Данъчни облекчения при бедствия в Калифорния: Пълно ръководство за засегнатите данъкоплатци

Когато връхлети бедствие, последното нещо, за което трябва да мислите, са крайните срокове за данъци. Независимо дали се справяте с последиците от горски пожари, наводнения или земетресения, разбирането на данъчните облекчения, достъпни за жителите на Калифорния, може да осигури жизненоважна глътка въздух в един и без това стресиращ момент.

IRS и Бордът за данък върху доходите на Калифорния (FTB) са установили всеобхватни програми в помощ на данъкоплатците, засегнати от бедствия. Това ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за класирането за облекчения, предявяването на искове за загуби от бедствия и навигацията в удължените крайни срокове, които могат да ви спестят хиляди долари.

Разбиране на данъчните облекчения при бедствия в Калифорния

Когато президентът обяви район в Калифорния за зона на федерално бедствие, както IRS, така и California FTB автоматично удължават крайните срокове за подаване на данъчни декларации и плащане за засегнатите данъкоплатци. Това облекчение се прилага за физически лица, фирми и организации, освободени от данъци, с основно местоживеене или място на стопанска дейност в определените райони на бедствието.

Облекчението е разработено, за да ви даде време да се възстановите, без да се притеснявате за данъчни санкции. По-важното е, че то отваря възможности за предявяване на удръжки за вашите загуби, които могат значително да намалят данъчната ви тежест.

Скорошни декларации за бедствия

Калифорния е преживяла няколко големи бедствия, които са задействали федерални данъчни облекчения, включително:

• Горски пожари в окръг Лос Анджелис (2025 г.): Данъкоплатците в окръг Лос Анджелис получиха удължаване до 15 октомври 2025 г. за федерални и щатски декларации
• Зимни бури (2023 г.): 39 калифорнийски окръга получиха удължаване до 16 октомври 2023 г.
• Различни горски пожари, наводнения и кални свлачища: Текущи декларации, които осигуряват поетапно облекчение за засегнатите райони

Ключовият момент е, че данъчното облекчение при бедствия не е еднократна програма. Тя се активира всеки път, когато FEMA определи нова зона на бедствие, така че винаги трябва да проверявате текущите декларации, ако сте били засегнати от някакво природно бедствие.

Кой отговаря на условията за данъчно облекчение при бедствия

Автоматично класиране

Вие автоматично отговаряте на условията за данъчно облекчение при бедствия, ако:

• Основното ви местоживеене е в обявен район на бедствие
• Основното ви място на стопанска дейност е в обявен район на бедствие
• Вие сте организация, освободена от данъци, работеща в засегнатия район

IRS и FTB предоставят това облекчение автоматично въз основа на адреса, който имат в архивите си. Не се изисква молба или подкрепяща документация за основните удължавания на крайните срокове.

Облекчения за данъкоплатци извън районите на бедствие

Дори ако живеете извън обявения район на бедствие, все още можете да отговаряте на условията, ако:

• Вашите данъчни записи, необходими за спазване на крайните срокове за подаване, се намират в района на бедствието (например при данъчен консултант, чийто офис е бил засегнат)
• Вие сте служител по оказване на помощ, свързан с призната правителствена или филантропска организация, предоставяща помощ в района на бедствието

Ако смятате, че отговаряте на условията, но живеете извън обхванатия район, свържете се с IRS на 866-562-5227, за да поискате облекчение. Пазете документация, като сметки за комунални услуги или банкови извлечения, за да обосновете връзката си със засегнатия район.

Удължени крайни срокове: Какво е обхванато

Когато се активира облекчение при бедствие, обикновено се удължават следните крайни срокове:

За физически лица

• Декларации за данък върху доходите на физически лица (Формуляр 1040), които обикновено се дължат на 15 април
• Тримесечни прогнозни данъчни плащания, дължими на 15 януари, 15 април, 15 юни и 15 септември
• Вноски за IRA и HSA за предходната данъчна година
• Конверсии и прекатегоризации на Roth IRA

За фирми

• Декларации за партньорства и S-корпорации (Формуляри 1065 и 1120-S), които обикновено се дължат на 15 март
• Декларации за корпорации (Формуляр 1120), които обикновено се дължат на 15 април
• Декларации на организации, освободени от данъци (Формуляр 990), които обикновено се дължат на 15 май
• Тримесечни декларации за заплати и акцизи (Формуляри 941, 720)
• Декларации за планове за доходи на служителите (серия Формуляри 5500)

За всички

• Късно подаване без санкции в рамките на периода на отсрочване
• Опрощаване на лихви върху закъснели плащания в рамките на периода на отсрочване

Как да заявите приспадане на загуба от бедствие

Освен удължаването на крайните срокове, един от най-ценните аспекти на данъчното облекчение при бедствия е възможността да приспаднете загубите си. Ако сте претърпели имуществени щети от федерално обявено бедствие, можете да предявите иск за приспадане на загуба от бедствие, което директно намалява облагаемия ви доход.

