسط مشتری.

برای شروع، مجموعه‌ای از الگوهای آماده برای ویرایش ایجاد کرده‌ایم که شامل همه این فیلدها هستند. نسخه‌های صفحه گسترده حتی جمع کل را برای شما از قبل محاسبه می‌کنند.

Note: Invoice templates are coming soon! In the meantime, you can create your own using the fields listed above in Google Docs, Word, Sheets, Excel, or any other document format.

ثبت فاکتور در دفتر کل شما​

پس از ارسال فایل PDF فاکتور به مشتری، باید آن را در Beancount ثبت کنید. این یک گام حیاتی است که درآمد را در زمان کسب آن تشخیص می‌دهد، نه فقط در زمان پرداخت. این فرآیند شامل دو تراکنش مجزا است.

1. هنگام صدور فاکتور:

شما تراکنشی ایجاد می‌کنید که کل مبلغ را از حساب Income شما به Assets:AccountsReceivable منتقل می‌کند. این یک IOU دیجیتال در دفاتر شما ایجاد می‌کند.

; 1404-05-01 فاکتور #045  طراحی وب برای شرکت Acme
2025-07-21 * "شرکت Acme" "INV-045 طراحی وب"
  Assets:AccountsReceivable          3500.00 USD  ; due:2025-08-04
  Income:Design:Web
  invoice_id: "INV-045"
  contact_email: "ap@acme.example"
  link: "docs/invoices/2025-07-21_Acme_INV-045.pdf"

در اینجا، شما AccountsReceivable را بدهکار و حساب Income خود را بستانکار می‌کنید. به ابرداده‌های غنی توجه کنید: تاریخ سررسید، invoice_id منحصر به فرد و حتی یک link: مستقیم به PDF که ارسال کرده‌اید.

2. هنگام پرداخت مشتری:

وقتی پول به حساب بانکی شما واریز می‌شود، تراکنش دومی را برای "بستن" IOU ثبت می‌کنید. این موجودی را از AccountsReceivable به حساب جاری شما منتقل می‌کند.

2025-08-01 * "شرکت Acme" "پرداخت INV-045"
  Assets:Bank:Checking               3500.00 USD
  Assets:AccountsReceivable
  invoice_id: "INV-045"

موجودی INV-045 در Assets:AccountsReceivable اکنون صفر است و دفاتر شما کاملاً متعادل هستند.

پیوست کردن PDF: کلید ابرداده link: به ویژه هنگام استفاده با Fava، رابط وب Beancount، قدرتمند است. Fava یک لینک قابل کلیک را مستقیماً در نمای تراکنش ارائه می‌دهد، بنابراین سند منبع هرگز بیش از یک کلیک فاصله ندارد. این گردش کار در اوایل سال 2016 در یک درخواست ویژگی (GitHub) پیش‌بینی شده بود.

یک پرس و جو برای فهرست کردن همه فاکتورهای باز​

بنابراین، چه کسی هنوز به شما پول بدهکار است؟ با این سیستم، نیازی به جستجو در ایمیل‌ها یا صفحات گسترده ندارید. شما فقط به یک پرس و جوی ساده نیاز دارید.

موارد زیر را به عنوان فایلی با نام open-invoices.sql ذخیره کنید:

SELECT
  meta('invoice_id') AS id,
  payee,
  narration,
  date,
  number(balance) AS outstanding
WHERE
  account = "Assets:AccountsReceivable"
  AND balance != 0
ORDER BY
  date;

حالا، آن را از خط فرمان خود اجرا کنید:

bean-query books.beancount open-invoices.sql

در چند ثانیه، یک گزارش دقیق و به‌روز از همه فاکتورهای معوق، شامل شناسه فاکتور، مشتری، تاریخ صدور و مبلغ بدهی دریافت خواهید کرد. بدون نیاز به نرم‌افزار اضافی.

خودکارسازی کارهای تکراری​

زیبایی متن ساده، قابلیت اسکریپت نویسی آن است. می‌توانید بخش‌های خسته‌کننده این گردش کار را خودکار کنید.

• قالب + Pandoc = PDF: الگوی فاکتور خود را در Markdown نگه دارید. یک اسکریپت کوچک پایتون می‌تواند متغیرها (نام مشتری، اقلام فاکتور، شماره فاکتور) را پر کند و ابزار خط فرمان Pandoc می‌تواند فوراً آن را به یک PDF حرفه‌ای تبدیل کند.
• قلاب Git Pre-commit: اگر دفتر کل خود را در Git ذخیره می‌کنید، یک قلاب pre-commit ساده می‌تواند قبل از ذخیره کار شما، بررسی‌هایی را انجام دهد. می‌تواند تأیید کند که هر invoice_id جدید منحصر به فرد است، که ارسال‌های تراکنش به صفر می‌رسد و فایلی که در ابرداده link: به آن ارجاع داده شده است واقعاً وجود دارد.
• Cron Job: یک کار زمان‌بندی شده (cron job) تنظیم کنید تا پرس و جوی open-invoices.sql شما هر شب اجرا شود و خلاصه را برای شما ایمیل کند. شما هر روز را با دانستن دقیق اینکه چه کسی به یک یادآوری دوستانه نیاز دارد، شروع خواهید کرد.

