درک اینکه کدام هزینههای خدمات رفاهی واجد شرایط بخشش وام PPP هستند
زمانی که صاحبان کسبوکارهای کوچک در طول همهگیری برای وامهای PPP درخواست دادند، بسیاری از آنها عمدتاً بر الزامات حقوق و دستمزد تمرکز کردند—که البته قابل درک است، زیرا حداقل ۶۰ درصد از وجوه باید دستمزد کارکنان را پوشش میداد. اما ۴۰ درصد باقیمانده چطور؟ اگر هنوز در حال پیمایش مسیر بخشودگی وام PPP هستید، درک اینکه کدام هزینههای خدمات عمومی (یوتیلیتی) واجد شرایط هستند، میتواند تفاوت قابلتوجهی در به حداکثر رساندن مبلغ بخشودگی شما ایجاد کند.
نکتهای که بسیاری از صاحبان مشاغل را شگفتزده میکند این است: برنامه PPP «خدمات عمومی» را گستردهتر از تعاریف استاندارد مالیاتی تعریف میکند. این بدان معناست که ممکن است واجد شرایط مطالبه هزینههایی باشید که در ابتدا در نظر نگرفته بودید. با این حال، قوانین خاص و یک ضربالاجل حیاتی وجود دارد که تعیین میکند چه چیزی واجد شرایط است. بیایید تمام آنچه را که باید در مورد هزینههای خدمات عمومی و بخشودگی وام PPP بدانید، بررسی کنیم.
چه مواردی به عنوان خدمات عمومی برای بخشودگی PPP محسوب میشوند؟
اداره کسبوکارهای کوچک (SBA) خدمات عمومی واجد شرایط را به عنوان «پرداختهای کسبوکار برای خدماتی جهت توزیع برق، گاز، آب، حملونقل، تلفن یا دسترسی به اینترنت» تعریف میکند. این تعریف گسترده، چندین دسته فراتر از قبوض سنتی خدمات عمومی را شامل میشود.
خدمات عمومی سنتی
اینها هزینههای مستقیمی هستند که اکثر صاحبان کسبوکار انتظار دارند:
- برق: قبوض برق برای محل کسبوکار شما
- گاز: گاز طبیعی یا پروپان برای گرمایش و عملیات
- آب: خدمات آب و فاضلاب
- تخلیه فاضلاب: خدمات تصفیه فاضلاب
دستهبندیهای گسترده خدمات عمومی
برنامه PPP تعریف را برای شامل شدن موارد زیر گسترش میدهد:
- خدمات تلفن: هم خطوط ثابت و هم تلفنهای همراه مورد استفاده برای کسبوکار
- دسترسی به اینترنت: خدمات اینترنت پهنباند، فیبر نوری، کابل یا DSL
- هزینههای حملونقل: کارمزدهای خاصی که توسط دولتهای ایالتی و محلی بر اساس استفاده کسبوکار از سیستمهای حملونقل تعیین میشود (نه هزینههای عمومی خودرو یا سوخت)
این تعریف گسترده به کسبوکارها انعطافپذیری بیشتری در تخصیص وجوه PPP میدهد. اگر برای این ترنت کسبوکار یا خدمات تلفن هزینه پرداخت کردهاید، این مخارج میتوانند در محاسبه بخشودگی شما لحاظ شوند.
ضربالاجل حیاتی ۱۵ فوریه ۲۰۲۰
در اینجا مهمترین قانونی وجود دارد که بسیاری از کسبوکارها نادیده میگیرند: تمام قراردادهای خدمات عمومی باید قبل از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ منعقد شده باشند.
این بدان معناست که:
- شما نمیتوانید برای خدماتی که بعد از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ شروع به استفاده از آنها کردهاید، درخواست بخشودگی کنید.
- قرارداد یا توافقنامه خدمات باید تاریخی قبل از این ضربالاجل داشته باشد.
- حتی اگر پرداختهای واقعی در طول دوره پوششدهی شما رخ داده باشد، خودِ خدمت باید پیش از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ دایر شده باشد.