Основи на приспадането на загуби от бедствия

Приспадането на загуба от бедствие ви позволява да възстановите част от финансовото въздействие на щетите от бедствието чрез намалени данъци. Ето как работи:

1. Изчислете загубата си: Започнете с намаляването на справедливата пазарна стойност на вашия имот или коригираната ви база в имота, което от двете е по-малко
2. Извадете застрахователните обезщетения: Намалете загубата си с всички застрахователни или други обезщетения, които сте получили или очаквате да получите
3. Приложете прага: За имоти за лично ползване извадете 500 долара за бедствие (това беше увеличено от 100 долара съгласно Закона за федералните данъчни облекчения при бедствия от 2023 г.)

Закон за федерално данъчно облекчение при бедствия от 2023 г.

На 12 декември 2024 г. президентът Байдън подписа Закона за федерално данъчно облекчение при бедствия от 2023 г., който значително подобрява удръжките за загуби от бедствия за пострадалите. Основните промени включват:

• Без 10% праг на КБД: Преди това можехте да приспадате загуби само ако те надвишават 10% от вашия коригиран брутен доход (КБД). Този праг вече е премахнат за квалифицирани бедствия.
• Не се изисква детайлизиране на удръжките: Вече можете да предявявате загуби от бедствия дори ако използвате стандартната удръжка, като удръжка „над линията“ (преди изчисляване на КБД).
• Намален минимум за всяко събитие: Намалението за всяка загуба се увеличи от $100 на $500, но премахването на 10% праг на КБД повече от компенсира тази промяна.

Тези промени се прилагат за големи бедствия, обявени между 1 януари 2020 г. и 10 февруари 2025 г., с периоди на инцидента, започнали на или след 28 декември 2019 г.

Използване на формуляр 4684 на IRS

За да предявите загубата си от бедствие, трябва да попълните Формуляр 4684, „Бедствия и кражби“ (Casualties and Thefts):

1. Раздел A: Използвайте го за имущество за лична употреба (вашия дом, личен автомобил, вещи).
2. Раздел B: Използвайте го за стопанско или доходносно имущество.
3. Декларационен номер на FEMA: Включете декларационния номер DR или EM, присвоен от FEMA, в горната част на формуляра.

IRS предоставя Публикация 584 (Работна тетрадка за загуби от бедствия и кражби), за да ви помогне да инвентаризирате загубите си и да изчислите удръжките за имущество за лична употреба.

Избор за предявяване на загуба през предходната година

Една мощна възможност, достъпна за жертвите на бедствия, е изборът да предявят загубата от бедствие в данъчната декларация за предходната година вместо за текущата. Това може да осигури няколко предимства:

• По-бързо възстановяване на средства: Получете парите си по-рано, като коригирате декларацията си за предходната година.
• По-висок доход за компенсиране: Ако доходът ви през предходната година е бил по-висок, удръжката може да бъде по-ценна.
• Незабавен паричен поток: Получете възстановяване на суми, когато имате най-голяма нужда от тях – по време на възстановяването.

За да направите този избор, попълнете Раздел D на Формуляр 4684 и го прикрепете към коригирана декларация (Формуляр 1040-X) за предходната данъчна година. Трябва да направите този избор до крайния срок за подаване на декларацията за текущата година.

Стъпка по стъпка: Предявяване на данъчно облекчение при бедствия

Стъпка 1: Потвърдете правото си на участие

Проверете страницата на IRS за облекчения при бедствия или уебсайта на California FTB, за да потвърдите, че вашият район е обхванат от декларация за бедствие. Обърнете внимание на конкретните дати на периода на инцидента и удължените срокове.

Стъпка 2: Документирайте всичко

Започнете да документирате загубите си незабавно:

• Направете снимки и видеоклипове на всички щети преди почистването.
• Пазете касови бележки за всички разходи, свързани с бедствието.
• Вземете оценки за ремонт от изпълнители.
• Запазете копия от застрахователни искове и кореспонденция.
• Съхранявайте медийни репортажи и официални съобщения за бедствието.

Стъпка 3: Подайте застрахователни искове

Подайте искове към вашата застрахователна компания своевременно. Ще трябва да намалите удръжката си за загуби от бедствия с всички обезщетения, които сте получили или разумно очаквате да получите.

Стъпка 4: Съберете финансови записи

Съберете документация за стойността на вашето имущество:

• Касови бележки и договори за покупка.
• Експертни оценки.
• Снимки, показващи имота преди бедствието.
• Записи за подобрения, направени по имота.