یک هشدار واقع‌بینانه​

Beancount یک ابزار حسابداری است، نه یک سرویس صدور فاکتور. به طور خودکار یادآوری‌های پرداخت را برای مشتریان شما ارسال نمی‌کند یا پرداخت‌های کارت اعتباری آنها را پردازش نمی‌کند. گردش کار به این صورت است: شما فاکتور را با استفاده از روش انتخابی خود (مانند الگوهای بالا) ایجاد و ارسال می‌کنید و سپس ورودی‌های حسابداری را در دفتر کل خود ثبت می‌کنید.

برای اکثر فریلنسرها و فروشگاه‌های کوچک، این مرحله دستی قیمت کمی برای یک سیستم حسابداری ضدگلوله، قابل حسابرسی و رایگان است که شما کاملاً مالک و کنترل آن هستید (beancount.io).

مراحل بعدی​

آماده‌اید تا کنترل صدور فاکتور خود را به دست بگیرید؟ در اینجا نحوه شروع آمده است.

1. یک الگو دانلود کنید و از آن برای ایجاد فاکتور واقعی بعدی خود استفاده کنید و مطمئن شوید که از یک شماره فاکتور متوالی استفاده می‌کنید.
2. فایل‌های PDF ارسال شده خود را در یک پوشه اختصاصی مانند docs/invoices/ ذخیره کنید و از کلید ابرداده link: در تراکنش Beancount خود برای ارجاع به آنها استفاده کنید.
3. پرس و جوی open-invoices.sql را ذخیره کنید و اجرای آن را بخشی از بررسی مالی هفتگی خود قرار دهید.

حسابداری متن ساده به معنای کنار گذاشتن دقت یا کنترل نیست - فقط به این معنی است که پایگاه داده قابل grep است. با یک الگوی ساده و قطعه کدهای بالا، سریعتر پول دریافت می‌کنید و دفاتر خود را بی‌عیب و نقص نگه می‌دارید.

حسابداری با آخرین فروش به بانک تمام نمی‌شود. برای به دست آوردن تصویر واقعی از سلامت کسب‌وکارتان، باید تنظیمات پایان ماه را انجام دهید. در هر دوره بسته شدن، ثبت‌های تعدیلی را انجام خواهید داد - اصلاحات دفتر کل که به درستی درآمدها و هزینه‌ها را در بازه زمانی مناسب قرار می‌دهد و ترازنامه شما را صادق نگه می‌دارد.

در یک دفتر کل Beancount متنی ساده، این ثبت‌های حیاتی شفاف، دارای کنترل نسخه و به راحتی قابل حسابرسی هستند و یک کار خسته‌کننده را به یک فرآیند شفاف و تکرارپذیر تبدیل می‌کنند.

چرا ثبت‌های تعدیلی مهم هستند​

انجام این تنظیمات برای حسابداری صحیح اساسی است. آنها اطمینان می‌دهند که صورت‌های مالی شما دقیق و قابل اعتماد هستند.

• دقت تعهدی: ثبت‌های تعدیلی موتور حسابداری تعهدی هستند. آنها درآمد و هزینه‌ها را به دوره‌ای که واقعاً کسب یا متحمل شده‌اند منتقل می‌کنند، صرف نظر از اینکه چه زمانی پول نقد رد و بدل شده است. این امر اصول اصلی شناسایی درآمد و تطبیق را که پایه و اساس حسابداری مدرن را تشکیل می‌دهند، برآورده می‌کند (AccountingCoach.com).

• شاخص‌های کلیدی عملکرد قابل اعتماد: شاخص‌های کلیدی عملکرد تنها به اندازه داده‌های پشت آنها خوب هستند. معیارهایی مانند حاشیه ناخالص، درآمد خالص و پیش‌بینی‌های جریان نقدی تنها زمانی حقیقت را می‌گویند که تعویق‌ها، تعهدات و برآوردها به درستی ثبت شده باشند (Corporate Finance Institute).