چرا این موضوع اهمیت دارد؟ اگر در مارس ۲۰۲۰ ارائهدهنده اینترنت خود را عوض کردید یا در آوریل ۲۰۲۰ یک خط تلفن جدید اضافه کردید، آن خدمات جدید واجد شرایط بخشودگی PPP نخواهند بود—حتی اگر هزینههای تجاری مشروع باشند. SBA این قانون را برای اطمینان از این موضوع وضع کرد که کسبوکارها هزینههای خدماتی را مطالبه کنند که از قبل از همهگیری داشتند، نه خدمات جدیدی که صرفاً برای به حداکثر رساندن بخشودگی اضافه شدهاند.
این موضوع چه معنایی برای کسبوکار شما دارد
قراردادهای خدمات عمومی و توافقنامههای خود را به دقت بررسی کنید. شما به مستنداتی نیاز دارید که نشان دهد هر خدمت از چه زمانی شروع شده است. این مستندات شامل موارد زیر است:
- توافقنامهها یا قراردادهای اولیه خدمات
- اولین صورتحسابها که تاریخ راهاندازی خدمات را نشان میدهند
- تاییدیه تنظیم حساب از سوی ارائهدهندگان خدمات عمومی
اگر نمیتوانید ثابت کنید که خدماتی قبل از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ وجود داشته است، آن را در درخواست بخشودگی خود لحاظ نکنید. ریسک یافتههای حسابرسی یا کاهش مبلغ بخشودگی ارزش آن را ندارد.
قانون هزینهکرد ۶۰/۴۰
درک الزامات کلی هزینهکرد به شما کمک میکند تا هزینههای خدمات عمومی را به صورت استراتژیک در درخواست بخشودگی وام PPP خود تخصیص دهید.
قانون اساسی: حداقل ۶۰ درصد از وجوه PPP شما باید صرف هزینههای حقوق و دستمزد شود. ۴۰ درصد باقیمانده میتواند به موارد زیر اختصاص یابد:
- پرداختهای اجاره یا لیزینگ
- بهره وام مسکن (نه اصل وام)
- خدمات عمومی (یوتیلیتی)
این بدان معناست که اگر ۵۰,۰۰۰ دلار وام PPP دریافت کردهاید:
- حداقل ۳۰,۰۰۰ دلار باید صرف حقوق و دستمزد شود (۶۰٪)
- تا ۲۰,۰۰۰ دلار میتواند اجاره، بهره وام مسکن و خدمات عمومی را پوشش دهد (۴۰٪)
اشتباه رایجی که باید از آن اجتناب کرد
برخی از کسبوکارها تصور میکنند که حتماً باید دقیقاً ۴۰ درصد را صرف هزینههای غیر از حقوق و دستمزد کنند. این درست نیست. شما میتوانید بیش از ۶۰ درصد را صرف حقوق و دستمزد کنید—هیچ حداکثری وجود ندارد. با این حال، هزینه کردن کمتر از ۶۰ درصد برای حقوق و دستمزد، مبلغ بخشودگی شما را به تناسب کاهش میدهد.
به عنوان مثال، اگر تنها ۵۵ درصد را صرف حقوق و دستمزد و ۴۵ درصد را صرف هزینههای دیگر کنید، بخشودگی شما کاهش مییابد، حتی اگر تمام هزینهها واجد شرایط بوده و به درستی مستند شده باشند.