Стъпка 5: Изчислете загубата си

Използвайте Публикация 584 на IRS, за да създадете списък на повредените или унищожени вещи и да изчислите общата си загуба. За недвижими имоти може да се нуждаете от професионална оценка, за да определите намалението на справедливата пазарна стойност.

Стъпка 6: Вземете решение за данъчната година

Определете дали да предявите загубата през текущата година или да изберете да я предявите през предходната година. Помислете за консултация с данъчен специалист, за да оптимизирате удръжката си.

Стъпка 7: Попълнете формулярите

Попълнете Формуляр 4684 и го включете в данъчната си декларация. Напишете името на бедствието (например „Пожар в Лос Анджелис“) в горната част на декларацията си със синьо или черно мастило, за да предупредите IRS и FTB.

Специални съображения за собственици на бизнес

Ако развивате бизнес в район на бедствие, може да бъде налично допълнително облекчение:

Загуби на стопанско имущество

Загубите на стопанско имущество се приспадат по различни правила от тези за лично имущество:

• Не се прилага праг на КБД.
• Няма намаление за всяко отделно събитие.
• Загубите могат да компенсират обикновения доход.
• Нетните оперативни загуби могат да бъдат пренесени за бъдещи периоди.

Плащания за задържане и облекчение на служители

Квалифицираните плащания за помощ при бедствия към служители не са облагаем доход. Това включва плащания за:

• Разумни и необходими лични, семейни, битови или погребални разходи.
• Ремонт или възстановяване на лично жилище.
• Ремонт или замяна на лични вещи.

Достъп до пенсионни сметки

Жертвите на бедствия могат да имат право да теглят средства от пенсионни сметки без неустойки. Въпреки че изтеглената сума все още е облагаема, 10-процентната санкция за предсрочно теглене се отменя за квалифицирани разпределения при бедствия.

Облекчения от данък върху имотите в Калифорния

Освен облекченията от данък върху доходите, Калифорния предлага помощ при данъците върху имотите за жертви на бедствия:

• Удължаване на сроковете за подаване: Сроковете за подаване на отчети за данък върху имотите могат да бъдат спрени.
• Освобождаване от неустойки: Неустойките за забавено плащане, разходите и лихвите могат да бъдат опростени.
• Преоценка: Можете да кандидатствате за временна преоценка на повредено имущество.

Проверете в офиса на оценителя на вашия окръг за конкретните облекчения, налични във вашия район.

Чести грешки, които трябва да избягвате

Чакане твърде дълго

Дори при удължени срокове, не чакайте до последната минута. Обработката на коригирани данъчни декларации отнема време, а вие искате да получите възстановяването си възможно най-скоро.

Липса на документация за загубите

Без подходяща документация може да не успеете да обосновете приспадането си при одит. Правете снимки и пазете записи, дори когато това изглежда непосилно.

Забравяне за застраховката

Трябва да намалите загубата си от непредвидени събития с очакваните застрахователни обезщетения. Ако по-късно получите по-малко от очакваното, може да имате право да предявите допълнително приспадане.

Пропускане на крайния срок за избор

Ако искате да декларирате загубата си в декларацията за предходната година, трябва да подадете коригирана декларация до удължения краен срок за текущата година.

Пренебрегване на цялото засегнато имущество

Не забравяйте да включите цялото имущество, което е било повредено, включително озеленяване, огради и предмети, които може да не изглеждат значими поотделно, но се натрупват.

Получаване на професионална помощ

Данъчните облекчения при бедствия включват сложни правила, които взаимодействат с цялостното ви данъчно състояние. Обмислете работата с квалифициран данъчен специалист, който може да:

• Максимизира вашето приспадане на загуби от бедствия
• Определи оптималната година за предявяване на загубата ви
• Гарантира, че всички изисквания за документация са изпълнени
• Навигира в процедурите за коригирани декларации
• Идентифицира допълнителни облекчения, за които може да отговаряте

IRS предлага и безплатна помощ чрез своята програма за доброволно подпомагане на данъкоплатците (VITA) и програмата за данъчни консултации за възрастни хора (TCE).

Поддържайте финансовите си записи организирани

Природните бедствия ни напомнят колко е важно да поддържаме организирани финансови записи. Занапред обмислете:

• Съхраняване на цифрови копия на важни документи в облачно хранилище
• Поддържане на актуален опис на домашното имущество със снимки и касови бележки
• Съхраняване на физически копия в огнеупорен сейф или банкова касета
• Ежегоден преглед на застрахователното покритие, за да се осигури адекватна защита

Опростете финансовото си управление

Възстановяването от бедствие е достатъчно предизвикателно и без да се борите да възстановите финансовите си записи. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни. С дневници с контрол на версиите и формати, готови за AI, вашата финансова история остава организирана и достъпна, дори когато се случи неочакваното. Започнете безплатно и изградете финансова устойчивост с модерно счетоводство в обикновен текст.