• رد حسابرسی شفاف: تنظیمات صریح پایان ماه سابقه روشنی از استدلال مالی شما ایجاد می‌کند. این به حسابرسان (و خود آینده شما) کمک می‌کند تا به راحتی ردیابی کنند که چه چیزی تغییر کرده و چرا، و اعتماد به اعداد شما را ایجاد می‌کند (Accountingverse).

شش دسته بندی رایج (با قطعه کدهای Beancount)​

در اینجا شش نوع رایج از ثبت‌های تعدیلی، با مثال‌هایی از نحوه ثبت آنها در دفتر کل Beancount شما آورده شده است. به استفاده از فراداده‌هایی مانند adj:"accrual" توجه کنید تا این ثبت‌ها به راحتی در آینده پیدا و تجزیه و تحلیل شوند.

۱. درآمد تعهدی​

این برای درآمدی است که کسب کرده‌اید اما هنوز برای آن صورتحساب صادر نکرده‌اید یا پرداختی دریافت نکرده‌اید.

2025-07-31 * "مشاوره - ساعات جولای"
  Assets:AccountsReceivable       12000.00 USD
  Income:Consulting
  ; adj:"accrual" period:"Jul-25"

۲. هزینه تعهدی​

هزینه‌ای که متحمل شده‌اید اما هنوز آن را پرداخت نکرده‌اید، مانند قبض آب و برق که ماه آینده می‌رسد.

2025-07-31 * "وکیل - حق الوکاله جولای"
  Expenses:Legal                  2500.00 USD
  Liabilities:AccruedPayables
  ; adj:"accrual"

۳. درآمد معوق (کسب نشده)​

این زمانی اعمال می‌شود که مشتری از قبل به شما پرداخت می‌کند. شما بخشی از آن درآمد را به مرور زمان که کسب می‌شود، شناسایی می‌کنید.

2025-07-31 * "پیش پرداخت SaaS سالانه (شناسایی ۱/۱۲)"
  Liabilities:UnearnedRevenue       833.33 USD
  Income:SaaS
  ; adj:"deferral"

۴. هزینه پیش پرداخت شده (معوق)​

هنگامی که برای یک هزینه از قبل پرداخت می‌کنید (مانند بیمه نامه سالانه)، هر ماه بخشی از آن را هزینه می‌کنید.

2025-07-31 * "بیمه - هزینه ۱ ماه از پیش پرداخت"
  Expenses:Insurance                400.00 USD
  Assets:PrepaidInsurance
  ; adj:"deferral"

۵. استهلاک و مستهلک شدن​

این ثبت هزینه یک دارایی بلندمدت (مانند کامپیوتر یا وسیله نقلیه) را در طول عمر مفید آن تخصیص می‌دهد.

2025-07-31 * "استهلاک مک استودیو"
  Expenses:Depreciation           1250.00 USD
  Assets:Computers:AccumDepr
  ; asset_id:"MAC-03" adj:"estimate"

۶. ذخیره مطالبات مشکوک الوصول​

برآوردی از مطالباتی که انتظار ندارید وصول شوند، که به عنوان هزینه بدهی سوخت شده ثبت می‌شود.

2025-07-31 * "تامین بدهی سوخت شده (۲٪ از مطالبات)"
  Expenses:BadDebt                   700.00 USD
  Assets:AllowanceForBadDebt
  ; basis:"A/R" rate:0.02 adj:"estimate"

یک گردش کار تکرارپذیر​

برای اینکه بسته شدن پایان ماه شما کارآمد و بدون خطا باشد، یک گردش کار ثابت را اتخاذ کنید.

• از یک فایل جداگانه استفاده کنید. تمام تنظیمات یک دوره را در یک مکان نگه دارید، مانند adjustments-2025-07.bean. در فایل دفتر کل اصلی خود، از دستورالعمل include برای وارد کردن آن در آخر استفاده کنید. این تضمین می‌کند که تنظیمات درست قبل از تولید گزارش‌های نهایی اعمال می‌شوند.

• فراداده‌های خود را استاندارد کنید. همیشه از کلیدها و مقادیر فراداده ثابت استفاده کنید، مانند adj:"accrual|deferral|estimate" و period:"Jul-25". این امر جستجو و بررسی انواع خاصی از تنظیمات را آسان می‌کند.

• یک بررسی پیش از پرواز انجام دهید. قبل از اعمال تغییرات خود در Git، bean-check را روی فایل تنظیمات خود اجرا کنید تا هرگونه اشتباه تایپی یا ثبت نامتوازن را پیدا کنید.