مستندات مورد نیاز برای هزینههای خدمات عمومی
مستندسازی صحیح برای بخشودگی PPP ضروری است. SBA و وامدهنده شما به مدارکی نیاز دارند که ثابت کند:
۱. خدمات عمومی قبل از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ وجود داشته است ۲. شما پرداختها را در طول دوره پوششدهی خود انجام دادهاید ۳. هزینهها مخارج مشروع کسبوکار بودهاند
چه مستنداتی نیاز دارید
برای هر یک از خدمات عمومی که مطالبه میکنید، مدارک زیر را جمعآوری کنید:
اثبات برقراری خدمات:
- قرارداد یا توافقنامه اصلی خدمات
- اولین فاکتور که تاریخ تنظیم حساب را نشان میدهد
- سابقه حساب از ارائهدهنده خدمات عمومی
اثبات پرداخت:
- کپی فاکتورهای مربوط به دوره پوششدهی شما
- چکهای باطل شده، تاییدیههای ACH یا رسیدهای حواله بانکی
- صورتحسابهای بانکی که پرداختها را نشان میدهند
- صورتحسابهای کارت اعتباری (اگر هزینههای خدمات عمومی با کارتهای کسبوکار پرداخت شدهاند)
ارتباط با کسبوکار:
- قبوض باید به نام کسبوکار شما باشند یا آدرس محل کار شما را نشان دهند
- برای کسبوکارهای خانگی، مستنداتی که نشان دهد این هزینهها را در جدول ج (Schedule C) سال ۲۰۱۹ خود مطالبه کردهاید
سازماندهی مستندات شما
یک پوشه اختصاصی (فیزیکی یا دیجیتال) برای مدارک بخشودگی خدمات عمومی ایجاد کنید. آن را بر اساس نوع خدمات سازماندهی کنید:
- پوشه برق
- پوشه اینترنت
- پوشه تلفن
- پوشه آب و فاضلاب
در هر پوشه، هم مدرک مربوط به پیش از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ و هم سوابق پرداخت دوره تحت پوشش خود را قرار دهید. این سازماندهی باعث میشود تکمیل درخواست بخشودگی بسیار روانتر انجام شود و به شما کمک میکند در صورتی که وامدهنده اطلاعات اضافی درخواست کرد، به سرعت پاسخ دهید.
ملاحظات مربوط به مشاغل خانگی
اگر از دفتر کار خانگی فعالیت میکنید، قوانین خاصی برای مطالبه هزینههای خدمات عمومی اعمال میشود. اداره کسبوکارهای کوچک (SBA) برای جلوگیری از سوءاستفاده، الزامات را در این بخش سختگیرانهتر کرده است.
آنچه مشاغل خانگی میتوانند مطالبه کنند
شما میتوانید هزینههای خدمات عمومی خانه را برای بخشودگی PPP مطالبه کنید تنها اگر:
- در «جدول ج» (Schedule C) اظهارنامه مالیاتی ۲۰۱۹ خود، کسر مالیات دفتر کار خانگی را لحاظ کرده باشید.
- هزینه خدمات عمومی مستقیماً با استفاده تجاری مرتبط باشد.
- بتوانید بخش تجاری هزینه را مستند کنید.
آنچه نمیتوانید مطالبه کنید
اگر در طول سال ۲۰۱۹ در یک فضای اداری خارجی کار میکردید، نمیتوانید به مطالبه هزینههای خدمات عمومی خانه برای بخشودگی PPP تغییر وضعیت دهید، حتی اگر در طول پاندمی از خانه کار کرده باشید. SBA اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۱۹ شما را برای تعیین ساختار پایه کسبوکارتان ملاک قرار میدهد.
محاسبه بخش تجاری
برای مشاغل خانگی، معمولاً نمیتوا نید ۱۰۰٪ هزینههای خدمات عمومی را مطالبه کنید. در عوض، بخش تجاری را با استفاده از روشهای زیر محاسبه کنید:
- روش متراژ: فضای کسبوکار به عنوان درصدی از کل متراژ خانه.
- محاسبه فضای اختصاصی: اگر دفتر کار خانگی اختصاصی دارید.
به عنوان مثال، اگر دفتر کار خانگی شما ۲۰۰ فوت مربع از یک خانه ۲۰۰۰ فوت مربعی را اشغال میکند (۱۰٪)، میتوانید ۱۰٪ از هزینههای خدمات عمومی خانه خود را برای بخشودگی PPP مطالبه کنید، مشروط بر اینکه از همین محاسبه در «جدول ج» سال ۲۰۱۹ خود استفاده کرده باشید.
هزینههای حملونقل: یک منطقه خاکستری
گنجاندن «حملونقل» در خدمات عمومی واجد شرایط باعث سردرگمی شد، زیرا SBA راهنمایی محدودی در مورد موارد واجد شرایط ارائه کرده بود.
