Preguntes sobre impostos que tot emprenedor hauria de saber respondre

La temporada d'impostos genera ansietat a la majoria d'emprenedors, especialment quan no estàs segur de si ho estàs fent tot correctament. T'estàs perdent deduccions? T'enfrontaràs a sancions? Hauries d'haver realitzat pagaments trimestrals?

Aquestes preguntes treuen la son als propietaris de negocis —i amb raó. Els errors fiscals poden costar milers en sancions, mentre que les oportunitats perdudes deixen diners sobre la taula. La bona notícia és que la majoria dels reptes fiscals que afronten els emprenedors són predictibles i es poden resoldre amb els coneixements adequats.

Aquesta guia respon a les preguntes sobre impostos més comunes que fan els emprenedors, oferint-te la claredat i la confiança necessàries per gestionar els impostos del teu negoci de manera eficaç.

Quina estructura empresarial hauria de triar a efectes fiscals?

Una de les primeres decisions fiscals que prendràs afecta tot el que vindrà després: triar l'estructura de la teva entitat empresarial.

Empresa individual (Sole Proprietorship)

Com a empresari individual, tu i el teu negoci sou una sola entitat a efectes fiscals. Informes dels ingressos i despeses del negoci a l'Annex C (Schedule C) de la teva declaració d'impostos personal.

Implicacions fiscals:

• Pagues l'impost sobre el treball autònom (15,3% per al 2026: 12,4% de la Seguretat Social + 2,9% de Medicare) sobre pràcticament tots els ingressos nets del negoci.
• No es requereix una declaració d'impostos d'empresa separada.
• Comptabilitat i presentació d'impostos senzilles.
• Sense protecció de responsabilitat personal: ets personalment responsable dels deutes del negoci.

Ideal per a: Emprenedors en solitari que proven una idea de negoci o amb una exposició mínima a responsabilitats.

Societat de responsabilitat limitada (LLC)

Per defecte, una LLC d'un sol membre tributa exactament com una empresa individual: és una "entitat fiscalment transparent" (disregarded entity) a efectes d'impostos. No obstant això, la LLC proporciona una protecció legal crucial.

Implicacions fiscals:

• Tributació per defecte: la mateixa que una empresa individual (utilitzant l'Annex C).
• Separació legal entre els actius personals i els de l'empresa.
• Es pot optar per tributar com a S-Corp o C-Corp per obtenir un estalvi fiscal potencial.
• Subjecte a l'impost sobre el treball autònom sobre tots els beneficis (tret que s'opti per l'estat d'S-Corp).

Ideal per a: Emprenedors que volen protecció de responsabilitat amb una tributació senzilla.

Corporació S (S-Corp)

Una S-Corp no és una estructura empresarial, sinó una elecció fiscal disponible per a LLCs i corporacions. Aquesta elecció pot proporcionar estalvis fiscals significatius per a empreses rendibles.

Implicacions fiscals:

• Te converteixes en empleat del teu propi negoci i t'has de pagar un "salari raonable".
• El salari està subjecte a impostos sobre la nòmina, però les distribucions de beneficis no estan subjectes a l'impost sobre el treball autònom.
• Estalvi potencial del 15-20% en impostos sobre el treball autònom.
• Requisits de comptabilitat i nòmina més complexos.
• Cal presentar una declaració d'impostos d'empresa separada (Formulari 1120-S).

Ideal per a: Negocis rendibles on l'estalvi fiscal supera els costos administratius addicionals (normalment quan els ingressos nets superen els 60.000 - 80.000 dòlars).

La conclusió: La majoria d'emprenedors comencen com a empresaris individuals o LLC d'un sol membre per simplicitat, i després opten per l'estat d'S-Corp un cop els beneficis justifiquen la complexitat addicional. Consulta amb un professional fiscal per determinar el moment òptim per al teu negoci.

Com funcionen els impostos trimestrals estimats?

Si estàs acostumat a treballar per compte d'altri on els impostos es retenen automàticament, els impostos trimestrals estimats poden semblar aclaparadors. Això és el que cal saber.

Quan són obligatoris els pagaments trimestrals?

Has de realitzar pagaments d'impostos estimats trimestralment si:

• Preveus deure 1.000 dòlars o més en impostos per a l'any en curs, I
• Les teves retencions i crèdits no cobriran almenys el 90% de la teva obligació tributària d'aquest any (o el 100% de l'obligació de l'any passat si el teu ingrés brut ajustat (AGI) de l'any anterior va superar els 150.000 dòlars).

