قبض تلفن شما تا حدی قابل کسر است (اینترنت خانگی شما هم همینطور): راهنمای مالکِ خوداشتغال برای درصدهای استفاده تجاری

دوازده ماه قبض تلفن همراه و دوازده ماه اینترنت خانگی را جمع کنید، و بیشتر مالکان خوداشتغال به ۲٬۰۰۰ تا ۴٬۰۰۰ دلار در سال میرسند. اگر کسبوکارتان را از آن تلفن و آن اتصال اداره میکنید — تماسهای مشتری، نقلقولها، فاکتورها، ایمیلها، جلسات ویدیویی، نرمافزارهای ابری — یک بخش واقعی از آن پول یک هزینه تجاری عادی است، و قانون مالیات اجازه کسر آن را میدهد. نکته کلیدی واژه «بخش» است: فقط درصد استفاده تجاری را میتوانید کسر کنید، باید بتوانید آن را توجیه کنید، و متداولترین روشی که مالکان این کسر را مدیریت میکنند، همان سریعترین راه از دست دادن آن در بازرسی مالیاتی است. در اینجا نحوه درست انجام دادن آن آمده است.

قاعده واحدی که بر هر دو کسر حاکم است​

تلفن همراه و اینترنت خانگیتان تحت همان آزمون اساسی هر هزینه تجاری دیگر قرار میگیرند: هزینه باید برای کسبوکارتان عادی و ضروری باشد. تلفنی که برای صحبت با مشتریان استفاده میکنید و اتصال اینترنتی که برای ارسال فاکتور و برگزاری جلسات ویدیویی استفاده میکنید، به آسانی این معیار را رد میکنند.

اما هر دو هزینههای کلاسیک استفاده ترکیبی هستند — بخش تجاری، بخش شخصی — و هزینههای استفاده ترکیبی باید تخصیص شوند. اگر ۶۰ درصد استفاده تلفن شما تجاری است، ۶۰ درصد قبض را کسر میکنید. آن ۴۰ درصد شخصی هرگز قابلکسر نیست، مهم نیست چگونه برچسپ آن را بزنید. همه چیز در این راهنما از این ایده واحد جاری میشود: درصد تجاری را صادقانه تعیین کنید، مستند کنید چگونه به آن رسیدهاید، و آن مبلغ را کسر کنید.

تلفن همراه شما: قابلکسر، اما تقریباً هرگز ۱۰۰٪​

با خبر خوب درباره مستندسازی شروع کنید. تلفنهای همراه قبلاً «مالکیت فهرستشده» بودند، یک دسته که قواعد سختگیرانه ثبت سوابق را داشت. کنگره تلفنهای همراه را از آن دسته در قانون کارهای کوچک ۲۰۱۰ حذف کرد (IRS با اعلامیه 2011-72 دنبال کرد)، به این معنی که دیگر نیازی به آن نوع اثبات همزمانی به سبک دفترچه مسافت که قواعد قدیمی خواستار بودند ندارید. سوابق استاندارد تجاری — قبضها بهعلاوه یک اساس معقول برای درصد شما — کافی است.

حالا اخطاری که بیشتر اهمیت دارد: یک تلفن واحد که همهجا با خود میبرید یک تلفن ۱۰۰٪ تجاری نیست. کسر محدود به سهم استفاده تجاری است، و ادعای دورگرد ۱۰۰٪ روی تلفنی که همچنین عکسهای خانوادگی، پیامهای شخصی، و اپهای شبکههای اجتماعی را دارد، دقیقاً همان نوع ثبت است که سوالات را جلب میکند. فقط دو راه پاک به کسر کامل وجود دارد:

• یک تلفن دوم که منحصراً برای تجارت استفاده میشود. یک خط تجاری مخصوص بدون استفاده شخصی کاملاً قابلکسر است — هم سرویس هم دستگاه.
• یک ترتیب به سبک کارفرما که به شما اعمال نمیشود. اگر یک کارفرما تلفنی را عمدتاً به دلایل تجاری فراهم کند، مقدار آن میتواند از درآمد کارمند به عنوان مزیت جنبی شرط کاری مستثنی شود. به عنوان مالک، راه شما کسر Schedule C که در پایین شرح شده است، نه این قاعده.