• یک بررسی سلامت تک خطی انجام دهید. این پرس و جو تایید می‌کند که تمام تنظیمات شما برای دوره متعادل هستند و به شما اطمینان می‌دهد که خطایی وارد نکرده‌اید.

  bean-query main.bean "SELECT account, SUM(number) WHERE meta('adj') AND meta('period') = 'Jul-25' GROUP BY account"
  

نکات سریع عیب‌یابی 🤔​

• آیا مانده Liabilities:UnearnedRevenue شما در حال افزایش است؟ مراحل قرارداد خود را بررسی کنید. ممکن است درآمد را خیلی کندتر از کاری که ارائه می‌دهید، شناسایی کنید.

• آیا مانده Assets:PrepaidInsurance شما منفی است؟ احتمالاً آن را سریعتر از برنامه دارایی هزینه می‌کنید. برنامه مستهلک شدن خود را دوباره بررسی کنید.

• آیا روزهای فروش معوق (DSO) شما پس از تعهدات بدتر می‌شود؟ درآمد تعهدی شما ممکن است مشکلات وصول اساسی را پنهان کند. این شاخص کلیدی عملکرد را با یک گزارش پیری مطالبات جفت کنید تا مشتریان دیرپرداخت را قبل از اینکه به مشکل جریان نقدی تبدیل شود، شناسایی کنید.

افکار پایانی​

ثبت‌های تعدیلی می‌توانند خسته‌کننده به نظر برسند، اما ارزش آنها زمانی آشکار می‌شود که صورت‌های سود و زیان "قبل" و "بعد" خود را مقایسه کنید - تفاوت اغلب مادی است. با Beancount، این تنظیمات به وصله‌های کوچک و قابل جستجو تبدیل می‌شوند که می‌توانید مانند کد آنها را خودکار و بررسی کنید.

عادت پایان ماه را ایجاد کنید، و اعداد شما به اندازه مهندسی شما دقیق خواهند ماند.

موفق باشید!

از بین تمام اعدادی که یک کسب و کار را توصیف می‌کنند، یکی از بقیه بالاتر است: سود خالص. این معیار نهایی سودآوری است، "خط پایین" معروف. اما معنای واقعی آن چیست و چگونه می‌توانید آن را با دقت با استفاده از یک سیستم حسابداری متن ساده مانند Beancount پیگیری کنید؟

بیایید آن را تجزیه کنیم.

معنای واقعی سود خالص​

در هسته خود، سود خالص پولی است که پس از پرداخت تمام هزینه‌های لازم برای اداره کسب و کارتان باقی می‌ماند. این شامل بهای تمام شده کالای فروش رفته (COGS)، تمام هزینه‌های عملیاتی، بهره بدهی و مالیات می‌شود.

این واضح‌ترین شاخص واحد سلامت مالی یک شرکت است. این یک رقم حیاتی برای همه است:

• وام دهندگان به آن نگاه می‌کنند تا توانایی شما در بازپرداخت وام را بسنجند.
• سرمایه گذاران آن را به عنوان منبع سود سهام بالقوه یا سرمایه موجود برای رشد می‌بینند.
• موسسان برای درک مسیر مالی خود و برنامه ریزی برای سرمایه گذاری مجدد استراتژیک به آن متکی هستند.

سود خالص مثبت به معنای سودآوری شماست. منفی به معنای از دست دادن پول است. به همین سادگی.

فرمول اصلی (سطح جزئیات مورد نیاز خود را انتخاب کنید)​

می‌توانید سود خالص را با درجات مختلفی از جزئیات محاسبه کنید. انتخاب بستگی به این دارد که به چه میزان تجزیه و تحلیل دقیق نیاز دارید.

• فرمول کامل: درآمد – بهای تمام شده کالای فروش رفته – هزینه‌های عملیاتی – بهره – مالیات = سود خالص
• فرمول استاندارد: درآمد – بهای تمام شده کالای فروش رفته – هزینه‌ها = سود خالص
• فرمول سریع و تقریبی: کل درآمدها – کل هزینه‌ها = سود خالص

نکته سریع در مورد هزینه‌ها: تفاوت بین بهای تمام شده کالای فروش رفته و هزینه‌های عملیاتی چیست؟ بهای تمام شده کالای فروش رفته (COGS) هزینه‌های مستقیم مرتبط با تولید کالاها یا خدمات شما (به عنوان مثال، مواد اولیه، نیروی کار مستقیم) را پوشش می‌دهد. هزینه‌های عملیاتی همه چیزهای دیگری را که چراغ‌ها را روشن نگه می‌دارد، پوشش می‌دهد - حقوق، اجاره، اشتراک نرم افزار، بیمه و غیره.

یک مثال کوچک​

بیایید این را ملموس کنیم. تصور کنید یک کسب و کار کوچک برشته کردن قهوه نتایج زیر را در ماه گذشته داشته است.