آنچه احتمالاً واجد شرایط است
بر اساس راهنماییهای SBA، هزینههای حملونقل واجد شرایط عبارتند از:
- عوارض پرداخت شده برای حملونقل تجاری
- هزینههای پارکینگ برای مکانهای تجاری
- کارتهای حملونقل عمومی برای سفرهای کاری
- هزینههای دولتهای ایالتی و محلی برای استفاده تجاری از سیستمهای حملونقل
آنچه واجد شرایط نیست
این هزینههای حملونقل به عنوان خدمات عمومی تحت PPP واجد شرایط نیستند:
- خرید سوخت یا بنزین
- نگهداری و تعمیرات خودرو
- بیمه خودرو
- اقساط اجاره یا وام خودرو
- بازپرداخت هزینه پیمایش (کیلومتراژ)
تمایز کلیدی: خدمات عمومی PPP هزینههای مربوط به خدمات یا سیستمهای حملونقل را پوشش میدهند، نه هزینههای مالکیت و بهرهبرداری از خودروها. اگر مطمئن نیستید که یک هزینه حملونقل خاص واجد شرایط است یا خیر، قبل از گنجاندن آن در درخواست بخشودگی، با حسابدار یا وامدهنده SBA خود مشورت کنید.
اشتباهات رایج که باعث کاهش میزان بخشودگی میشوند
درس گرفتن از اشتباهات دیگران میتواند شما را از دردسرهای بزرگ در طول فرآیند بخشودگی نجات دهد.
اشتباه ۱: گنجاندن خدماتی که پس از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ شروع شدهاند
این رایجترین اشتباه است. صاحبان کسبوکار تصور میکنند چون پرداختها را در دوره تحت پوشش انجام دادهاند، هزینه واجد شرایط است. به یاد داشته باشید: خدمت باید پیش از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ وجود داشته باشد، حتی اگر پرداختها بعداً انجام شده باشند.
اشتباه ۲: تخصیص نادرست تاریخهای دوره تحت پوشش
دوره تحت پوشش شما یا ۸ هفته یا ۲۴ هفته از زمانی است که وام PPP شما واریز شده است. برخی کسبوکارها پرداختهای خدماتی را که خارج از این بازه زمانی است لحاظ میکنند که باعث ایجاد هشدارهای حسابرسی میشود.
دوره تحت پوشش دقیق خود را محاسبه کنید و فقط پرداختهای خدماتی انجام شده در آن هفتههای خاص را لحاظ کنید. اگر تاریخ پرداخت حتی یک روز خارج از دوره تحت پوشش شما باشد، واجد شرایط نخواهد بود.
اشتباه ۳: مطالبه هزینههای شخصی
برای مشاغل خانگی، برخی صاحبان کسبوکار ۱۰۰٪ خدمات عمومی خانه را بدون محاسبه صحیح بخش تجاری مطالبه میکنند. این یک چراغ قرمز برای حسابرسان است.
همیشه از همان روش محاسباتی استفاده کنید که در مالیاتهای سال ۲۰۱۹ خود استفاده کردید. اگر در «جدول ج» ۱۵٪ استفاده تجاری از خانه را اعلام کردید، ۱۵٪ از خدمات عمومی را برای بخشودگی PPP مطالبه کنید، نه بیشتر.
اشتباه ۴: مستندات ناکافی
سوابق ناقص یکی دیگر از مشکلات رایج است. برخی از کسبوکارها مدرک پرداخت را ارائه میدهند اما مدرکی دال بر وجود خدمت پیش از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ ندارند، یا برعکس.
شما به هر دو نیاز دارید: مدرکی که نشان دهد خدمت پیش از مهلت مقرر برقرار شده است و مدرکی که نشان دهد پرداختها را در طول دوره تحت پوشش خود انجام دادهاید.
اشتباه ۵: فراتر رفتن از سقف ۴۰ درصدی هزینههای غیر دستمزدی
اگرچه کمتر رایج است، اما برخی کسبوکارها آنقدر بر به حداکثر رساندن بخشودگی خدمات عمومی و اجاره تمرکز میکنند که به اندازه کافی برای دستمزدها هزینه نمیکنند. به یاد داشته باشید: هزینههای دستمزد (Payroll) باید حداقل ۶۰٪ از کل درخواست بخشودگی شما باشد.
قبل از نهایی کردن درخواست خود، درصد دستمزد را محاسبه کنید. اگر زیر ۶۰٪ است، هزینههای دستمزد را افزایش دهید یا اقلام غیر دستمزدی را کاهش دهید تا مطابق مقررات باقی بمانید.