اگر یک تلفن برای همه چیز دارید، یک درصد قابلدفاع انتخاب کنید و آن را کسر کنید. یک آزادکار که تمام روز تماسهای مشتری میگیرد ممکن است به ۷۰ یا ۸۰ درصد برسد؛ یک مشاور که تلفنش بیشتر شخصی است با کمی ایمیل تجاری ممکن است به ۳۰ درصد برسد. خود عدد کمتر از این مهم است که بتوانید آن را شرح دهید.

یک دام مرتبط: خط تلفن ثابت اول در خانه شما هرگز قابلکسر نیست. قانون مالیات به طور خاص سرویس محلی اساسی روی اولین خط سیمی به محل سکونت شما را رد میکند، حتی اگر آن را سنگین برای تجارت استفاده کنید. هزینههای تماس راه دور تجاری روی آن خط قابلکسر است، و یک خط دوم که برای تجارت نصب شده کاملاً قابلکسر است — اما هزینه پایه برای خط شماره یک شخصی میماند.

اینترنت خانگی شما: همان تخصیص، بدون آزمون استفاده انحصاری​

اینترنت خانگی همان منطق تخصیص-و-کسر را دنبال میکند، با یک تفاوت مهم از کسر دفتر خانگی: بدون شرط استفاده انحصاری برای خود اتصال. قواعد دفتر خانگی خواستارند که یک اتاق به طور منظم و انحصاری برای تجارت استفاده شود قبل از آنکه یک پول از اجاره یا هزینههای جانبی از آن فرم جاری شود. قبض اینترنت شما چنین آزمونی ندارد. نیازی به یک اتصال مخصوصاً تجاری ندارید تا سهم تجاری از آن یکی که دارید را کسر کنید.

این اینترنت را سادهتر از دفتر میسازد، اما تخصیص هنوز باید معقول باشد. فکر کنید چگونه اتصال واقعاً در خانهتان استفاده میشود: ساعتهای جلسات ویدیویی و کار ابری در برابر استریمینگ و بازی عصرگاهی، یا سهم دستگاههایی که برای تجارت وجود دارند. یک مالک تنها که روزهای کامل از خانه کار میکند اغلب میتواند درصد بالاتری را توجیه کند تا کسی که از مبل بعد از یک روز در محل کار ایمیل چک میکند. در هر صورت، دلیل را هنگام تعیین عدد بنویسید — یک یادداشت یکجملهای که حالا ساخته شده بهتر از یک خاطره بازسازی شده دو سال بعد است.

اگر کسر دفتر خانگی را در فرم ۸۸۲۹ ادعا میکنید، رفتار با اینترنت را سازگار نگهدارید: بسیاری از مالکان درصد تجاری اینترنت را مستقیم به عنوان هزینه جانبی کسر میکنند و آن را از محاسبه دفتر خانگی خارج میگذارند تا همان دولارها هرگز دو بار شمرده نشوند.

سه روش برای تعیین درصدی که میتوانید دفاع کنید​

نیازی به شمارش دقیقهبه دقیقه هر روز ندارید. نیازی به یک روش دارید که معقول، به طور سازگار اعمال شده، و نوشته شده باشد. هر کدام از اینها کار میکند:

۱. نمونه ماه معرف​

یک ماه معرف در هر سهماهه انتخاب کنید. در آن ماه، قبض جزئیاتدار تلفن را مرور کنید و تماسهای تجاری در برابر شخصی را علامت بزنید، یا مصرف داده تجاری را در برابر کل مصرف شمار کنید. میانگین چهار نمونه را به درصد سالانه برسانید. قبضهای علامتشده یا یک خلاصه کوتاه هر نمونه را نگهدارید. این قویترین روش است چون از سوابق خود حامل ساخته شده است.