با استفاده از فرمول کامل، محاسبه ساده است:

$سود;خالص = ۶٠,٠٠٠ دلار - ٢٠,٠٠٠ دلار - ١٨,٠٠٠ دلار - ١,٠٠٠ دلار - ١,٠٠٠ دلار = ٢٠,٠٠٠ دلار$

این کسب و کار ٢٠,٠٠٠ دلار سود واقعی برای ماه ایجاد کرده است.

نحوه ثبت آن در Beancount​

ساختار Beancount برای این کار عالی است. با سازماندهی منطقی حساب‌های خود، محاسبه سود خالص به یک محصول جانبی خودکار حسابداری خوب تبدیل می‌شود.

• تمام درآمدها را تحت یک حساب والد Income، مانند Income:Sales یا Income:Services برچسب گذاری کنید.
• هزینه‌های خود را تقسیم کنید تا بین هزینه‌های مستقیم و غیرمستقیم تمایز قائل شوید. از Expenses:COGS برای هزینه‌های مستقیم و از حساب‌های فرعی مانند Expenses:Ops:Salaries یا Expenses:Ops:Software برای سایر موارد استفاده کنید.
• بهره و مالیات را در حساب‌های خود ثبت کنید (Expenses:Interest، Expenses:Taxes). این کار تجزیه و تحلیل‌های آینده، به ویژه برای آماده سازی مالیات، را بسیار ساده‌تر می‌کند.
• به طور منظم ترازنامه خود را تنظیم کنید. معادله حسابداری اساسی، دارایی‌ها = بدهی‌ها + حقوق صاحبان سهام، باید همیشه صادق باشد.

در پایان یک دوره (به عنوان مثال، یک ماه)، می‌توانید از ادعاهای balance برای تأیید وضعیت حساب‌های خود استفاده کنید. این ورودی‌ها پول را جابجا نمی‌کنند. آنها اعلام می‌کنند که موجودی باید چه باشد، و bean-check در صورت عدم وجود آن خطا را گزارش می‌دهد.

; 2025-07-31 Coffee Roaster Enterprises — July close
2025-07-31 balance Assets:Bank:Operating          42000.00 USD
2025-07-31 balance Expenses:COGS                  20000.00 USD
2025-07-31 balance Expenses:Ops                   18000.00 USD
2025-07-31 balance Expenses:Interest               1000.00 USD
2025-07-31 balance Expenses:Taxes                  1000.00 USD
2025-07-31 balance Income:Sales                  -60000.00 USD

پرس و جوی سود خالص یک خطی​

این جایی است که جادو اتفاق می‌افتد. با یک دفتر کل ساختار یافته، می‌توانید سود خالص خود را برای هر دوره با یک دستور واحد محاسبه کنید.

bean-query books.beancount \
"SELECT period, sum(number) WHERE account =~ '^(Income|Expenses)' \
  AND year = 2025 GROUP BY month"

این پرس و جو تمام مقادیر موجود در حساب‌های Income و Expenses شما را برای سال ٢٠٢۵ جمع می‌کند و آنها را بر اساس ماه گروه بندی می‌کند. در Beancount، درآمد با اعداد منفی و هزینه‌ها با اعداد مثبت نشان داده می‌شوند، بنابراین نتیجه منفی سود خالص شما خواهد بود.

حتی بهتر از آن، شما حتی نیازی به اجرای دستی این پرس و جو ندارید. Fava، رابط وب برای Beancount، این را به طور خودکار برای شما در نمای Reports → Income Statement ترسیم می‌کند.

بینش‌های سریعی که می‌توانید خودکار کنید​

از آنجایی که دفتر کل شما فقط یک فایل متنی است، می‌توانید گردش‌های کاری خودکار قدرتمندی را در اطراف آن ایجاد کنید.

• خلاصه ایمیل ماهانه: یک کار cron برای اجرای bean-report books.beancount income_statement > net-income.txt و سپس ارسال ایمیل فایل متنی حاصل به خودتان در اولین روز هر ماه تنظیم کنید.
• هشدار سودآوری: از یک قلاب pre-commit گیت استفاده کنید که یک پرس و جو را برای بررسی سودآوری ماه تا به امروز اجرا می‌کند. می‌توانید آن را طوری برنامه ریزی کنید که در صورت منفی بودن سود خالص، commit را رد کند و شما را مجبور به تصدیق یک ماه ضررده کند.
• مدل سازی سناریو: آیا می‌خواهید کسب و کار خود را تحت فشار قرار دهید؟ فقط books.beancount را در scenarios/recession.bean کپی کنید، ورودی‌های Income خود را ٢٠٪ کاهش دهید و پرس و جوی سود خالص خود را دوباره اجرا کنید تا تأثیر آن را فوراً ببینید.