Dates de venciment dels pagaments per al 2026

Els pagaments trimestrals vencen en aquestes dates:

• T1: 15 d'abril de 2026 (per als ingressos de l'1 de gener al 31 de març)
• T2: 16 de juny de 2026 (per als ingressos de l'1 d'abril al 31 de maig)
• T3: 15 de setembre de 2026 (per als ingressos de l'1 de juny al 31 d'agost)
• T4: 15 de gener de 2027 (per als ingressos de l'1 de setembre al 31 de desembre)

Com calcular els teus pagaments trimestrals

El procés implica diversos passos:

1. Estima els teus ingressos anuals: Projecta els teus ingressos totals pel treball autònom per a l'any.
2. Calcula el teu ingrés brut ajustat (AGI): Resta les deduccions elegibles dels teus ingressos bruts.
3. Determina l'impost sobre la renda: Multiplica el teu AGI pel teu tipus impositiu.
4. Calcula l'impost sobre el treball autònom: Multiplica els teus ingressos estimats pel 92,35%, i després multiplica el resultat pel 15,3%.
5. Suma'ls: Impost sobre la renda + impost sobre el treball autònom = impost total estimat.
6. Divideix per quatre: Divideix el total en quatre pagaments trimestrals iguals.

Enfocament simplificat: Com a regla general, reserva entre el 25% i el 30% dels teus ingressos nets per a impostos. Aquest percentatge cobreix tant l'impost sobre la renda com l'impost sobre el treball autònom per a la majoria d'emprenedors.

Utilitza el formulari IRS 1040-ES: La manera més fàcil de calcular els impostos estimats és utilitzant el Formulari 1040-ES (Estimated Tax for Individuals), que proporciona un full de treball similar al Formulari 1040.

Evitar sancions per pagament insuficient

Si pagues menys del que et correspon en els teus impostos estimats, pots enfrontar-te a sancions. Per evitar-ho:

• Paga almenys el 90% de la teva obligació tributària de l'any actual, O
• Paga el 100% de la teva obligació tributària de l'any anterior (el 110% si el teu AGI va superar els 150.000 dòlars).

Si els teus ingressos varien al llarg de l'any, pots anualitzar els teus ingressos i ajustar els pagaments trimestrals en conseqüència.

Quines despeses empresarials puc deduir?

Comprendre les despeses deduïbles és fonamental per reduir legalment la teva càrrega fiscal. L'IRS permet deduccions per despeses que siguin "ordinàries i necessàries" per al teu negoci.

Despeses empresarials deduïbles comunes

Despeses operatives:

• Lloguer d'oficina o pagaments d'arrendament
• Serveis bàsics (electricitat, aigua, internet, telèfon)
• Material i equipament d'oficina
• Subscripcions de programari i tecnologia
• Primes d'assegurances empresarials
• Serveis professionals (comptables, advocats, consultors)

Màrqueting i publicitat:

• Disseny i allotjament de llocs web
• Publicitat a les xarxes socials
• Materials impresos i articles promocionals
• Tarifes d'agències de SEO i màrqueting

Viatges i transport:

• Viatges de negocis (bitllets d'avió, hotels, àpats al 50%)
• Despeses de vehicles (tarifa estàndard per quilometratge o despeses reals)
• Aparcament i peatges
• Transport compartit (rideshare) per a finalitats comercials

Relacionats amb els empleats:

• Salaris i sous
• Beneficis per als empleats i assegurança mèdica
• Impostos sobre la nòmina
• Formació i educació

Deducció per oficina a casa:

• Si utilitzes una part de la teva llar de manera exclusiva i habitual per al negoci, pots deduir una part de les despeses de l'habitatge
• Mètode simplificat: 5 $per peu quadrat (fins a 300 peus quadrats) = màxim 1.500$
• Mètode de despeses reals: calcula el percentatge de la llar utilitzat per al negoci i dedueix aquesta part del lloguer, serveis, assegurances, etc.

Què no pots deduir

Certes despeses no són mai deduïbles:

• Despeses personals barrejades amb les del negoci
• Roba adequada per a l'ús diari (tret que siguin uniformes o equip de protecció)
• Desplaçaments des de casa fins al teu lloc de treball habitual
• Multes i penalitzacions
• Contribucions polítiques
• La majoria de les despeses d'entreteniment

Consell professional: Documenta-ho tot. Guarda els rebuts, anota la finalitat comercial i manté registres nets. Una bona documentació justifica les deduccions si mai reps una auditoria.