۲. مرور دفترچه تماس و داده​

اگر استفاده شما ماه به ماه ثابت است، تمرین را یک بار برای یک ماه معرف انجام دهید و سالی یک بار یا هر وقت که تجارتتان به طور معنادار تغییر کند دوباره چک کنید — یک خط کار جدید، بچهها در تابستان خانه که استریمینگ خانوادگی را تغییر میدهند، یک خط دوم اضافه شده. تاریخ مرور را در سوابق خود یادداشت کنید تا درصد هرگز بیات به نظر نیاید.

۳. تخمین بر اساس زمان، مستند شده​

اگر دفترچههای جزئیاتدار عملی نیستند (مثلاً پلنهای تخت با جزئیات کم)، از واقعیت مستند شده تخمین بزنید: ساعتهای تماس تجاری از تقویم و تاریخچه تماس، روزهای کاری در برابر کل روزها، یا سهم داده مصرف شده توسط اپهای تجاری در یک هفته آزمون. «حدود ۶۰٪ چون بیشتر روزها» یک حدس است؛ «۶۰٪ بر اساس مرور تاریخچه تماس برای مارس که نشان داد ۵۸ از ۹۶ تماس خروجی مربوط به مشتری بود، گرد شده» یک روش است. آن جمله یکتا را بنویسید که مال شما را به نوع دوم تبدیل کند.

هر روشی که انتخاب میکنید، سه چیز را هر سال با پرونده مالیاتیتان نگهدارید: قبضهای سالانه (یا خلاصه پایان سال)، کاربرگ که ریاضی درصد را نشان میدهد، و یادداشت یکپاراگرافی که روش را شرح میدهد. آن پوشه تمام تفاوت بین کسری که سوالات را تحمل میکند و آن که نمیکند است.

سختافزار را فراموش نکنید​

سرویس ماهانه تنها نیمه کسر است. دستگاهها و تجهیزاتی که شما را متصل میکنند هم حساب میشوند:

• هندست، روتر، مودم، بوستر، هدست، شارژرها، کیفها. درصد استفاده تجاری به تجهیزات همانطور که به سرویس اعمال میشود.
• هزینههای کوچک معمولاً میتوانند یکجا هزینه شوند. بیشتر مالکان خوداشتغال میتوانند از انتخابات معافیت حداقل de minimis (تا ۲٬۵۰۰ دلار برای هر قلم برای کسبوکارهای بدون صورتهای مالی حسابرسی شده) استفاده کنند تا بخش تجاری یک تلفن یا روتر را در سال خرید هزینه کنند به جای استهلاک آن. انتخابات را با یک بیانیه متصل به اظهارنامه به موقع ارسال شده ادعا میکنید — نرمافزار مالیاتیتان یا مأمور شما مکانسیم را اداره میکند.
• تنظیمات گرانتر استهلاک میشوند. اگر تجهیزات از معافیت حداقل فراتر رود یا ترجیح دهید، بخش تجاری را بر دوره بازیابی آن استهلاک کنید. در هر صورت، درصد استفاده شخصی هرگز از درب تجهیزات برنگردد.

محل کسر در اظهارنامه شما​

برای مالکیت انحصاری یا LLC تکعضوی که Schedule C ارسال میکند، سرویس تلفن و اینترنت عمدتاً در خط ۲۵ (هزینههای جانبی) به مبلغ استفاده تجاری مینشیند — بنابراین یک قبض تلفن سالانه ۱٬۸۰۰ دلار با ۶۰٪ استفاده تجاری به یک ثبت ۱٬۰۸۰ دلار تبدیل میشود. تجهیزاتی که تحت معافیت حداقل هزینه میکنید معمولاً به خط ۲۷a (سایر هزینهها) به عنوان «معافیت حداقل de minimis» یا به خطوط استهلاک اگر استهلاک میکنید میروند؛ پرامپتهای نرمافزار خود یا راهنمایی مأمور خود را دنبال کنید. شرکایتها، شرکتهای S، و شرکتهای C همان نوع هزینهها را در اظهارنامههای خود گزارش میدهند، و مالکانی که توسط شرکت خودشان استخدام میشوند عمدتاً نیاز به بازپرداخت بر اساس پلن قابلحساب دارند نه کسر شخصی — ارزش یک گفتگو با مأمور خود قبل از فرض کردن دارد.