نکات کلیدی​

• سود خالص خط پایین واقعی شماست. هدف این است که آن را مثبت نگه دارید و روند آن را در طول زمان درک کنید.
• Beancount ریاضیات زیربنایی را صریح، قابل جستجو و کنترل نسخه می‌کند. هیچ فرمول پنهانی وجود ندارد.
• با یک ساختار حساب منظم و یک پرس و جوی واحد، همیشه خواهید دانست که آیا کسب و کار شما واقعاً پول در می‌آورد یا خیر.

اگر نمی‌دانید پول کجا می‌رود، نمی‌توانید کسب‌وکار را هدایت کنید. حساب‌های دقیق، حدس و گمان را به بینش تبدیل می‌کنند. (Investopedia)

هر صاحب کسب‌وکار، فریلنسر یا بنیانگذار استارت‌آپ در نهایت با واقعیت یکسانی روبرو می‌شود: هرج‌ومرج مالی، قاتل رشد است. بدون تصویر واضحی از جریان نقدی خود، کورکورانه پرواز می‌کنید. اما اگر می‌توانستید امور مالی خود را با همان دقت و کنترلی که برای کد خود اعمال می‌کنید، مدیریت کنید، چه؟ Beancount را وارد کنید، یک سیستم حسابداری قدرتمند و متن‌باز که بر روی فایل‌های متنی ساده اجرا می‌شود.

این راهنما شما را در اصول حسابداری راهنمایی می‌کند و به شما نشان می‌دهد که چگونه یک گردش کار مالی قوی، سبک و شفاف را با استفاده از Beancount ایجاد کنید.

حسابداری چیست؟​

در هسته خود، حسابداری ثبت سیستماتیک و مداوم هر تراکنش مالی است که یک کسب‌وکار انجام می‌دهد. این نظم روزانه پیگیری درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها (آنچه که دارید) و بدهی‌ها (آنچه که بدهکار هستید) است.

در دنیای Beancount، این سوابق در نرم‌افزار اختصاصی قفل نمی‌شوند. آن‌ها در فایل‌های متنی ساده و قابل خواندن توسط انسان زندگی می‌کنند. این رویکرد به شما امکان می‌دهد تاریخچه مالی خود را با ابزارهایی مانند Git، درست مانند یک پروژه نرم‌افزاری، کنترل نسخه کنید. هر ورودی توسط قانون توازن دوطرفه اداره می‌شود، یک سیستم زیبا که به طور خودکار کار شما را بررسی می‌کند و تضمین می‌کند که حساب‌های شما همیشه صحیح هستند. (beancount)

چرا اهمیت دارد؟​

حسابداری دقیق فقط مربوط به مرتب بودن اداری نیست. این یک مزیت استراتژیک است.

• اطمینان مالیاتی: وقتی فصل مالیات فرا می‌رسد، سوابق دقیق بهترین دوست شما هستند. اداره مالیات نیاز به مستندات واضح برای درآمد و کسورات دارد. یک دفتر کل به‌روز به این معنی است که می‌توانید با اطمینان خاطر پرونده تشکیل دهید و هرگونه حسابرسی احتمالی را به طور چشمگیری کوتاه کنید. (IRS)
• تصمیم‌گیری‌های دقیق‌تر: آیا قیمت‌های شما به اندازه کافی بالا هستند؟ آیا یک قرارداد خدمات خاص واقعاً سودآور است؟ آیا هزینه‌های اشتراک از کنترل خارج می‌شوند؟ صورت‌های مالی مانند صورت سود و زیان و ترازنامه، نشتی‌های قیمت‌گذاری، هزینه‌های بی‌رویه و چاله‌های جریان نقدی را آشکار می‌کنند و به مدیران و سرمایه‌گذاران داده‌های لازم برای تصمیم‌گیری‌های هوشمندانه را می‌دهند. (Investopedia)
• تأمین مالی آسان‌تر: وام‌دهندگان و سرمایه‌گذاران بر اساس احساسات تصمیم نمی‌گیرند. قبل از انتقال وجه، آن‌ها صورت‌های مالی را درخواست می‌کنند. حساب‌های خوب به شما این امکان را می‌دهند که در عرض چند ثانیه ترازنامه یا صورت سود و زیان ایجاد کنید و حرفه‌ای بودن و سلامت مالی را نشان دهید. (Investopedia)
• هشدارهای تقلب و خطا: تطبیق معمول حساب‌های شما با صورت‌حساب‌های بانکی، اولین خط دفاعی شما در برابر اشتباهات است. این عادت ساده به شما کمک می‌کند تا هزینه‌های تکراری، خطاهای بانکی یا فعالیت‌های کلاهبرداری را به سرعت، قبل از اینکه به مشکلات قابل توجهی تبدیل شوند، تشخیص دهید. (IRS)

یک طرح هفت مرحله‌ای با متن ساده​

آماده شروع هستید؟ در اینجا نحوه ساخت سیستم حسابداری Beancount خود از پایه آورده شده است.