Com funcionen els costos d'arrencada a efectes fiscals?

Si estàs llançant un nou negoci, entendre les deduccions dels costos d'arrencada t'ajuda a maximitzar els beneficis fiscals del primer any.

Deducció del primer any

L'IRS et permet deduir fins a 5.000 $en costos d'arrencada durant el primer any de negoci, sempre que els teus costos totals d'arrencada no superin els 50.000$.

Si els teus costos totals d'arrencada superen els 50.000 $, la deducció es redueix dòlar per dòlar. Per exemple:

• Costos d'arrencada de 52.000 $= 3.000$ de deducció immediata
• Costos d'arrencada de 55.000 $ o més = cap deducció immediata

Amortització per excés de costos

Qualsevol despesa d'arrencada que superi la deducció immediata de 5.000 $ s'ha d'amortitzar durant 15 anys. Això vol dir que reparteixes la deducció al llarg del temps en lloc de reclamar-la tota de cop.

Què es considera costos d'arrencada?

Costos d'investigació:

• Investigació de mercat i enquestes
• Estudis de viabilitat
• Viatges per avaluar possibles ubicacions
• Anàlisi de productes o serveis
• Recerca de la competència

Costos de facilitació:

• Programes de formació per a empleats
• Publicitat per atraure els primers clients
• Negociacions amb proveïdors i venedors
• Honoraris professionals (comptables, advocats, consultors)
• Llicències i permisos comercials

Requisit de temps crític

Les despeses d'arrencada només es poden deduir un cop el negoci estigui operatiu. La teva capacitat per reclamar deduccions depèn de quan el negoci comença a operar, no de quan comença a generar ingressos.

Exemple: Si vas gastar 20.000 $ en costos d'arrencada el 2025 però no vas començar a operar fins al març de 2026, reclamaries la deducció en la teva declaració d'impostos de 2026.

Quines són les implicacions fiscals de contractar empleats vs. contractistes?

Aconseguir ajuda és una fita de creixement, però les implicacions fiscals varien dràsticament entre empleats i contractistes independents.

Contractar empleats

Obligacions fiscals:

• Retenir impostos sobre la renda, Seguretat Social i Medicare dels xecs de pagament dels empleats
• Pagar la part de l'empresa de la Seguretat Social (6,2%) i Medicare (1,45%)
• Pagar els impostos federals i estatals d'atur
• Proporcionar assegurança de compensació per accidents laborals (obligatòria a la majoria d'estats)
• Presentar declaracions trimestrals d'impostos sobre la nòmina (Formulari 941)
• Emetre formularis W-2 anualment

Costos addicionals:

• Programari o servei de processament de nòmines
• Beneficis potencials (assegurança mèdica, plans de jubilació)
• Temps lliure pagat i baixes per malaltia (segons les lleis estatals)

Càrrega administrativa: Significativament més alta, però obtens més control sobre com i quan es realitza la feina.

Contractar contractistes independents

Obligacions fiscals:

• Presentar el formulari 1099-NEC si pagues a un contractista 600 $ o més anualment
• Sense retencions d'impostos sobre la renda o sobre la nòmina
• Sense impostos sobre la nòmina a càrrec de l'empresa
• Sense assegurança d'atur o de compensació per accidents laborals
• Paperassa addicional mínima

Responsabilitats del contractista:

• Els contractistes paguen els seus propis impostos sobre la renda i impostos sobre el treball autònom (15,3%)
• Són responsables dels seus propis beneficis, assegurances i estalvis per a la jubilació

La diferència de cost

Des de la perspectiva de l'empresari, els empleats solen costar un 20-30% més que els salaris pagats a causa dels impostos i beneficis a càrrec de l'empresa. Els contractistes independents poden tenir tarifes per hora més altes, però els empresaris eviten els impostos sobre la nòmina i els beneficis.

Classificació dels treballadors: fes-ho correctament

Classificar erròniament els empleats com a contractistes pot comportar sancions greus, impostos endarrerits i problemes legals. L'IRS utilitza tres criteris per determinar la classificació correcta:

1. Control del comportament: Controles com, quan i on es realitza la feina?
2. Control financer: Controles aspectes comercials com equipament, despeses i oportunitat de beneficis?
3. Tipus de relació: Hi ha contractes escrits, beneficis o expectativa de treball continuat?

Si controles els detalls de com es realitza la feina, és probable que el treballador sigui un empleat, independentment del que digui el teu contracte.