دو یادداشت مرزی تا هیچ چیز اینجا شما را گمراه نکند. اول، کارمندان W-2: کنگره کسر هزینههای کارمندان بازپرداختنشده از سال ۲۰۱۸ معلق کرد، بنابراین اگر تنها درآمد شما یک چک حقوق است، معمولاً نمیتوانید هزینههای تلفن و اینترنت را خود کسر کنید — این راهنما برای مالکان خوداشتغال نوشته شده است، و کارمندان باید به جایش بازپرداخت از کارفرما بجویند. دوم، بازپرداختها دو طرفه بریدهاند: هر بخشی که تجارتتان قبلاً به شما معاف از مالایات بازپرداخت کرده است نمیتواند دوباره کسر شود. فقط چیزی را که واقعاً از جیب خود پرداخت کردهاید کسر کنید.

پنج خطایی که مالکان را این کسر را میهزینه میکنند​

ادعای ۱۰۰٪ روی یک تلفن استفاده ترکیبی. متداولترین خطا، و سختترین برای دفاع. مگر دستگاه واقعاً منحصراً تجاری است، یک درصد بگیرید.

کسر خط تلفن ثابت اول خانه. سرویس محلی اساسی روی خط یک طبق قانون غیرقابلکسر است. به جایش تماسهای راه دور تجاری و هر خط تجاری دوم را کسر کنید.

هیچ سابقاتی نگهداشتن. قواعد سهلشده مستندسازی رژیم قدیمی مالکیت فهرستشده را حذف کردند؛ آنها نیاز به اثبات را حذف نکردند. قبضها بهعلاوه کاربرگ درصد بهعلاوه یادداشت روش تمام کار است — رد کردن آن یک کسر مشروع را به یک غیرقابلاثبات تبدیل میکند.

بگذارید قبض به نام کس دیگر با هیچ رد کاغذی. یک تلفن روی پلن خانوادگی همسر یا اینترنت به نام یک شریک هنوز میتواند کسر شما را برای سهمی که واقعاً میپردازید حمایت کند — اما فقط اگر بتوانید پرداخت و استفاده تجاری را اثبات کنید. صورتهای بانکی یا کارت که نشان دهند شما پرداخت کردهاید بهعلاوه سوابق استفاده را نگهدارید.

تعیین درصد یک بار و فریز کردن آن برای همیشه. یک تخصیص ۷۰٪ از سالی که تمام روز با تلفن پروسپکتینگ میکردید ممکن است در سالی که یک فروشنده استخدام کردید و به سختی با کسی تماس میگیرید داستان باشد. عدد را سالانه دوباره مرور کنید؛ یک درصد بیات که دیگر با زندگی شما مطابق نیست سالهای معتبر را هم خراب میکند.

یک روتین سالانه ۳۰ دقیقهای​

این را هر ژانویه در تقویم بگذارید و کسر بیشتر خودش را اداره میکند: قبضهای سال را در یک پوشه دانلود کنید، یک نمونه ماه معرف را اجرا کنید (یا تأیید کنید که سال پیش هنوز مناسب است)، کاربرگ درصد را بهروز کنید، هر تجهیز خریده یا بازنشسته شده را یادداشت کنید، و بسته را با اظهارنامه ارسال کنید. سی دقیقه، سالی یک بار، یک کسر به ارزش صدها دلار را محافظت میکند — و دقیقاً همان نوع انضباط کوچک است که در هر خط اظهارنامهتان مرکب میشود.

مدیریت مالی خود را ساده کنید​

درست کردن تخصیصهای مانند تلفن و اینترنت آسانتر است وقتی هر قبض قبلاً در یک دفترچه جستجوپذیر زندگی میکند به جای پخشیده در صندوقهای ورودی و پورتالهای حامل. Beancount.io به شما حسابداری متن ساده میدهد که شفاف، تحت کنترل نسخه، و آماده برای AI است، بنابراین یک کاربرگ استفاده تجاری هرگز بیش از یک کوئری دور نیست. رایگان شروع کنید و کسرهایی مانند این را از روز اول مستند نگهدارید.