۱. حساب‌های تجاری و شخصی را جدا کنید​

این اولین قدم غیرقابل مذاکره است. یک حساب جاری تجاری اختصاصی و در صورت لزوم، یک کارت اعتباری تجاری باز کنید. ترکیب وجوه، کابوسی برای حسابداری ایجاد می‌کند و می‌تواند مرزهای مسئولیت بین شما و کسب‌وکارتان را محو کند. جداسازی دقیق برای کسورات دقیق و حمایت قانونی ضروری است. (Small Business Administration)

در Beancount، شما وجود این حساب‌ها را با دستور open اعلام می‌کنید:

; موجودی اولیه برای حساب‌های شما
2025-07-22 open Assets:Bank:Business   USD
2025-07-22 open Assets:Bank:Personal   USD

۲. یک سیستم حسابداری انتخاب کنید​

Beancount از روش دوطرفه استفاده می‌کند، استاندارد طلایی حسابداری برای قرن‌ها. اصل ساده است: هر تراکنش حداقل بر دو حساب تأثیر می‌گذارد. برای هر بدهی از یک حساب، باید یک اعتبار متناظر به حساب دیگر وجود داشته باشد. جادوی این سیستم این است که مجموع همه حساب‌های شما همیشه باید صفر باشد. Beancount این قانون را به طور خودکار اجرا می‌کند، به این معنی که یک اشتباه تایپی یا منطقی بلافاصله یک پرچم را بالا می‌برد. شما به معنای واقعی کلمه نمی‌توانید حساب‌های نامتوازن داشته باشید. (beancount)

۳. در مورد روش حسابداری تصمیم بگیرید​

شما در اینجا دو انتخاب اصلی دارید:

• مبنای نقدی: شما درآمد را هنگام دریافت پول و هزینه‌ها را هنگام پرداخت آن‌ها ثبت می‌کنید. ساده‌تر است و جریان نقدی شما را مستقیماً منعکس می‌کند.
• مبنای تعهدی: شما درآمد را هنگام کسب آن (مثلاً هنگام ارسال فاکتور) و هزینه‌ها را هنگام تحمل آن‌ها (مثلاً هنگام دریافت صورت‌حساب) ثبت می‌کنید. این روش تصویر واقعی‌تری از سلامت و عملکرد مالی یک شرکت، به ویژه برای شرکت‌های در حال رشد، ارائه می‌دهد. (Investopedia)

در اینجا مثالی از یک تراکنش تعهدی در Beancount آورده شده است. شما درآمد را هنگام ارسال فاکتور ثبت می‌کنید و ارزش را به Assets:AccountsReceivable منتقل می‌کنید. هنگامی که مشتری پرداخت می‌کند، پول نقد را از AccountsReceivable به حساب بانکی خود منتقل می‌کنید.

; مثال تعهدی: فاکتور صادر شده، پرداخت بعداً
2025-07-22 * "فاکتور طراحی #101"
  Assets:AccountsReceivable     3000.00 USD
  Income:Design

2025-08-15 * "مشتری فاکتور #101 را پرداخت می‌کند"
  Assets:Bank:Business          3000.00 USD
  Assets:AccountsReceivable

۴. ابزارهای خود را جمع‌آوری کنید​

زیبایی Beancount در ماهیت مینیمالیستی و ماژولار آن است. ابزارهای اصلی شما عبارتند از:

• ویرایشگر + Git: ویرایشگر متن مورد علاقه شما برای ثبت تراکنش‌ها و Git برای کنترل نسخه، به شما یک تاریخچه کامل و قابل حسابرسی از هر تغییر می‌دهد.
• bean-report / bean-balance / Fava: ابزارهای خط فرمان مانند bean-report و رابط وب خیره‌کننده Fava به شما صورت‌های مالی فوری، داشبوردها و قابلیت‌های فیلتر قدرتمند می‌دهند.
• واردکنندگان: یک اکوسیستم غنی از واردکنندگان ساخته شده توسط جامعه می‌تواند از طریق CSV، Plaid یا API برای سرویس‌هایی مانند Stripe و PayPal به فیدهای بانکی شما متصل شود و بسیاری از ورودی داده‌ها را خودکار کند.