En cas de dubte: Consulta un professional fiscal o un advocat laboral. El cost d'una classificació adequada és molt inferior a les sancions per una classificació errònia.

Quines deduccions fiscals m'estic perdent?

Molts emprenedors perden diners en passar per alt deduccions menys evidents. Aquí teniu algunes oportunitats que se solen perdre:

Contribucions a la jubilació

Contribuir a un pla de jubilació ofereix deduccions fiscals immediates mentre construïu el vostre futur:

• Solo 401(k): Contribueix fins a 69.000 $el 2026 (més 7.500$ de recuperació si tens 50 anys o més)
• SEP IRA: Contribueix fins al 25% de la compensació, amb un màxim de 69.000 $
• SIMPLE IRA: Contribueix fins a 16.000 $(19.500$ si en tens 50 o més)

Aquestes contribucions redueixen els ingressos imposables dòlar per dòlar.

Primes d'assegurança mèdica

Els treballadors autònoms poden deduir el 100% de les primes d'assegurança mèdica per a ells mateixos, els seus cònguges i persones dependents, fins i tot si no desglossen les deduccions.

Deducció per ingressos empresarials qualificats (QBI)

A partir del 2026, la deducció del 20% per ingressos empresarials qualificats és permanent. Si la vostra empresa està estructurada com una entitat de transparència fiscal (empresari individual, LLC, S-Corp, societat), podeu deduir fins al 20% dels ingressos empresarials qualificats.

• Deducció mínima: 400 $per a qualsevol persona que guanyi almenys 1.000$ en QBI
• S'apliquen reduccions progressives i limitacions per a rendes més altes i determinats negocis de serveis

Educació i desenvolupament professional

Els costos per mantenir o millorar les habilitats requerides en el vostre negoci actual són deduïbles:

• Cursos en línia i programes de formació
• Conferències i esdeveniments del sector
• Certificacions professionals
• Llibres de negocis i subscripcions

Nota: L'educació per entrar en un nou camp o per qualificar-se per a una nova professió generalment no és deduïble.

Deutes incobrables

Si heu concedit crèdit a clients i aquests no han pagat, podeu deduir els deutes incobrables com a despeses comercials, però només si utilitzeu la comptabilitat de meritació i ja heu declarat l'import no pagat com a ingressos.

Amortització i Secció 179

Per al 2026, la bonificació per amortització (bonus depreciation) es manté al 100% de manera permanent, cosa que us permet deduir el cost total dels equips i béns qualificats l'any de la compra (subjecte a determinats límits).

Alternativament, la Secció 179 permet la imputació immediata com a despesa de fins a 1.220.000 $ per a béns qualificats el 2026.

Com puc reduir la meva càrrega fiscal legalment?

Una planificació fiscal estratègica durant tot l'any —no només en el moment de fer els impostos— pot reduir significativament el que deu.

Sincronització d'ingressos i despeses

Si utilitzeu la comptabilitat de caixa (com fan la majoria de les petites empreses), controleu quan reconeixeu els ingressos i les despeses:

Per reduir els impostos de l'any en curs:

• Ajornar la facturació fins a principis de l'any vinent
• Accelerar les despeses deduïbles cap a l'any actual (pagar el lloguer per avançat, comprar equips, pagar factures de contractistes)
• Realitzar contribucions a la jubilació abans de final d'any

Per augmentar els ingressos de l'any en curs (si ho necessiteu per a préstecs o altres finalitats):

• Accelerar la facturació
• Retardar les compres importants
• Ajornar les despeses per a l'any vinent

Maximitzar les contribucions a la jubilació

Més enllà de la deducció fiscal, les contribucions a la jubilació redueixen els vostres ingressos bruts ajustats, cosa que us pot permetre optar a crèdits i deduccions addicionals que s'eliminen gradualment en nivells d'ingressos més alts.

Considerar l'estructura de l'entitat

Com s'ha esmentat anteriorment, triar l'estatus de S-Corp pot estalviar un 15-20% en impostos sobre el treball autònom per a empreses rendibles. L'estalvi prové de classificar part dels vostres ingressos com a distribucions en lloc de salaris.

Exemple: Guanyeu 100.000 $ de benefici net.