بهترین روشها برای به حداکثر رساندن بخشودگی خدمات عمومی
اکنون که قوانین را درک کردید، در اینجا نکات استراتژیک برای بهینهسازی ادعاهای بخشودگی خدمات عمومی آورده شده است.
۱. انجام حسابرسی پیش از درخواست
قبل از ارسال درخواست بخشودگی، تمام حسابهای خدمات عمومی را بررسی کنید:
- فهرستی از تمام خدمات عمومی که کسبوکار شما استفاده میکند تهیه کنید
- تاریخ ایجاد هر خدمت را بررسی کنید
- تایید کنید کدامیک قبل از ۱۵ فوریه ۲۰۲۰ ایجاد شدهاند
- کل هزینههای واجد شرایط را برای دوره تحت پوشش خود محاسبه کنید
این حسابرسی به شما کمک میکند تا تمام هزینههای واجد شرایط را شناسایی کرده و از گنجاندن موارد غیر واجد شرایط که میتواند منجر به بررسیهای مجدد یا کاهش میزان بخشودگی شود، خودداری کنید.
۲. جداسازی هزینههای خدمات رفاهی تجاری و شخصی
اگر هنوز این کار را انجام ندادهاید، اکنون زمان آن است که حسابهای خدمات رفاهی تجاری و شخصی را در سوابق خود به وضوح از هم جدا کنید. برای کسبوکارهای خانگی:
- درصد سهم تجاری خود را با استفاده از متراژ یا فضای اختصاصی محاسبه کنید
- این درصد را به طور مداوم برای تمام هزینههای خدمات رفاهی خانه اعمال کنید
- روش محاسبه خود را برای موارد حسابرسی مستند کنید
۳. پیگیری هزینههای خدمات رفاهی بر اساس دوره تحت پوشش
یک جدول (اسپردشیت) ایجاد کنید که نشاندهنده موارد زیر باشد:
- نوع خدمت رفاهی
- ارائهدهنده خدمت
- شماره حساب
- تاریخ راهاندازی
- تاریخهای پرداخت در طول دوره تحت پوشش
- مبالغ پرداختی
- مجموع مبلغ مطالبه شده برای بخشودگی
این سند پیگیری، مرجع شما هنگام تکمیل فرمهای 3508، 3508EZ یا 3508S خواهد بود.
۴. نگهداری نسخههای دیجیتال و فیزیکی
تنها به یک قالب برای ذخیره مستندات تکیه نکنید. موارد زیر را حفظ کنید:
- اسکنهای دیجیتال تمام صورتحسابها و سوابق پرداخت
- نسخههای فیزیکی در پوشههای سازماندهی شده
- پشتیبانگیری ابری از فایلهای دیجیتال
- قالبهای مختلف (PDF و انواع اسناد اصلی)
SBA ممکن است ماهها پس از ارسال درخواست بخشودگی، مستندات را درخواست کند. داشتن نسخههای متعدد و قابل دسترس مانع از شتابزدگی برای بازسازی سوابق در آینده میشود.
۵. مشورت با حسابدار خود
بخشودگی PPP جزئیات فراوانی دارد و هزینههای خدمات رفاهی تنها یک بخش از آن است. قبل از ارسال درخواست:
- محاسبه کامل بخشودگی خود را با حسابدارتان مرور کنید
- تایید کنید که هزینههای واجد شرایط را بدون فراتر رفتن از حد مجاز، به حداکثر رساندهاید
- اطمینان حاصل کنید که مستندات شما الزامات SBA را برآورده میکند
- تایید کنید که درصد حقوق و دستمزد شما حداقل ۶۰٪ را رعایت میکند
راهنماییهای حرفهای ا غلب هزینههای واجد شرایط دیگری را که ممکن است نادیده گرفته باشید، آشکار میکند یا هشدارهای احتمالی را قبل از ارسال شناسایی میکند.
اگر مرتکب اشتباه شوید چه اتفاقی میافتد؟
اگر پس از ارسال درخواست بخشودگی متوجه شدید که در ادعای هزینههای خدمات رفاهی اشتباه کردهاید، گزینههایی در اختیار دارید.