۵. هر تراکنش را دسته‌بندی کنید​

یک "چارت حساب" منظم، ستون فقرات گزارش‌دهی دقیق است. دسته‌هایی را تعریف کنید که برای کسب‌وکار شما منطقی باشد و از حساب‌های سلسله مراتبی برای جزئیات استفاده کنید. سپس، هنگام ثبت تراکنش‌ها، آن‌ها را با دقت دسته‌بندی کنید.

2025-07-30 * "صورت‌حساب ماهانه AWS"
  Expenses:Hosting:AWS       124.50 USD
  Assets:Bank:Business
  tag: "ops"

در این مثال، هزینه به وضوح در زیر Expenses:Hosting:AWS ثبت شده است. استفاده از tag: "ops" همچنین امکان گزارش‌های متقاطع، مانند مشاهده همه هزینه‌های عملیاتی صرف نظر از دسته اصلی آن‌ها را فراهم می‌کند. (IRS)

۶. اسناد منبع را با خیال راحت ذخیره کنید​

اداره مالیات با کمال میل کپی‌های دیجیتالی رسیدها و فاکتورها را می‌پذیرد. رسیدهای کاغذی را اسکن کنید یا فاکتورهای ایمیل را به یک پوشه اختصاصی در فضای ذخیره‌سازی ابری (مانند Google Drive یا Dropbox) ارسال کنید. سپس، با استفاده از ابرداده، مستقیماً به فایل در ورودی Beancount خود پیوند دهید. این یک رکورد خودکفا و بدون نقص ایجاد می‌کند.

; تصویر رسید به عنوان ابرداده پیوند داده شده است
2025-07-18 * "ناهار تیمی"
  Expenses:Meals              85.10 USD
  Assets:Bank:Business
  receipt: "receipts/2025-07-18-team-lunch.jpg"

۷. حسابداری را به یک عادت تبدیل کنید​

ثبات کلید است. تعلل، حسابداری را به یک کار استرس‌زا و وقت‌گیر تبدیل می‌کند. یک بلوک زمانی تکراری - یک "روز-Bean" هفتگی یا ماهانه - برای وارد کردن تراکنش‌ها، تطبیق حساب‌ها و بررسی گزارش‌های مالی خود کنار بگذارید. این روال ساده، حسابداری را از یک تلاش فصلی به یک بررسی سلامت سریع و توانمندکننده کسب‌وکار تبدیل می‌کند. (IRS)

خودتان انجام دهید در مقابل کمک حرفه‌ای​

• خودتان انجام دهید: برای فریلنسرها یا مشاغل کوچک با حجم تراکنش قابل پیش‌بینی، یک رویکرد خودتان انجام دهید با Beancount فوق‌العاده مؤثر است. همچنان عاقلانه است که یک مشاوره مختصر و یک‌باره با یک حسابدار رسمی داشته باشید تا چارت حساب‌های شما را تأیید کند و مطمئن شوید که در مسیر درستی هستید.
• بررسی حرفه‌ای: با گسترش کسب‌وکار شما، پیچیده‌تر شدن تراکنش‌ها یا افزایش ریسک انطباق، استفاده از یک حسابدار یا حسابدار حرفه‌ای برای بررسی‌های دوره‌ای بسیار ارزشمند است. می‌توانید به استفاده از Beancount به عنوان منبع اصلی حقیقت خود ادامه دهید و به سادگی گزارش‌های مورد نیاز آن‌ها را صادر کنید.

چک لیست شروع سریع​

• حساب‌های بانکی تجاری جداگانه باز کنید.
• مخزن شروع Beancount را کلون کنید و حساب‌های خود را در accounts.bean تعریف کنید.
• نقدی یا تعهدی را انتخاب کنید و به آن پایبند باشید.
• واردکنندگان را برای خودکارسازی ورود داده از بانک (CSV)، Stripe، PayPal و غیره تنظیم کنید.
• برای هر تراکنش برچسب بزنید و توضیحات واضح بنویسید.
• دفتر کل خود را هفتگی یا ماهانه با صورت‌حساب‌های بانکی تطبیق دهید.
• با استفاده از Fava یا bean-report گزارش‌های ماهانه درآمد، ترازنامه و جریان نقدی ایجاد کنید.
• به طور منظم از فایل‌های .bean خود نسخه پشتیبان تهیه کنید (Git + ذخیره‌سازی خارج از سایت).

مطالعه بیشتر​

• انتشارات IRS 583 - شروع یک کسب‌وکار و نگهداری سوابق
• مستندات Beancount - زبان و ابزارهای خط فرمان

آماده شروع هستید؟ Beancount را نصب کنید، اولین ورودی خود را ثبت کنید و مه صفحات گسترده را با شفافیت متن ساده عوض کنید. حسابداری مبارک!