• Com a empresari individual: Pagueu uns 15.300 $en impostos d'autònom sobre el total de 100.000$
• Com a S-Corp: Us pagueu un salari de 60.000 $(subjecte a impostos sobre la nòmina) i rebeu 40.000$ com a distribucions (no subjectes a l'impost d'autònom), estalviant uns 6.000 $

Aprofitar els crèdits fiscals

A diferència de les deduccions que redueixen els ingressos imposables, els crèdits redueixen els impostos dòlar per dòlar. Els emprenedors poden optar a:

Crèdits per cura de fills a càrrec de l'empresa: A partir del 2026, les petites empreses elegibles poden reclamar el 50% dels costos de cura de fills fins a un crèdit màxim de 600.000 $.

Crèdits per recerca i desenvolupament (R+D): Si esteu desenvolupant nous productes o processos, podeu optar a crèdits substancials.

Crèdit fiscal per l'oportunitat de treball: Crèdits per contractar persones de determinats col·lectius específics.

Mantenir registres impecables

La base de l'estalvi fiscal és la documentació. Implementeu sistemes per a:

• Fer el seguiment de tots els ingressos automàticament
• Categoritzar les despeses de manera coherent
• Guardar còpies digitals dels rebuts
• Documentar el propòsit empresarial de les despeses
• Separar completament les finances empresarials de les personals

Una mala gestió dels registres significa perdre deduccions i tenir dificultats per defensar la vostra declaració en una auditoria.

Quan hauria de contractar un professional fiscal?

Tot i que molts emprenedors comencen gestionant els impostos ells mateixos, arriba un punt en què l'ajuda professional s'amortitza sola.

Senyals que necessiteu ajuda professional

• La vostra empresa supera els 100.000 $ d'ingressos anuals
• Esteu considerant canviar l'estructura empresarial
• Teniu empleats o diversos contractistes
• Opereu en diversos estats
• Us enfronteu a una auditoria o a una notificació fiscal
• No enteneu la vostra declaració d'impostos
• Dediqueu més d'unes quantes hores al mes a tasques relacionades amb els impostos

Què es pot esperar

Costos de preparació d'impostos:

• Schedule C senzill: 200-500 $
• Declaració de S-Corp: 800-2.000 $
• Declaració complexa multiestatal o multientitat: més de 2.000 $

Planificació fiscal durant tot l'any:

• Molts comptables (CPA) ofereixen serveis d'assessorament més enllà de la preparació d'impostos
• Les revisions trimestrals garanteixen que aneu pel bon camí
• La planificació estratègica pot estalviar diverses vegades l'import de la quota d'assessorament

Escollir el professional adequat

Busqueu:

• Credencials de CPA o d'Agent Inscrit (Enrolled Agent)
• Experiència amb empreses similars a la vostra
• Comunicació proactiva i disponibilitat
• Mentalitat assessora, no només de compliment normatiu
• Preus clars i descripcions dels serveis

Un bon professional fiscal no es limita a presentar la vostra declaració; us ajuda a pagar menys impostos legalment mitjançant una planificació estratègica durant tot l'any.

Mantingueu els vostres registres fiscals organitzats durant tot l'any

L'estrès de la temporada d'impostos prové en gran part de la desorganització dels registres. Els emprenedors que gestionen els impostos amb més facilitat mantenen registres financers organitzats durant tot l'any.

A mesura que el vostre negoci creix, el seguiment financer precís esdevé essencial tant per al compliment fiscal com per a la presa de decisions estratègiques. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona transparència i control total sobre les vostres dades financeres: sense caixes negres, sense dependència de proveïdors i amb un control de versions complet del vostre historial financer.

Amb els sistemes financers adequats, respondre a aquestes preguntes fiscals esdevé senzill, i us podeu centrar a fer créixer el vostre negoci en lloc de preocupar-vos pel compliment fiscal.

Comenceu amb Beancount.io per experimentar una comptabilitat transparent i preparada per a la IA que fa que la temporada d'impostos sigui menys estressant i més estratègica.

---

Fonts:

• Guia de planificació fiscal empresarial 2026 de Grant Thornton
• 7 preguntes fiscals habituals per a petites empreses
• Com pagar els impostos trimestrals - Guia de TurboTax
• Centre fiscal per a autònoms de l'IRS
• Calculadora d'impostos trimestrals - Paychex
• Diferències fiscals entre S Corp i LLC
• Empresa individual vs LLC vs S Corp - Betternship
• Deduccions fiscals per a la creació d'empreses - TaxSlayer
• Guia de deducció de costos de posada en marxa - Bench
• Contractista independent vs empleat - IRS
• Implicacions fiscals d'empleat vs contractista