قبل از موافقت با بخشودگی
اگر درخواست شما هنوز در حال بررسی است، بلافاصله با وامدهنده خود تماس بگیرید تا:
- اشتباهی را که کشف کردهاید توضیح دهید
- اطلاعات و مستندات اصلاح شده را ارائه دهید
- در صورت نیاز، یک درخواست بخشودگی اصلاح شده ارسال کنید
اکثر وامدهندگان از اصلاحات پیشدستانه استقبال میکنند و برای رفع اشتباهات سهوی پیش از تصمیمگیری درباره بخشودگی با شما همکاری خواهند کرد.
بعد از موافقت با بخشودگی
اگر پس از دریافت بخشودگی متوجه اشتباهی شدید، وضعیت پیچیدهتر است. ارائه اطلاعات نادرست عمدی میتواند عواقب جدی داشته باشد، اما برای اشتباهات سهوی معمولاً راهکارهایی وجود دارد:
- برای گزارش اشتباه با وامدهنده خود تماس بگیرید
- با حسابدار یا وکیل خود مشورت کنید
- برای بازپرداخت هر مبلغی که بیش از حد بخشوده شده است، آماده باشید
SBA نشان داده است که مایل به همکاری با وامگیرندگانی است که مرتکب اشتباهات با حسن نیت شدهاند، به ویژه زمانی که خود وامگیرندگان مشکلات را گزارش میدهند. با این حال، منتظر ماندن برای اینکه SBA مشکلات را از طریق حسابرسی کشف کند، بسیار نامطلوبتر از رسیدگی پیشدستانه به آنهاست.
فراتر از PPP: مدیریت مالی بلندمدت
چه در حال تکمیل بخشودگی PPP باشید و چه فرآیند را به پایان رسانده باشید، این تجربه درسهای ارزشمندی برای مدیریت مالی در آینده ارائه میدهد.
ارزش سوابق سازماندهی شده
مستندات دقیقی که برای بخشودگی PPP لازم است، نشان میدهد که سوابق مالی سازماندهی شده چقدر برای هر کسبوکاری اهمیت دارد. پیگیری هزینهها بر اساس دستهبندی، نگهداری قراردادهای خدمات و حفظ سوابق کامل پرداخت، صرفاً برای بخشودگی وام نیست؛ اینها اصول پایهای کسبوکار هستند که:
- تهیه اظهارنامه مالیاتی را ساده میکنند
- شفافیت لازم را برای تصمیمگیریهای تجاری فراهم میکنند
- پیشبینی دقیق مالی را ممکن میسازند
- از درخواستهای تامین مالی آینده پشتیبانی میکنند
- پاسخگویی به حسابرسیها را تسریع میکنند
مدیریت هزینههای خدمات رفاهی
فراتر از PPP، مدیریت فعال هزینههای خدمات رفاهی میتواند تاثیر قابل توجهی بر سود خالص شما داشته باشد:
- قراردادهای خدمات را سالانه بررسی کنید تا از نرخهای رقابتی اطمینان حاصل کنید
- ارتقاهای بهرهوری انرژی را که هزینههای خدمات رفاهی بلندمدت را کاهش میدهند، در نظر بگیرید
- الگوهای مصرف را برای شناسایی اتلاف یا ناکارآمدیها زیر نظر بگیرید
- با ارائهدهندگان، به ویژه برای خدمات اینترنت و تلفن، بر سر نرخهای بهتر مذاکره کنید
توجه دقیقی که برای بخشودگی PPP به خدمات رفاهی داشتید، میتواند به مدیریت مستمر هزینهها تبدیل شود که سودآوری را بهبود میبخشد.
مدیریت مالی خود را ساده کنید
در حالی که فرآیند بخشودگی PPP و پیگیری هزینههای خدمات رفاهی را طی میکنید، حفظ سوابق مالی شفاف و دقیق ضروری است. Beancount.io سیستم حسابداری متن-ساده را ارائه میدهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر دادههای مالیتان را میدهد — بدون جعبههای سیاه و بدون وابستگی به فروشنده. با سوابق دارای کنترل نسخه و قالببندی آماده برای هوش مصنوعی، میتوانید هر دسته هزینه را با دقت پیگیری کنید و در عین حال انعطافپذیری لازم برای انطباق با الزامات متغیر را داشته باشید. به صورت رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعهدهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن-ساده روی میآورند.
